企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立與完善

馬玉萍

（甘肅合睿律師事務(wù)所，甘肅 蘭州 730000）

企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)主體，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日漸復(fù)雜，導(dǎo)致企業(yè)面臨諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存、發(fā)展、壯大，就必須構(gòu)建一套完整的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，這樣利于提高企業(yè)自身的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。本文選擇就企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立與完善相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，包括企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立的必要性和重要性以及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立與完善的建議，力求為相關(guān)企業(yè)以及從業(yè)人員提供理論參考依據(jù)。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立的必要性與重要性

“法律是一種管理資源”，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控與企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理密不可分。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管控和經(jīng)營(yíng)全過(guò)程及各個(gè)業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有機(jī)組成部分。建立規(guī)范、有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有利于對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管控；有利于對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整體性和全局性有效防范；有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)依法運(yùn)行和規(guī)范運(yùn)作的目標(biāo)；有利于對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范和事中控制、增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防御及管控能力，保障企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系模塊

企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞總體戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、交易模式等全面評(píng)估排查企業(yè)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行分類(lèi)，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系模塊。如合同管理風(fēng)險(xiǎn)模塊、勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)模塊、法律訴訟管理風(fēng)險(xiǎn)模塊、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)模塊、股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司治理風(fēng)險(xiǎn)模塊、生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)模塊等［1］。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

企業(yè)需通過(guò)訪(fǎng)談、內(nèi)部案例、內(nèi)部合同、內(nèi)部制度、內(nèi)部流程、外部案例、外部風(fēng)控體系、法律法規(guī)和討論等方式進(jìn)行全面法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，梳理、識(shí)別企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理、交易環(huán)節(jié)及其重要流程中面臨的全部法律風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)具法律風(fēng)險(xiǎn)清單。對(duì)每一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)及法律行為設(shè)置不同的編號(hào)或風(fēng)險(xiǎn)代碼，列明風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、具體行為，風(fēng)險(xiǎn)涉及的企業(yè)內(nèi)部部門(mén)、外部主體、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)或流程等。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，企業(yè)需對(duì)每一項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行測(cè)評(píng)和定向分析。準(zhǔn)確定義風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、描述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容、注明涉及的法律依據(jù)及相應(yīng)的具體法條、案例，分析可能造成的法律責(zé)任和后果；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成影響的程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。同時(shí)對(duì)各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行評(píng)分和排序，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

（四）制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施

正確認(rèn)識(shí)和了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后，需針對(duì)每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出法律建議，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、防范措施、風(fēng)控流程及制度。

（五）起草法律風(fēng)險(xiǎn)防控文件

法律風(fēng)險(xiǎn)防控文件包括所有梳理、識(shí)別的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，風(fēng)控措施等。起草風(fēng)控文件先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)，并搭建風(fēng)控框架體系。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是將收集的企業(yè)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)信息，涉及的法律法規(guī)、規(guī)范性文件及其行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分解成各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的防范措施，實(shí)現(xiàn)避免、降低、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

實(shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別量大、每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之間既相互獨(dú)立又彼此交叉，錯(cuò)綜復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合并難以統(tǒng)一，體系搭建龐大繁雜。需要先將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)或風(fēng)險(xiǎn)代碼整理分類(lèi)，參照原梳理的風(fēng)險(xiǎn)信息、法律法規(guī)及規(guī)范性文件對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分類(lèi)合并，理出風(fēng)控文件框架，之后再查閱原有的法律法規(guī)進(jìn)行調(diào)整。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是將風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行法律分解，法律風(fēng)控文件有時(shí)候是將分解后的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行法律合并。正所謂從法律中來(lái)，到法律中去。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的完善

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，每個(gè)企業(yè)需要緊密結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)管理、行業(yè)特點(diǎn)，采用不同的文件、表單等形式，逐步完善配套的風(fēng)控組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)控流程、基本制度等。

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)

企業(yè)需成立風(fēng)控委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)或者風(fēng)控小組），在企業(yè)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控與管理工作，并向董事會(huì)負(fù)責(zé)和匯報(bào)工作。企業(yè)風(fēng)控委員會(huì)（小組）組成人員由董事會(huì)以決議形式?jīng)Q定。風(fēng)險(xiǎn)控委員會(huì)成員結(jié)合業(yè)務(wù)特長(zhǎng)和主管業(yè)務(wù)，分別管理企業(yè)某一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制工作，分管特定風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的風(fēng)控委員會(huì)成員為風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。

企業(yè)風(fēng)控委員會(huì)的主要職能包括：結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施；分析、預(yù)測(cè)、評(píng)估企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)急方案；審核企業(yè)重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)并給予指導(dǎo)工作；監(jiān)督考核風(fēng)控實(shí)施情況并向董事會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管控工作；為企業(yè)董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決策提供法律依據(jù)，引導(dǎo)企業(yè)健康有序發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控措施

企業(yè)要制定完善的內(nèi)部控制舉措，如重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)防制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告審批和審議制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)自查和自評(píng)制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)考核制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制流程

企業(yè)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)、各級(jí)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)單位之間及時(shí)、高效、便捷地傳遞風(fēng)險(xiǎn)管理信息，通過(guò)有效溝通強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督效果。

各部門(mén)按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)領(lǐng)，認(rèn)領(lǐng)中出現(xiàn)異議由風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)根據(jù)認(rèn)領(lǐng)情況統(tǒng)籌分配。有兩個(gè)實(shí)施部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)劃清兩個(gè)實(shí)施部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)界面。各部門(mén)對(duì)已認(rèn)領(lǐng)或分配給本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范控制和管理，為具體風(fēng)險(xiǎn)防范控制與管理的責(zé)任部門(mén)。各部門(mén)在落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單中的防范措施及風(fēng)控文件要求時(shí)，遇到問(wèn)題或困難應(yīng)當(dāng)提出風(fēng)險(xiǎn)需求，相應(yīng)部門(mén)應(yīng)當(dāng)給予風(fēng)險(xiǎn)審核或服務(wù)。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)逐級(jí)上報(bào)至風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)，由風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再次評(píng)估、審議。風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)的決定各部門(mén)應(yīng)當(dāng)貫徹落實(shí)到位。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核

企業(yè)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估和完善。各部門(mén)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范和管理工作進(jìn)行自查和自評(píng)。分管風(fēng)控委員會(huì)委員應(yīng)對(duì)所屬部門(mén)的風(fēng)控工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，監(jiān)督檢查可采取定期檢查和不定期抽查等有效方式進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)可采取抽查或輪流檢查的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控工作現(xiàn)狀，包括進(jìn)度以及實(shí)施效果等進(jìn)行檢查與校驗(yàn)。

同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行綜合分析及評(píng)價(jià)，提出優(yōu)化和調(diào)整的建議。最后，企業(yè)要把風(fēng)險(xiǎn)管理工作增設(shè)到經(jīng)濟(jì)考核制度之中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任與收益掛鉤。各部門(mén)未落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單防范措施及風(fēng)控文件要求的，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作開(kāi)展建議

（一）開(kāi)展普法教育，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)應(yīng)樹(shù)立依法經(jīng)營(yíng)、依法管理的工作理念，提高企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。

培育企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把“知法、懂法、用法”納入企業(yè)法律文化體系之中，提升企業(yè)文化的凝聚力與可塑性。

建立企業(yè)法律培訓(xùn)制度，定期或不定期地開(kāi)展法律培訓(xùn)活動(dòng)。提升企業(yè)管理者、法律風(fēng)險(xiǎn)管控人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）建立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、企業(yè)法律顧問(wèn)制度

企業(yè)應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)法律顧問(wèn)制度。利用制度營(yíng)造良好的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作氛圍，激發(fā)法務(wù)工作人員的熱情，更加規(guī)范地落實(shí)各項(xiàng)工作。建議企業(yè)安排法律與管理相結(jié)合的人來(lái)完善和優(yōu)化法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，幫助企業(yè)規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)法律顧問(wèn)一方面應(yīng)做好企業(yè)合同等法律文件的起草、簽訂以及履行相關(guān)的法律制度，一方面還需積極主動(dòng)參加企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的起草以及審核工作中，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)制度有序進(jìn)行［2］。

五、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面、規(guī)范、系統(tǒng)的管理，不斷提高企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，最大限度地減少或避免風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。隨著外部法律法規(guī)的變化以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題的出現(xiàn)，企業(yè)需調(diào)整相應(yīng)的風(fēng)控制度及流程，逐步改進(jìn)和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系［3］。新形勢(shì)下，企業(yè)需要意識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)。