新形勢下電網企業工程財務“121”數據管控體系研究
——以H供電公司為例

國網哈爾濱供電公司 國網哈爾濱供電公司 橫琴智勤博慧管理咨詢有限公司

引言

為應對公司內外部經營環境的不斷變化，充分發揮財務管理的服務、支撐和價值創造的引領作用，H供電公司以工程項目全工程價值管控為切入，結合公司財務發展戰略，利用多維精益管理體系既有建設成果，進行工程“121”數據管控體系規劃與業務設計。

一、研究背景及目的

（一）研究背景

1.適應行業政策對財務工作的影響

伴隨電網輸配電定價成本監審第二個監管周期的到來，實現價值流和業務流無縫銜接，業財信息智能展示分析，持續提升財務“四個服務能力”（服務戰略、服務監管、服務業務、服務管理），是電網企業適應新經濟環境下所面臨的重要挑戰。工程財務作為電網企業核心價值的管理者，需要充分發揮工程財務成本管控與風險防范職能，將投入產出、精準投資的要求傳導到業務前端，推進業財融合，進一步發揮財務引領價值創造、資源調配作用，從而更好地推動和保障公司發展新戰略的全面實施。

2.支撐多維精益管理體系的需要

為適應輸配電價改革、滿足政府監管新要求以及服務業務創新發展，國網公司啟動多維精益管理體系變革工作，推進業財共建共享，構建深入業務全過程的多維價值反映和分析體系。伴隨全口徑會計科目的順利切換完成，會計科目間維度關聯以及預算管理與核算反映精益度匹配尚未全面實現有效銜接，對應的管理規范需要隨著多維建設實施深入推進，結合工程財務的管理訴求仍需持續優化調整、迭代提升，多維體系業務覆蓋廣度以及管理規范與系統流程融合深度仍需進一步拓展、深化。從而更好地貫通資產全壽命周期各環節鏈路斷點，實現電網建設與運行環節的有效銜接，回歸業務本源，支撐電網基建、生產技改工程竣工決算自動生成，資產價值信息線上自動傳遞，設備資產同口徑精準聯動，有效支撐中國特色國際領先的能源互聯網企業的發展目標。

3.信息技術發展拓展了財務管理工作的內涵

隨著新一輪技術革命和產業升級的浪潮，新一代信息技術加速突破應用，大數據的出現拓展了原有財務管理的理念和模式，財務管理將不再局限于傳統的財務領域，而是向工程、銷售和人力資源等多個領域延伸和滲透。對于與企業業務有關的一切數據的收集、處理和分析將成為公司財務的主要定位和主導任務，一些原本不屬于傳統財務的范疇會進入大數據時代的財務管理視野。按照新形勢下的管理要求，加強工程財務管理，規范工程財務管理行為，強化工程財務監督，提升工程財務管理水平，提高工程項目投資效益，基于工程價值鏈的業財數據挖掘分析，提供多維度分析與預警，為管理決策提供數據支持，全力支持價值創造活動的管理訴求顯得尤為突出。

（二）研究目的

借鑒行業先進業務實踐，充分考量現代信息技術支撐作用，以“資源充分共享、業財多維精益，驅動數字化轉型”為主線，以工程項目的價值管理視角為切入點，立足工程價值鏈基礎，構建工程“121”數據管控體系，持續提升工程多維數據洞察能力，以數據驅動經營，提升H供電公司基于工程業務的精益管理水平和能力，助力公司提質增效。

二、工程業務現狀分析

從全流程信息反映、全過程精益管控全方位深度融合三個方面入手，分析H供電公司工程業務現狀，梳理基于工程價值全鏈條管控的管理需求，從而確保業務設計與管理需求相匹配。目前H供電公司工程業務存在一定提升空間，具體體現：

在全流程信息反映方面，信息記錄與業務操作方面未能充分融合，導致現有信息銜接方式效能不高，需要通過手工方式校驗、復核線內信息，影響數據全面在線自動連接。

在全過程精益管控方面，部分流程與國網財務標準流程和多維資本性開支業務方案之間存在差異，存在一定程度上的經營風險，工程管理風控體系、業務規范需要進一步加強，工程管控精益化水平有待進一步提升。

在全方位深度融合方面，財務與業務信息銜接機制存在一定的完善空間，公司部分工程業務流程與對應業務數據未實現聯動管理，業財融合度有待提升。

三、總體設計

（一）設計思路

以建設“具有中國特色國際領先的能源互聯網企業”的戰略目標為指引，以“一個引領、二個驅動、三個升級、八大戰略工程”中“創新驅動、管理升級、工程精益管理”為著力點，以“緊緊圍繞提高效率與防范風險兩大平衡，以數據應用驅動管理變革，以創新實踐促進數字化轉型”為主線，以提質增效專項行動與多維精益管理體系變革工作為抓手，落實“全力加強資產全壽命精益管理，實現降本增效與突出優化提升和價值創造，突出精益運營和數字化轉型，驅動運營能力新提升”的工作要求，圍繞“打造1個資源池”“構建2個模型”“驅動一個轉型”的核心思想，重塑H供電公司基于工程價值全鏈條管理提升內涵，構建工程“121”數據管控體系，助推H供電公司管理升級。

（二）設計內容

1.打造“1”個資源池

梳理工程業務信息與管理指標，作為后續指導應用落地的業務設計，通過結構化的信息技術進行整合，涵蓋項目成本、項目進度、項目預算、付款清賬等信息，形成覆蓋工程價值鏈的信息集合，依托國網兩級數據中臺，將工程財務管理業務處理主要涉及系統中的工程數據及時歸集，配合數據中臺工作部署，逐步形成相關信息展現與信息分析應用，從而提高工程價值信息的掌控能力，動態滿足對工程價值信息實時獲取與展示的需求，消除多業務間數據共享的壁壘，為公司工程業務精益化管理提供支撐。

2.構建“2”個模型

（1）工程價值鏈模型

工程價值鏈模型是依據價值鏈理論結合電網工程業務細化的業務環節，以工程“121”數據管控體系設計的基礎要素為支撐，以多維資本性開支業務方案為依據，經過對工程數據的治理、整合、分析和挖掘，實現投資計劃、概算、預算、成本、資金支付、轉資等結構化數據獲取及工程建設階段完成情況的展示分析，準確反映工程形象進度、成本入賬進度、預算完成進度等全流程信息，支撐工程價值鏈各環節管理工作。內容包括：項目類型、項目編碼、項目名稱、電壓等級、開工日期、竣工日期建設階段、項目成本、資金支付、轉資金額等。

（2）工程價值數據分析模型

工程價值數據分析模型是以工程項目價值鏈為主線，根據工程價值信息分布和端到端業務流程貫通情況，結合公司層面及項目層面的管理需求，利用工程數據智慧應用驅動數字化轉型。通過清晰展現綜合計劃、投資預算、資金支付及項目結決算等工程項目全過程情況，實時反映工程價值動態，準確定位投資管理薄弱環節，助力公司精準投資決策，服務公司資金日排程和實時監控，提高決策支撐保障能力。

3.驅動“1”個轉型

利用工程數據智慧應用驅動數字化轉型，多維精益管理體系建設在實現劃小經營管理對象的同時，需要不斷推動業務與價值數據聚合，才能挖掘數字背后的業務內涵。以多維精益管理體系建設成果為基礎，融合業務模型、計算機算法等多種方式構建工程狀態監控、工程價值動態反映和工程價值測算等圍繞電網工程業務的信息反映場景，結合工程管理目標，通過對關鍵指標的量化，形成基于數據事實驅動解決問題的管理閉環，提高企業數據洞察能力，進而聚焦業務洞察、價值創造等管理附加值高的工作上來，全力推動公司數字化轉型。

（三）建設路徑

按照公司財務發展和信息化建設總體部署，結合H供電公司目前工程業務管理現狀及工程“121”數據管控體系的設計藍圖，建設路徑可概括為“兩個提升”“兩個階段”。

1.兩個提升

提升財務與業務融合度：通過打造“1”個資源池，將各業務系統工程數據進行有效的整合，建立規范的信息共享機制，打通業務信息壁壘，實現工程數據全景展示，降低信息溝通成本，提高信息質量管理，提升財務與業務融合度，為工程業務精益化管理提供有效支撐；提升工程全過程精益化管理程度：完善H供電公司工程全過程管理制度體系，實現流程規范化、標準化，并在打造“1”個資源池的基礎上，通過構建工程價值鏈模型與工程價值數據分析模型，驅動公司數字化轉型，進而提升工程全過程精益化管理。

2.兩個階段

第一階段（數據集中貫通）：依托數據中臺實現工程業務相關系統內明細數據的集中與貫通，支撐覆蓋工程全價值鏈環節的多維價值分析與應用；第二階段（數據分析應用）：圍繞工程價值鏈活動過程，按照項目立項信息動態反映、計劃/預算執行情況反映、項目結算轉資質效水平、項目后評價分析、數據質量監控反映五個環節細化設置分析應用主題，體系化構建工程業務多維價值分析的基礎應用場景，滿足工程全價值鏈信息全景反映和業務洞察需要。結合H供電公司業務需要，運用數字化技術工具和算法，可設計專題應用場景，靈活利用基礎應用數據和業務指標，支撐提質增效等重點工作開展，促進公司管理提升與業務創新。

結語

通過構建基于工程價值鏈的“121”數據管控體系，設計工程價值鏈全程財務管理數據歸集鏈路與場景，促進工程財務業務“全流程信息反映、全過程精益管控、全方位深度融合”，可有效提升工程財務會計核算標準化、規范化程度，提高工程財務工作質效水平，強化財務工作效益附加值，從而更好地助力公司提質增效，適應公司建設中國特色國際領先的能源互聯網企業的發展要求。