加強企業(yè)外匯資金管理的建議及對策

倪飛飛

（浙江泰普森控股集團有限公司，浙江 杭州 310015）

一、引言

外匯資金管理方式和需求會隨著經(jīng)濟市場的變化而變化，這表明企業(yè)想要做好外匯資金管理工作，需要不斷順應(yīng)經(jīng)濟市場的發(fā)展趨勢，合理應(yīng)對經(jīng)濟市場帶給外匯資金管理的挑戰(zhàn)。通過相關(guān)措施強化金融管理能力和綜合發(fā)展實力，并不斷形成適合企業(yè)運營發(fā)展的外匯資金管理模式，真正實現(xiàn)創(chuàng)新優(yōu)化。

二、企業(yè)外匯資金管理面臨的挑戰(zhàn)

（一）難以順應(yīng)宏觀形勢變化

在早期國際貿(mào)易市場中，國家為了確保外匯資金管理的科學(xué)規(guī)范進行，制定了十分嚴格的外匯政策。但是，隨著外匯資金管理的不斷完善，國家政策也進行了改革和調(diào)整。如果企業(yè)不做出針對性改變，便難以適應(yīng)宏觀形勢變化［1］。具體來講，目前，國際貿(mào)易市場中的經(jīng)常性項目已經(jīng)全部放開，資本項目也在逐步放開，國家對企業(yè)對外投資的審核流程也在不斷簡化，并且出臺了一系列對外投資監(jiān)管新政策。對境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理、企業(yè)外匯資金管理項目等進行了明確規(guī)定，這些政策中的一部分是在原有政策基礎(chǔ)上調(diào)整的，另一部分是采取的新政策。

（二）各個職能部門配合不當

涉及外匯資金管理的企業(yè)一般運營規(guī)模相對較大，往往存在較多部門。但是在外匯資金管理過程中，由于各個職能部門配合不當，導(dǎo)致相關(guān)部門獲得所需外匯數(shù)據(jù)和信息的難度較高，具體表現(xiàn)如下。第一，外匯資金管理部門如果無法實現(xiàn)與其他部門的有效溝通，便會導(dǎo)致后續(xù)外匯資金管理工作難以順利進行。第二，部分企業(yè)沒有針對外匯資金管理制定相關(guān)制度，導(dǎo)致相關(guān)職能部門無法認識到自身在外匯資金管理中的職責(zé)，無法高效配合管理部門完成相關(guān)工作，同時也會降低管理部門對外匯資金管理工作的重視程度。

（三）金融服務(wù)功能需要完善

當前，各行各業(yè)的運營發(fā)展都進入了關(guān)鍵轉(zhuǎn)型階段，國際業(yè)務(wù)趨勢也開始從重視規(guī)模轉(zhuǎn)為重視效益。在這樣的形勢下，企業(yè)金融服務(wù)功能不夠完善的局限被日漸暴露，具體表現(xiàn)如下。第一，受政治、經(jīng)濟影響，主要資源和能源市場價格的變化幅度相對較大，其中最為顯著的便是原油，生產(chǎn)原材料價格的變化必然會導(dǎo)致企業(yè)運營發(fā)展經(jīng)濟效益的變化。盡管企業(yè)能夠通過減少其他環(huán)節(jié)的運行成本、減少債務(wù)等方式避免向虧損狀態(tài)發(fā)展，但是難免會出現(xiàn)對外投資資金流減少的情況。第二，財務(wù)公司不再是企業(yè)唯一的金融服務(wù)提供商，企業(yè)需要重新審視財務(wù)公司的職能［2］。

（四）管理人員專業(yè)程度不足

外匯資金管理工作的高質(zhì)量高效率需要人力資源作為支持，但是部分企業(yè)存在管理人員專業(yè)程度不足的問題，具體表現(xiàn)如下。第一，剛畢業(yè)的學(xué)生往往缺少外匯資金管理實踐經(jīng)驗，再加上企業(yè)沒有對新入職的管理人員展開系統(tǒng)培訓(xùn)，進而出現(xiàn)了管理人員專業(yè)化、國際化程度較低的情況。第二，外匯資金管理人員結(jié)構(gòu)不夠科學(xué)，骨干員工普遍以中年員工為主，缺少青年先進員工。長此以往，企業(yè)必然會出現(xiàn)管理層青黃不接的情況。第三，外匯資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，管理人員需要通過管理工作為企業(yè)其他部門提供金融服務(wù)。

（五）管理系統(tǒng)信息化程度較低

在信息化時代，外匯資金管理早已經(jīng)離不開信息系統(tǒng)和管理軟件，如果管理系統(tǒng)信息化程度較低，必然會降低管理質(zhì)量和效率，具體表現(xiàn)如下。第一，盡管大部分企業(yè)已經(jīng)針對外匯資金管理建立了專門的系統(tǒng)，但卻沒有實現(xiàn)對系統(tǒng)各項功能的開發(fā)和應(yīng)用，例如，安全保護功能、便捷管理功能等，無法滿足每一項管理業(yè)務(wù)需求。第二，大部分企業(yè)在外匯資金管理系統(tǒng)運行及管理方面過于依賴系統(tǒng)供應(yīng)商，只能夠獨立完成一些日常運行工作，不但會影響系統(tǒng)信息化的建設(shè)進度，還會降低系統(tǒng)的安全性。

三、加強企業(yè)外匯資金管理的對策

（一）加大宏觀形勢分析力度

面對不斷變化的宏觀形勢，企業(yè)需要加大分析力度，在此基礎(chǔ)上調(diào)整現(xiàn)行外匯資金管理模式，具體方式如下。第一，企業(yè)需要加大對海外投資項目資金應(yīng)用的監(jiān)管力度，關(guān)鍵項目則需要全程監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)宏觀形勢對外匯資金管理的影響，并且進行針對性調(diào)整。第二，企業(yè)需要定期整理和分析國家近十年內(nèi)關(guān)于外匯資金管理的政策，進而掌握國家政策的變化趨勢，抓住宏觀形勢發(fā)展變化的先決條件。同時，確保一應(yīng)工作能在國家政策和法律條款的允許下規(guī)范開展。第三，企業(yè)需要應(yīng)用試點推廣模式，首先在幾個海外投資項目中執(zhí)行新的外匯資金管理方式，做到差別管理，進而不斷完善新的管理方式，建立科學(xué)嚴謹?shù)耐鈪R資金管理體系［3］。

（二）建立職能部門合作機制

外匯資金管理需要相關(guān)職能部門的統(tǒng)一完成及高度配合。為此，企業(yè)需要通過建立職能部門合作機制，提高各個職能部門之間的配合程度，具體方式如下。第一，企業(yè)需要建立外匯資金管理信息共享機制和平臺，要求管理部門和人員通過平臺上傳相關(guān)管理數(shù)據(jù)和信息，供相關(guān)部門獲取和應(yīng)用，提高對外匯資金管理成果的最大化應(yīng)用；同時管理部門和人員也能實時了解和掌握各個部門外匯的真實情況，實現(xiàn)對管理風(fēng)險的有效預(yù)防。第二，企業(yè)需要加大對外匯資金管理的內(nèi)部宣傳力度，確保每位員工都能意識到做好此項工作對企業(yè)運營發(fā)展的重要價值，在企業(yè)內(nèi)形成一種良好的外匯資金管理氛圍；同時為員工學(xué)習(xí)外匯相關(guān)知識提供機會，以確保每位員工都能在外匯資金管理中發(fā)揮自己的作用。

（三）積極擴展金融服務(wù)業(yè)務(wù)

企業(yè)需要通過擴展金融服務(wù)業(yè)務(wù)范圍的方式強化金融服務(wù)能力，進而為海外投資產(chǎn)業(yè)鏈提供更多增值空間，具體方式如下。第一，企業(yè)需要實現(xiàn)對資金賬戶體系的科學(xué)建設(shè)，對資金支付方式的優(yōu)化，以形成統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺，通過平臺提高資金周轉(zhuǎn)效率，并為企業(yè)及合作對象提供高質(zhì)量高效率的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。第二，企業(yè)需要確保外匯資金管理能夠滿足海外投資業(yè)務(wù)的發(fā)展需求。例如，建立客戶跟蹤服務(wù)機制，最大限度滿足客戶的金融服務(wù)需求；建立大型融資項目融資方案確定機制，逐漸提高對外融資判斷能力；擴大對外投資業(yè)務(wù)規(guī)模，擴展金融服務(wù)內(nèi)容，尋找企業(yè)運營發(fā)展新業(yè)務(wù)和新的經(jīng)濟效益增長點。第三，企業(yè)需要積極擴展融資渠道。例如，證券投資、商業(yè)票據(jù)期限市場融資等，降低融資成本。

（四）強化管理人員專業(yè)能力

企業(yè)要重視外匯資金管理工作，并不斷強化管理人員的專業(yè)能力，強化企業(yè)的人力資源競爭優(yōu)勢，具體方式如下。第一，企業(yè)需要建立外匯資金管理人員和干部培訓(xùn)制度，通過科學(xué)培訓(xùn)提高管理人員對崗位技能的掌握程度。第二，企業(yè)需要創(chuàng)新人才發(fā)展模式，在加大綜合型外匯資金管理人才招聘力度的基礎(chǔ)上，實施崗位輪換模式，確保管理人員能夠全面了解海外投資項目的運營流程。

（五）加強管理系統(tǒng)信息化建設(shè)

企業(yè)需要通過加強管理系統(tǒng)信息化建設(shè)提高外匯資金管理科學(xué)程度，同時追趕國際外匯資金管理標準，具體方式如下。第一，企業(yè)需要在外匯資金管理系統(tǒng)建設(shè)中應(yīng)用先進理論和技術(shù)，確保系統(tǒng)的高標準建設(shè)，積極淘汰落后的系統(tǒng)功能。第二，企業(yè)需要不斷強化外匯資金管理系統(tǒng)的各項功能。例如，數(shù)據(jù)分析、預(yù)算管理、風(fēng)險管理、資源共享等，確保系統(tǒng)能全面滿足管理需求，同時減少人工操作風(fēng)險。第三，企業(yè)需要完善外匯資金管理監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)對商業(yè)銀行、監(jiān)管部門的有效對接，不但能及時上傳和獲取相關(guān)信息，還能及時了解最新政策和相關(guān)審批流程，真正實現(xiàn)一體化管理。四，企業(yè)需要提高對外匯資金管理系統(tǒng)建設(shè)的重視，積極投入資金和人力資源，盡量實現(xiàn)對系統(tǒng)的自主開發(fā)和完善，不但能夠確保一應(yīng)工作的安全進行，還能令技術(shù)創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展利器。

四、結(jié)語

企業(yè)外匯資金管理面臨諸多挑戰(zhàn)，企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了變化。傳統(tǒng)管理模式自然無法滿足現(xiàn)階段外匯資金管理需求。為此，企業(yè)需要針對外匯資金管理進行創(chuàng)新，通過強化外匯資金管理意識、加大宏觀形勢分析力度等策略不斷強化外匯資金管理水平，真正實現(xiàn)對企業(yè)運營發(fā)展資金的有效分配。