中小外貿服裝行業出口收匯風險的防范探析

蔣清華 杭州市對外經濟貿易服務有限公司

在全球化經濟發展的背景下，國家的貿易迅速發展，國際市場的競爭力逐漸激烈。在實際發展中，為了促進銷售，擴大市場份額，中小外貿服裝行業在發展中對現有的政策方案進行更新，采取對進口商更加有利的結算方式。當前中小外貿服裝行業存在收匯難度大的現象，資金周轉有問題，針對具體情況需要制定切實可行的防范對策，減少風險。

一、中小外貿服裝行業出口收匯風險類型

(一)國家風險

對于國家風險來說，通常會受到外部環境的營銷，如政治環境、經濟環境等，導致出口貿易出現風險。一般情況下跨國的貿易活動中，其風險相對比較高。在金融危機的影響下，貿易保護技術、技術堡壘以及知識產權等受到影響。疫情情況下應重點關注外貿行業應關注國際政治環境變化，衡量貿易國的風險因素。

(二)進口商風險

進口商風險指的是商業風險，主要是由于進口商存在吸金匱乏的現象，存在不守約的現象，增加了風險。其風險主要是以違約風險為主，只有是存在貿易往來，就會存在商業欺詐的現象，其風險也比較高。一旦出現金融危機，必然會造成進口國市場需求量的降低，企業不具備較強的對外支付能力，出現延期付款的狀況，從而引發安全收匯風險[1]。

(三)金融風險

金融風險主要指的是匯率和利率的變化，出口貿易計價結算一般采取外匯，其匯率的變化直接給中小外貿服裝行業帶來影響。全球范圍內或者是區域內的金融危機等中小外貿服裝行業出現萎縮的現象，導致企業發展受到影響，損失增加。

(四)市場風險

市場風險指的是外部市場環境產生的影響，在市場經濟體系下，市場環境呈現出動態的發展形式。部分中小外貿服裝行業發展前景不容樂觀，結匯風險增加利率的變 動 也會增加中小外貿企業貸款利息，從而增加企業的經濟損失。

二、中小外貿服裝行業出口收匯風險原因

出口收匯風險指的是出口商在商品出售之后，沒在規定的期限內足額收匯。在出口免疫中，出口商在交易切磋以及合同簽訂等各個環節，涉及到不同國家和區域的多個當事人不同政策要求，其中風險比較大，如下：

(一)缺少前期調查

在實踐中，資信調查是貿易的重要環節，進口商資信、盈利等將會給出口企業是否可以按照月底期限要求足額收匯帶來一定影響。客戶的資信情況存在差異，如果存在國際貿易欺詐的現象，其中多數是商業詐騙。此外國際市場的商品供大于求，買方市場行政后，進口商傾向于承兌交單的結算方式。由于中小外貿服裝行業的資源是有限的，對進口商的資信調查存在一定的困難，會導致整體操作不全面，其風險也比較大[2]。

(二)合同操作不規范

在國際貿易中，對合同款項以及相關單據等審核比較嚴格，尤其是在信用度調查的過程中，需要保證信用證和單據表面符合，按照現有的條例要求得知，如果單據表面和信用證不符合，銀行會拒付，因此，出口方可能出現人財兩空的現象。進口商利用信用證的軟條款設置障礙，出口商收匯會出現風險。其中軟條款欺騙指的是在法學理論和法律規定上，缺少同意授權的相關規定。進口商在申請信用證的時候，規定部分限制性的條例，受益人在交單的時候不能確保單證符合。例如給予的裝貨時間短，出口商無法在最遲的期間內交貨，或者采用了其他貿易術語的時候，對信用證沒有審核。在業務操作環節中，如果存在逾期交貨的狀況，需要進行嚴格的檢查，避免出口商收不到貨款。

(三)國際結算方式單一

在國際貿易中，最理想的結算方式是信用證結算，此類方式是銀行信用的介入，能降低收匯的風險。但是其他費用比較高，導致國外進口商拒絕采用。我國的中小外貿服裝行業60%出口收匯采取的是匯款方式結算，此類方式的風險比較大，但是手續簡單，費用低。在買方格局下，該形式可以采用。

(四)信用風險低

在當前中小外貿服裝行業中，其存在風險意識地的現象，認為大客戶或者老客戶等自身沒有風險，同時忽視了信用審計的重要性，對企業沒有進行資信的查詢，導致整體管理存在問題。部分公司沒有實施動態化的管理形式，為了節省開支，不愿意利用出口信用保險，一旦出現風險，損失巨大。

三、中小外貿服裝行業出口收匯風險的防范措施

在當前中小外貿服裝行業發展中，針對當前收匯管理的具體情況，需要注意的是合理的進行防范指導，減少其中的風險。以下對防范措施分析：

(一)積極擴展市場

中小外貿服裝行業在發展中需要積極的擴展市場，尋找新的發展契機，降低損失。近些年來我國外貿企業主要是以發達國家為主要市場，發達國家的經濟水平比較高，但同時遇到的風險也比較高。為了降低風險，要求在發展中可以適當的更換市場定位，在我國周邊區域開拓新的市場，盡量降低由于市場單一出現的出口收匯風險[3]。

(二)合理利用貿易融資政策

針對比較單一的出口結算方式，要求中小外貿服裝行業在發展中靈活的應用貿易融資，規避風險。

1.國際保理業務

此類方式助于一種銷售賬務管理形國際保理業務，其指的是在開展進出口貿易活動時，出口商交貨以后把獲取的發票或者收據轉讓給被保理商，從中獲取對應的貸款。如果存在沒有支付費用或者逾期支付費用的狀況，要求保理商承擔相應的職責。將應收款、信用風險和貿易金融等融合在一起，能使企業在出口貿易中獲得貿易融資、賬務管理等多項服務，給進口商減少了資金占據的風險，其優勢明顯。

2.福費廷業務

福費廷業務形式也有一定的積極作用，買斷出口商的遠期匯票后，其無權向出口商追索。出口商可將所有信用風險、國別風險和匯率風險轉移給福費廷銀行，福費廷銀行將福費廷業務下企業100%的債權全部買斷。該方式最大的特點就是實現融資和風險規避的統一，可促進中小外貿服飾行業的進步。

(三)選擇合適的結算方式

在市場經濟的背景下，選擇合適的國際結算方式是重點和關鍵。在進行業務洽談的階段，業務員選擇有利該公司發展的結算形式。針對初次成交的客戶，需要謹慎的對待，原則上，在辦理信用證結算時，要注意單據的正確制作。鑒于“軟條款”不利于公司的發展，我們需要在交貨前對其進行修改。在托收過程中，要認清業務中各種風險，明確其為商業信用。除非是比較可靠的客戶，否則在實施階段不要采取承兌交單和其他賒賬的方式，確保風險降到最低。同時可以選擇收取定金的方式，依據具體的交易的金額，確定定金數額，提前收取部分費用，這樣可以減少違約風險的出現。出口商在選擇結算方式時，應根據具體業務實際情況，考慮不同的交易產品和交易條件，確定結算方式，盡量降低自身風險。目前很多服裝行業都在東南亞地區越南柬埔寨等建立自己的工廠，發揮該地區勞動力工資偏低的優勢，降低產品的生產成本，提高企業的價格競爭優勢。

(四)認真進行客戶調查

出口商在選擇交易對象的時候，選擇征信良好的進口商。在簽訂合同之前，通過各種渠道，例如行業協會獲取進口商的詳細資信情況。在調查的過程中全面的了解進口商公司具體情況，包括資金實力以及財務情況等。了解后進行風險管理，最大程度減少出口收匯的風險。出口信用調查在中國違約風險，顯示灰名單的客戶，可以直接拒絕交易杜絕風險發生，或者直接采用前TT的收款方式。

(五)進行單據審查

銀行在結匯的時候針對單據的要求是相對嚴格的，要求出口商在制作單據的時候確保符合要求，認真的進行辦理。在交單之前對所有的數據進行嚴格的審核，保證單據一致，避免出現錯誤，導致無法正常收匯。

特別采用信用證結算方式的，要做到交單單據(合同/發票/提單等)完全符合信用證條款的要求，合同發票提單等文件客戶名稱地址保持一致，交單時間控制在信用證要求的期限內，針對晚裝或訂單金額修改等導致的不符點情況，必須要求客戶修改信用證或者提前郵件通知客戶確認后出貨。

(六)建立客戶風險等級管理制度

目前，國際貿易在內容上展現出一定復雜性，出口企業應結合實際情況，構建一套完善的收匯風險管理體系。基于風險機制，從公司管理的角度來把握，做好企業客戶風險等級把控，避免減少收匯損失。完善出口收匯跟蹤監管制度，做好出口合同和傳真備案工作，便于日后出現糾紛，將其作為法律依據。

客戶風險等級把控很重要，企業應針對不同客戶建立風險評估機制，財務人員應及時關注應收款賬齡分析表，及時上報客戶收款情況，加緊催收工作，可以采用郵件電話等不同方式催收。

一般情況下，逾期未達10天的，進入預警程序；逾期超過20天的，需要進行匯總處理。進入LCD程序，及時聽取公司法律顧問的意見，即可啟動防范措施。關注匯率變動帶來的風險，出口企業也應確定相應的制度，降低風險。

(七)購買出口信用保險

針對外貿服裝行業的出口收匯風險，結合客戶的資信情況，采用OA結算方式下可以購買保險公司(中信保或者人保)的出口信用保險。客戶存在逾期未付款的情況，應加緊催收工作，必要情況下可以直接告知客戶已購買出口保險，為了避免造成客戶信用的喪失。企業應在保險公司規定的期限內申報，提交單據，可以采用自行追討或者直接索賠的方式進行。對于貨物在運輸過程中的損失，也可以采用購買保險的方式，盡可能的減少損失的發生。

四、結語

中小外貿服裝行業近些年來取得突出得到發展成就，結合出口收匯的實際情況需要提升專業人員的綜合能力。針對其中的信用風險和具體情況等，積極開展防范。要強化業務人員的崗前培訓和指導，進行在崗教育，使其掌握國際金融貿易方面的知識，積極的開拓國際市場。同時要充分利用現有的扶持政策，完善防范對策。保證出口收匯的方式方法比較多，在實踐階段，要求出口企業管理層和業務員等共同努力，結合不同情況制定針對性的措施，避免出現壞賬以及呆賬的現象。■