數字化環境中企業財務管理的機遇與挑戰

陜西能源馮家塔礦業運營有限公司

引言

隨著信息化時代的到來，數字化技術被廣泛應用到社會生活的各個方面，智能化管理和物聯網設計等在企業管理中得到了有效的應用。在數字化環境中，企業的財務管理工作面臨著新的機遇和挑戰，如何更好地適應時代發展的要求，與時俱進地提升財務管理水平，抓住機遇，迎接挑戰，實現企業可持續發展的目標，成為擺在企業財務管理人員面前的重要研究課題。

一、數字化環境中企業財務管理的機遇

（一）信息化管理更加普及

隨著信息技術的快速發展，我國社會終將步入信息化大數據時代，這是歷史發展的必然趨勢，企業應緊緊抓住這一歷史性發展機遇，在財務管理工作中全面應用信息化管理技術，以更好地迎接未來挑戰。目前，我國正在大力普及信息化管理模式，越來越多的企業開始從信息化建設中受益。比如我國在中小型企業中逐步落實信息化手段，助推中小企業的人員管理、業務部署、項目合作、資金操作等各項工作不斷向前發展，有效避免了財務管理工作的混亂，使得中小企業能夠更加穩定地迎接市場經濟浪潮的沖擊，有利于中小企業不斷做大做強。信息化管理手段的持續普及，改變了企業經營運作的環境，企業只有加快財務管理信息化的進程，才能更好地順應時代發展的要求，全面發揮企業自身優勢，使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

（二）人工智能迅速發展

在數字化環境中，企業財務管理不能墨守成規，始終沿用傳統工作模式，而是需要與時俱進地改革與創新，只有如此才可取得更為優異的成績。在數字化時代，人工智能技術迅速發展，給企業財務管理注入了新活力，比如部分企業正逐步縮減財務管理中的手工操作環節，利用人工智能技術取而代之，可自動實現對有關信息數據的采集、分析和處理，形成了特色化的財務管理系統功能，能大大降低企業財務管理工作的出錯率，得到更為準確的財務分析結果。企業利用信息化人工智能，開辟了財務管理工作的新路徑，有效降低了財務管理工作壓力，大幅提升了財務管理工作的質量和效率。需要注意的是，企業在應用信息化人工智能方面，還需規劃很多內容，不可貿然實施，應確保其他各項工作的相互協調與匹配。

（三）財務數據更為專業

數字化技術的快速發展，有力地推動了企業財務數據的專業化，這對企業來說是一個難得的機遇。一方面，在現代經濟環境下，所有企業的財務管理都應向著簡潔的方向發展，假如企業的財務報告數據較為龐雜，不但會對企業管理者的正確決策造成不利影響，還會影響企業固有的發展部署。所以，企業財務數據應不斷向專業化方面發展，通過盡可能少的數據說明盡可能多的問題。另一方面，在市場經濟風云變化的今天，企業必須在最短時間里完成對財務數據的分析和處理，特別是在當前經濟環境下，各行業領域間的競爭異常激烈，在財務管理過程中如果花費太多時間對數據進行處理，有可能使企業錯失黃金發展機遇，甚至使企業與一些重要項目失之交臂。因此，企業實現財務數據專業化，可使企業財務管理工作更具優勢，取得更好的發展成就。

（四）財務管理模式的轉變

1.預警性數據代替事后補救

在傳統的財務管理模式下，財務分析工作嚴重依賴于企業的財務報表，一般是在財務結果發生之后才可開展分析，缺乏財務管理的預警性。而在運用大數據財務管理系統之后，企業可利用云系統收集所有內、外部信息，對消費者的消費趨勢進行深入分析，準確建立消費者需求變化曲線，預測產品的需求量，有效指導企業調整產品的生產及庫存數量。與此同時，企業通過對海量數據進行深入分析，還可對市場波動情況進行精準檢測，進而構建有針對性的預警機制。在數據達到閾值時，企業財務管理系統會發出預警提示，可極大地提高企業應對各種風險的能力和水平，幫助企業對高風險投資進行規避，充分發揮企業財務管理工作的積極作用。

2.精準核算轉變為全面管理

傳統財務管理系統的主要功能是算賬、記賬和報賬，而在數字化環境下的財務管理系統不僅能對財務信息進行快速準確地處理，還可以對人力、庫存、生產和銷售等多個方面的信息進行有效處理，從而為企業管理人員決策提供重要的財務參考信息。現代財務管理系統并不僅僅依賴于財務信息報表，而是對企業各項管理工作進行全盤綜合考慮，可實現對企業現狀及未來發展情況的估算、統計和規劃。比如企業的財務云管理系統，可在收集商品物流中的燃油成本和其他成本數據的基礎上，分析出燃油的最低運輸成本，在與企業云系統進行對接之后，還可分析出最佳運輸路線，并合理配置人員和車輛，可極大地提升企業的工作效率。

3.數字化客戶管理

企業可利用大數據分析來了解客戶偏好，對產品配置進行有針對性的改進，并在保證財務部門有效運作的情況下，給企業及員工指明商業談判方向，確保企業運營效率，促進企業高效完成業績，為客戶提供更為優質的服務。企業可利用大數據構建合作伙伴數據庫，從而更好地形成規模經濟，確保企業財務實現良性運轉。隨著大數據計算能力的不斷提升，企業財務系統對數據的敏感程度大大提高，企業財務管理人員可更加清楚地認識到如何借助合作伙伴的能力來減少對人力和資本的投入，從而使企業更好地達到快速發展的目的。

二、數字化環境中企業財務管理的挑戰

（一）傳統財務觀念的滯后性

隨著信息時代的快速發展，企業不得不接受大數據帶來的一些改變，因此企業應做到與時俱進，充分適應并靈活利用大數據時代的各種變化，而不是一味墨守成規，停步不前。客觀而言，在數字化環境中的企業財務管理，不但會面對很多千載難逢的重大機遇，也需積極應對各種挑戰，目前企業財務管理的一些傳統陳舊觀念，已無法適應未來社會發展的需要，很難滿足大數據時代提出的各種要求。比如傳統的財務管理工作過于依賴人工操作經驗，而大數據時代更注重利用科學手段進行財務管理，兩者存在主客觀方面的嚴重沖突。假如在今后的工作中不能及時轉變傳統財務管理觀念，必將嚴重阻礙企業財務管理工作的發展和提升，甚至使企業的財務管理陷入惡性循環。

（二）數據收集、處理問題

一是數據收集方面的問題。在數字化環境中，信息量倍增，大數據的發展雖然給企業收集財務數據提供了極大便利，但也引發了一些新的問題。怎樣才能快速地從海量信息中提取對財務管理有用的數據信息，是當前企業管理者亟須思考的一個問題。在大數據時代，企業處理財務數據的能力很難追趕上數據增長的速度，因此企業很難從大量繁雜數據中快速篩選出對財務管理有價值的數據，同時對這些數據進行統計分析還要投入大量的人力物力，因此會額外增加企業的成本，對企業快速發展造成不利影響。

二是數據處理方面的問題。隨著數據量的快速增加，企業需要的存儲空間也在增加。企業在存儲財務管理數據的同時，還要防止數據失真。假如不能確保數據的完整性和真實性，將會得出錯誤的財務分析結果，對管理者正確決策造成影響。對企業而言，如何在數字化環境中及時更新存儲設備，高效準確處理數據，是不得不面臨的一項嚴峻挑戰。

（三）數據安全性問題

企業的財務數據往往涉及很多商業秘密，與企業的發展密切相關，具有很高的商業價值。隨著信息技術的飛速發展，各大企業在財務管理中廣泛引入信息化技術，開始利用信息系統提取、存放和處理各種財務數據，而目前我國大多數企業的財務信息系統還處于初級階段，且缺乏專業的系統維護人員，防控網絡數據安全隱患的能力不強，一旦企業的財務信息系統發生數據泄露、系統崩潰等問題，將對企業造成毀滅性的打擊。因此，企業不得不面對如何保障信息系統的穩定性以及財務數據的準確性、一致性和安全性等多項挑戰。

（四）人才短板問題

在數字化環境中，企業財務管理工作要求財務人員不能只局限于用傳統方式對財務數據進行分析、處理和決策，還應大力培養大數據時代所需的復合型高素質財務管理人才。復合型財務人才不但要具有專業的技能和知識，高超的數據分析和處理能力，還要具有統計學、概率學、計算機技術等專業知識。就目前而言，我國企業非常缺乏這種復合型財務管理人才，導致企業不能在財務管理中充分發揮大數據、數字化技術的積極作用，對企業財務管理工作的發展造成了一定阻礙。

三、數字化環境中企業財務管理的完善策略

（一）革新財務理念

在數字化環境中，變革企業財務管理模式已成定局，勢不可擋，因此企業管理人員尤其是財務管理人員要徹底轉變傳統財務管理理念，高度重視信息化技術在企業財務管理中的應用，緊緊抓住大數據時代帶來的機遇，大力推進財務管理變革，充分發揮企業財務管理職能，不斷提升企業財務管理工作效率，增強企業的核心競爭實力，使企業在市場競爭中搶占先機，立于不敗之地。與此同時，企業可配備專門的人員或獨立的部門來開展財務數據管理工作，從而有效獲取財務數據，并對這些數據進行深入的分析和挖掘。現階段很多企業尚不具備獨立建立大數據財務管理系統的能力，可利用外購系統平臺使用權的方式，取得財務管理系統的使用權，同時安排專門的人員來分析和管理企業的財務數據。

（二）健全財務管理信息平臺

第一，加強企業財務信息化硬件建設。隨著數字化時代的到來，各行各業都在大力實施信息化改革，企業也要順應時代發展的潮流，積極推動財務管理信息化建設，增強企業財務管控能力，更好地適應未來經濟發展的需要。加強財務管理信息化建設，首先要有財務管理信息化所需的基本硬件，如高性能的計算機、發達的內部局域網、集中式的財務處理平臺等，只有這樣，企業才能高效采集、處理和發布相關財務信息，同時實現對財務信息的分級管理，有效保證信息傳遞的及時性。在此基礎上，還應搭建基于互聯網絡的財務信息管理平臺，并以該平臺為依托，共享企業的財務數據，監控企業的財務運轉情況，有效規避財務風險，增強企業的內部控制管理能力，促進企業經濟效益的最大化。

第二，做好軟件系統建設。一是要構建統一的財務管理系統和數據收集系統，借助信息化技術把大量數據收集到財務信息系統中，通過快速篩選、處理和比對，形成最佳財務方案。在設計財務信息系統之初，企業可采取自主開發和外包相結合的模式，這樣不但可以解決財務信息系統的設置問題，還可以為企業儲備專業技術人員，在日后為持續優化和日常維護企業財務信息系統提供有力支持。二是提升財務信息的共享程度。各部門可把數據存儲至企業的財務信息系統中，并設置相應的訪問權限，在保護數據的同時達到信息共享的目的。同時，各部門在利用財務管理信息平臺傳遞信息時，應對有關信息進行編碼命名，以便有關部門分析討論。

（三）加強數據安全建設

企業在財務管理中廣泛應用信息化技術，雖然大大提高了工作效率，但同時也對企業財務管理系統數據的安全性提出了嚴峻挑戰，因此，企業必須對財務系統數據的安全問題提起高度重視，采取有效措施保證財務數據信息安全。企業要加大數據安全管理力度，強化財務信息系統的安全建設工作，特別是對于一些客戶隱私信息，更要嚴格做好安全防護工作。在應用財務信息系統時，企業要利用數據加密等技術，重點保護企業的財務信息。同時，企業要采取有力措施對財務信息系統中的安全隱患進行及時處理，定期對財務信息系統進行維護、檢查，對防火墻進行升級。對于財務信息系統中的關鍵數據，應及時進行備份，這樣即便財務管理系統發生問題，這些數據也不會丟失，并可第一時間進行恢復。

（四）培養復合型人才

企業可通過內培外引相結合的方式解決復合型人才緊缺的問題。一是加強內部人才培養。企業可采取交流、培訓等方式給財務管理人員提供交流合作和相互學習的機會，不斷提高財務管理人員的綜合素質。通過內部培養的方式可增強員工的穩定性和歸屬感，有助于實現復合型人才的可持續發展，且人力資源投入成本比較低，但其缺點是見效比較慢，在初始階段很難見到成效。二是從外部引進復合型人才。通過該種方式可以快速解決人才短缺的問題，但人力資源投入成本比較高，人員的穩定性和歸屬感較差，并且會對企業內部員工產生負激勵作用。因此，企業應當將這兩種方式有機結合，靈活解決人才儲備問題。除此之外，還應加強對人才的職業道德教育。財務管理人員經常接觸企業的一些機密信息，所以做好信息的安全保密工作就顯得尤為重要。為此，企業在進行理論知識培訓的同時，還應加強對財務人員的信息安全教育，不斷增強安全防范意識，提高其計算機操作與維護水平，防止發生各種形式的信息泄露事件。

結語

總而言之，在數字化環境中，企業可通過革新財務理念、健全財務管理信息平臺、加強數據安全建設、培養復合型人才等多項有效策略，將企業財務管理與大數據、數字化技術進行有機結合，不斷提升企業財務管理效能，增強企業的核心競爭力。