銀校互聯結算方式應用分析

摘要：隨著我國高校辦學規模的擴大和國家對支持科研撥付的經費增加，高校財務部門業務量越來越大，如何快速提高報銷效率，更加有效的管理高校資金，是學校財務部門一直在探索解決的問題。在各行各業信息化建設的環境下，銀校互聯網銀結算方式替代傳統結算方式成為主要付款方式。本文主要分析銀校互聯結算方式在實際運用中的問題并提出相應的對策，以便更好的提高工作效率，為學校師生服務，提高高校財務資金管理水平。

關鍵詞：銀校互聯;結算;財務管理

1、銀校互聯的含義

銀校互聯是一種網上銀行系統，以標準技術接口的方式整合銀行核心業務系統多項功能的高端服務平臺。高校的開戶銀行在學校安裝網上銀行支付平臺前置機，通過專用光纖連接高校財務系統和銀行網銀支付系統，以實現數據共享，實時交易。

2、銀校互聯結算方式的實施背景

（1）?貫徹落實國家政策需求：《教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》中明確規定：“高等學校應逐步改變傳統的資金收付方式，借助銀行卡、網上銀行等先進手段，大力推行資金收支業務的電子劃轉，最大限度地減少現金流動。”因此，筆者所在高校積極貫徹落實國家政策，結合學校財務工作實際情況和財務軟件供應商合作，運用信息技術推出銀校互聯網上平臺支付系統，替代現金支票等傳統結算方式。

（2）?現代化高校財務管理的需求：近些年隨著我國高校辦學規模的快速增長和國家對科研經費撥款不斷增加，高校財務工作量大幅增加，而相應的財務工作人員數量卻沒有成比列增加。如何科學地管理學校資金，保證資金安全，提高工作效率，縮短老師報銷時間是高校迫切需要解決的問題，未解決這些問題，高校和軟件供應商、銀行合作推出銀校互聯網上結算方式。

3、銀校互聯結算方式在某高校應用情況

筆者所在某高校，經費來源廣，財務部為方便老師報銷和查詢憑證，按就近原則把學校不同院系分別歸口不同六個科室，筆者所在財務五科分管學校物理院，化學院，電信院，生科院，高等研究院和本科生院經費的報賬，以2019年和2020年10-12月第四季度的支付數據為例，如表1所示。

按第四季度60個工作日來分析，平均每個工作日處理350筆付款業務，每個工作日有7個小時，即每小時處理50筆業務，由此可見，銀校互聯結算方式在高校推廣應用幾乎已經普及到每位老師，方便老師報賬的同時也極大的提高財務了工作效率。

4、銀校互聯結算方式的優勢分析

（1）?高效性：銀校互聯網上銀行支付最大的優勢是提高了高校財務支付工作效率。具體表現為：教工報銷的款項可以通過銀校互聯網銀系統直接轉入個人銀行卡或對方單位，報銷人員無需到財務部門排隊領取現金或銀行支票、匯票，更無需再到銀行排隊辦理票據業務，為報銷人員節約了大量時間，也提高了財務工作人員工作效率。

（2）?實時性：傳統結算方式開具的現金支票和轉賬支票，從開具之日起十天有效，而實際工作中經常有支票在流轉過程中丟失或者過有效期，導致月末產生多筆未達賬項，進一度增加了財務人員工作量。銀校互聯網銀支付直接對公轉賬，實時到賬，大大提高了資金結算效率。

（3）?安全性：傳統結算方式的現金支付，出納人員需要提取大量備用金，因此增加了現金保管的風險，報銷人員現場領取現金或支票，一定程度增加了現金錯付和支票開具錯誤的風險。銀校互聯網銀結算則很好的規避了這些風險，由于權限設置出納人員無權修改支付信息，保證了資金安全。

5、銀校互聯結算方式在支付中遇到的問題

（1）?銀校互聯系統的不穩定：在實際付款中，網銀系統出現故障的情況時有發生，特別是在年終報銷量特別大時，付款明細增加時，經常會出現前置機失敗等問題，需要出納多次驗證，并且第二天要導出付款明細流水，確認是否支付成功，無形中增加了出納的工作量。

（2）?支付信息的不準確：制單人員輸入的收款方信息經常會出現戶名賬號錯的問題，因為系統有記憶功能，對于同一家付款單位，老師直接選取系統已有的可能是錯誤的收款方信息，沒有再次核實，導致同一家單位多次退單。同時由于銀行數據沒有及時共享，對于收款單位的開戶行名稱，因為銀行地點變更或者是農村信用社改為了農商銀行，銀校互聯系統內的銀行信息更新不及時，導致付款失敗。出納需要再次聯系報銷經辦人，重新確認付款信息，進行二次支付，如果處理不及時會造成未達賬項，增加對賬工作的難度。

（3）?網銀回單問題：網上銀行提交付款后，打印的電子回單沒有銀行印鑒，不具有法律效力。并且如果對方戶名賬號有誤的情況下，款項會被退回，電子回單并沒有真實反應付款成功與否。而正式的銀行回單經常滯后2天到達高校，對于每個科室每天300筆以上的付款量，銀行回單放入會計憑證做原始單據嚴重影響憑證的裝訂歸檔的及時性，如果再遇到結題審計抽查憑證，影響憑證查詢，也增加了憑證丟失的風險。

（4）?系統日常維護和數據備份：由于每天高校有2000筆以上的付款明細，一個會計年度結束，付款數據庫會非常大，為保證系統正常運行，學校只保留近兩年的支付流水，實際工作中如果查詢以前的付款情況，只能再聯系銀行，給大家查詢憑證帶來很大不便。

6、銀校互聯系統在運行中的優化建議

（1）?配備專業的財務系統管理員

銀校互聯系統對系統管理人員的要求較高，如果不具備專業計算機應用能力，就不容易看懂系統語言和處理后臺數據，因此會難以解決出納遇到的問題和保證資金的安全結算。高校要配備合格的專業技術人員，負責財務管理信息系統的管理和維護，確保財務信息安全。

（2）?提高財務人員的專業技能與職業道德素養

財務人員要參加天財財務系統供應商舉辦的培訓和相關政策解讀專業培訓，不僅要掌握財務知識還要掌握網絡信息技術，提高處理業務的綜合能力，提高工作效率，提升服務質量。學校也要加強財務人員的職業道德教育，保證會計人員在認真履行崗位職責時，更要廉潔自律，遠離職務犯罪。

（3）?加強與財務軟件供應商的和銀行的三方協作，優化升級財務系統

高校財務系統平臺與銀行平臺之間直接的數據對接是銀校互聯實現的主要依據，高校要與系統軟件開發商和銀行保持密切溝通，及時更新銀校互聯中收款方銀行信息。財務人員在實際工作中要不斷學習總結，遇到的困難與問題，及時反饋解決。共同打造優質的結算系統，不斷提高高校資金支付管理水平。

7、結語

銀校互聯結算方式是信息化建設的必然結果，也是時代發展提高工作效率的必然的手段，其支付的高效性和安全性也為高校資金管理提供了很大的方便。在實際應用中，隨著信息技術的不斷發展，銀校互聯系統需要不斷的優化和創新，為學校的信息化建設和財務資金管理提供更好的技術支持。

參考文獻

[1]彭湛霞，陳湘驥.網上銀行結算在高校財務應用中存在的問題及對策[J].教育財會研究，2017?（28）：69-73.

[2]王文明.銀校互聯系統下無現金結算的現金流管理[J].會計之友，2014，31：115-118.

[3]彭湛霞，陳湘驥.銀校互聯結算方式在高校財務中的運用研究[J].行政事業資產與財務，2017，7：63-65.

[4]鄺煥弟.銀校互聯管理系統在高校財務報銷中的應用分析[J].商業會計，2017，21：82-84.

[5]嚴曉利.高校財務支付方式發展轉變與對策[J].行政事業資產與財務，2019，19：B0-B1.

作者簡介：鮑凱紅，女，1986年生，本科畢業，中級會計師、出納。郵箱：81005884@qq.com