大數(shù)據時代下企業(yè)稅務管理工作問題分析

司佳云

（江蘇省有色金屬華東地質勘查局八O 五隊，江蘇 南京 210000）

企業(yè)在社會經濟的發(fā)展中起到重要的作用，只有保證市場平穩(wěn)發(fā)展了才能推動社會經濟的全面進步。在競爭愈發(fā)激烈的市場環(huán)境背景下，企業(yè)要增強自身的競爭實力，需要提高管理水平及施工技術，同時確保稅務合理化。然而，企業(yè)稅務管理或多或少都存在一些風險，這就需要對存在的風險進行進一步分析。

一、大數(shù)據時代下企業(yè)稅務管理產生的變化

（一）稅制體系更加科學

大數(shù)據時代下，企業(yè)的稅制變得更為科學，這種變化既是發(fā)展規(guī)律的體現(xiàn)，又有人為因素的影響。稅制體系出現(xiàn)變化后， 為保障其能夠科學運行，需要耗費大量的時間和精力。科學運用大數(shù)據功能，能夠有效降低稅務工作者在稅制體系科學化管理方面的投入，降低時間消耗。在大數(shù)據功能支持下，企業(yè)的稅務管理部門建立并完善自動化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對各項稅務信息的高效處理，并及時地將處理好的信息傳達到相關部門和個人，從而在提高其稅務管理工作精準性的同時，還確保了工作效率。

（二）信息管稅效率提升

信息管稅即通過科學技術方法，合理解決征納雙方所得消息不對稱問題的方法，是未來稅務發(fā)展的一個趨勢。在過去的一段時間里，我國在信息管稅專項法律法規(guī)方面存在一定的欠缺，導致管理過程中出現(xiàn)了一些問題。不同納稅主體處于一個相互獨立的狀態(tài)下，其管理部門的整體管理事宜無法妥善進行，信息管稅淪為擺設。伴隨著大數(shù)據時代的到來，稅務行業(yè)建立了數(shù)據共享系統(tǒng)，許多稅務主體、工商稅務部門間實現(xiàn)了稅務共享，在管理方面更加透明。作為企業(yè)，需時刻關注稅務的發(fā)展狀態(tài)，加深對企業(yè)自身稅務狀況的分析工作，在此基礎上實現(xiàn)企業(yè)稅務管理的創(chuàng)新，全面提升企業(yè)的信息管稅效率。

（三）稅務行業(yè)迎來了新的挑戰(zhàn)

當前，信息更新越來越快，改變了傳統(tǒng)稅務管理籌劃依賴企業(yè)以往經驗的局面，有效提高了工作效率。然而，大數(shù)據時代同樣也使稅務行業(yè)迎來了新的挑戰(zhàn)。為滿足大數(shù)據時代的要求，企業(yè)在現(xiàn)代化信息技術領域還需投入更多的精力及成本，同時也加大了管理費用。除此之外，企業(yè)需要建立并完善數(shù)據信息平臺，這在一定程度上加大了稅務工作人員的工作量，稅務管理部門將會面臨較大的人力資源壓力。

（四）稅務管理人員角色發(fā)生了變化

大數(shù)據時代下，企業(yè)稅務管理工作人員的角色也出現(xiàn)了一定的變化。傳統(tǒng)的稅務管理過程中，稅務人員只是為企業(yè)提供日常的稅務支持，被動的解決稅務現(xiàn)骨干問題，致使稅務人員不能充分發(fā)揮作用。伴隨著大數(shù)據的影響，市場競爭也會愈發(fā)激烈，簡單的稅務管理已經無法實現(xiàn)企業(yè)稅后利潤的最大化。因此，企業(yè)的稅務管理人員應當從被動的執(zhí)行者轉變成為全面的管理者，不斷完善稅收籌劃方案，加深對相關稅收政策的整理和分析，為企業(yè)的發(fā)展積極創(chuàng)造有利的條件，確保企業(yè)能夠享受各項政策優(yōu)惠，從而提升企業(yè)解決稅務問題的能力，為企業(yè)開展進一步的經營決策提供真實可靠的數(shù)據。

二、大數(shù)據時代下企業(yè)稅務管理工作問題分析

（一）管理理念滯后

管理理念在企業(yè)開展管理工作時意義重大，部分企業(yè)稅務管理理念滯后，缺乏規(guī)范的管理制度，而稅務管理工作本身又非常復雜，企業(yè)在制定相關規(guī)章制度時需要耗費大量的時間和精力。企業(yè)稅務管理人員通常都是會計專業(yè)出身，而企業(yè)稅務管理的發(fā)展時間相對來說比較短，因此很多會計人員轉型效果并不是很好，稅務管理工作質量也受到影響。大數(shù)據背景下，企業(yè)發(fā)展所面臨的局面越來越復雜，傳統(tǒng)稅務管理理念已經遠遠落后于經濟發(fā)展的要求，再加上部分企業(yè)的管理者缺乏對稅務管理工作的重視度，認為稅務管理就是簡單的稅務籌劃，并未給企業(yè)帶來顯著的利益提升，以至于不愿意投入時間和精力去開展稅務管理研究。這種情況下，稅務管理淪為簡單的稅費繳納，稅務相關問題得不到妥善的處理。

（二）缺乏專業(yè)的稅務管理人員

在信息化大數(shù)據的影響下，很多企業(yè)由于缺乏專業(yè)的稅務管理人員而影響到自身的發(fā)展。由于我國對于自由市場經濟政策的不斷鼓勵，加大了企業(yè)之間的競爭，相應對其管理人員的要求也不斷提高。企業(yè)需要更大程度上招納專業(yè)技術水平及綜合素質水平兼優(yōu)的管理人員。

（三）缺乏與稅務部門的密切溝通

大數(shù)據時代下，信息技術得到了快速的發(fā)展，人們間的溝通變得更為便捷。部分企業(yè)在開展稅務管理時，內容僅限于稅務籌劃和繳納，對于稅收優(yōu)惠政策的思考不夠徹底，導致該企業(yè)的稅務籌劃書無法確定。稅務部門熟悉國家相關稅收政策，才能夠更符合發(fā)展的需求，充分發(fā)揮稅務管理的作用，降低企業(yè)稅負問題。

（四）稅務風險管理體系不完善

稅務風險的管理直接影響到企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經營策略，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要作用。由于相應的稅務風險預防管理體系及舉措還不夠健全，在經營過程中難免會出現(xiàn)一些問題，在籌劃工作實施過程中容易引發(fā)一些意外的稅務風險問題。而企業(yè)的稅務風險不僅僅是假賬和賬面差錯的問題，其很大一部分原因都是企業(yè)內部管理不夠完善，從而影響到企業(yè)的經濟活動不能良好運行。

三、大數(shù)據時代下企業(yè)稅務管理工作創(chuàng)新

（一）注重對稅務管理理念進行創(chuàng)新

伴隨著信息化時代腳步的進一步加快，以保障稅務管理工作有條不紊地進行為目標，不僅應強化管理人員的業(yè)務能力，還需將管理理念不斷地迭代更新，縱觀這幾年，我國指定的稅務改革制度還在不斷升級中，也可能會產生一些負面影響。為避免給企業(yè)帶來不良影響，財務管理甚至全體人員都要緊跟時代的步伐，面臨新稅制改革中隱存的風險問題，不僅要以科學客觀的方式去對待，還需進行整體性學習和掌握，以最積極科學的方式處理所產生的風險問題。

（二）建立科學化的數(shù)據分析團隊

企業(yè)在稅務管理方面對于工作人員的要求極高，可以在一定程度上以發(fā)達國家的經驗為前提，建立科學化的數(shù)據分析團隊。該團隊的核心是策劃稅務數(shù)據實施過程的計劃、考察數(shù)據管理等工作項目，對數(shù)據平臺進行日常管理，以積極科學的態(tài)度面臨稅務管理工作的風險挑戰(zhàn)，定期對稅務管理人員進行學習培訓，并對其工作質量進行抽樣考察等。加強各專業(yè)人才間的溝通，提升他們工作的默契度，這對于稅務數(shù)據增值也有著重要的作用。同時，建立大數(shù)據人才培養(yǎng)體系，通過提升員工素質的方式為稅務管理工作提供源源不斷的人才保障。仔細研究增值稅的抵扣問題，進一步對稅務風險問題與管理措施進行宣傳。相應地，企業(yè)還需合理制定科學的稅務數(shù)據算法體系。最后，在對數(shù)據進行分析整理的同時，還需加強對其安全管理工作的重視程度，以免出現(xiàn)信息泄露的問題。

（三）完善企業(yè)稅務管理制度

伴隨著現(xiàn)代化信息的加速前進，制定合理的企業(yè)稅務管理制度體系已迫在眉睫，這也是確保管理工作有條不紊進行的重要一環(huán)。以發(fā)展長遠的眼光來看，第一，管理工作人員務必將稅務工作放在首要位置；第二，盡可能規(guī)避稅務風險所帶來的不良影響，企業(yè)需要外聘專業(yè)的風險預估人員團隊，對其進行科學分析，并制定相應措施；第三，財務管理人員需要充分認識和掌握稅務風險問題，及其與企業(yè)未來發(fā)展的利害關系，明晰所處位置以及相應職責權限，以積極的態(tài)度去處理風險問題。

（四）完善大數(shù)據的管理機制

在信息化大數(shù)據的時代背景下，為保障稅務管理工作有條不紊地進行，需完善大數(shù)據管理機制。企業(yè)根據自身所處的經濟環(huán)境、相應的市場發(fā)展前景及稅務管理模式等多個層次進行了解，策劃出合理有效的稅務管理機制。通過信息化科學技術建立一個融合數(shù)據采入、數(shù)據處理、數(shù)據響應及數(shù)據共享的大規(guī)模數(shù)據信息庫。與此同時，以提高信息的精準性為目的，將數(shù)據不斷標準化、合理化、規(guī)范化，從而進一步保障企業(yè)在面臨嚴重風險問題的時候，可及時做出正確的預判和相應的解決措施。

大數(shù)據分析工作是一個系統(tǒng)的過程，能否有條不紊地進行決定于各個部門能否密切配合。所以，企業(yè)必須要從數(shù)據分析應用機制方面入手，建立起一套集數(shù)據采集、數(shù) 據分析及數(shù)據反饋為一體的應用機制。而作為稅務管理人員，需對數(shù)據開展深入分析，并將結果反饋給企業(yè)領導。也只有不斷完善數(shù)據分析反饋機制，才能確保結果的準確性，不斷對數(shù)據信息進行調整和升級。企業(yè)的稅務管理人員應當從被動的執(zhí)行者轉變成為全面的管理者，不斷完善稅收籌劃方案，加深對相關稅收政策的整理和分析，為企業(yè)的發(fā)展積極創(chuàng)造有利的條件，確保企業(yè)能夠享受各項政策優(yōu)惠，從而提升企業(yè)解決稅務問題的能力，為企業(yè)開展進一步的經營決策提供真實可靠的數(shù)據。

四、結束語

當前，企業(yè)間的競爭異常激烈，想要將經濟效益最大化，做好稅務管理工作就非常有必要。因此，企業(yè)應加強稅務管理創(chuàng)新，建立科學化的數(shù)據分析團隊，完善企業(yè)稅務管理制度和大數(shù)據管理機制，以降低運營成本，獲得更好的發(fā)展。