財務遠程報賬系統的構建與應用

深圳市羅湖區財政局國庫支付中心

引言

近年來，我國國庫支付的工作量不斷增大，各地財政局不得不投入更多的人力和物力到國庫支付工作中。同時，傳統紙質化的支付方式使得支付流程被拉長，而且可能會導致合同數據存在遺漏和重復管理的問題，工作效率也隨之降低。因此，為了提升當前國庫支付的工作效率和安全性，深圳市羅湖區開始嘗試在國庫財政支付方面進行改革和創新，目前對國庫支付進行全面電子化建設，國庫支付流程逐步向便捷化和智能化轉變，為全面推進我國社會經濟發展提供支持。

一、羅湖區推行國庫支付電子化建設現狀

隨著網絡技術的飛速發展，互聯網技術、大數據等在各行業得到廣泛應用，加快網絡技術與國庫財務支付的融合成為大勢所趨。黨中央高屋建瓴，在黨的十九大報告中提出推動互聯網、大數據、人工智能和實體經濟深度融合，在創新引領、綠色低碳等領域培育新增長點、形成新動能；加強應用基礎研究，為建設數字中國、智慧社會提供有力支撐?；诖吮尘埃钲谑辛_湖區開始嘗試在國庫支付中應用互聯網技術，有效推進和構建了國庫支付電子化系統[1]。

近年，羅湖區緊跟黨中央和習近平總書記的核心理念，在國庫支付方面工作中不斷努力嘗試改革和創新，國庫支付工作有效實現了智能化和便捷化，具體表現在以下幾個方面：一是國庫支付數據文件能夠自動流轉，降低行政管理工作成本；二是遠程報賬系統可從國庫支付系統中自動采集預算項目、功能科目、經費來源等支付數據，從支付源頭實現預算指標的跟蹤和控制；三是遠程報賬系統與國庫支付系統和賬務系統的對接全面提高了賬面數據的精準度和有效性，進一步加快遠程報賬以及支付電子化建設步伐。

二、羅湖區國庫支付電子化建設存在的問題

（一）信息“孤島”現象較為明顯

1.合同管理數據共享力度不足

現階段，羅湖區的集中采購流程和合同簽訂等環節大多是由多方進行管理，由于各單位的工作制度和流程存在差異，且溝通不及時，導致合同在不同部門間存在粗放或重復管理的問題。眾所周知，集中采購工作包括申報、招標、庫選供應商、中標書生產、合同簽訂、支付、分期付款監管等環節，一個工作合同經多個部門之手，流程較煩瑣[2]，而各個部門的數據信息系統又相對獨立，如果各部門只是對合同數據進行簡單的采集、儲存和加工，各部門間因為沒有及時進行有效的溝通，也沒有將合同數據通過網絡平臺進行及時分享，會導致合同數據在各部門之間缺乏聯動性，最后造成各部門間存在粗放管理，以及重復管理的現象，這種合同管理模式嚴重影響了合同數據管理工作的效率和水平。

2.支付系統數據共享尚未實現

由于羅湖區的支付系統和預算編制系統采用的是不同軟件，各自的數據相對獨立，無法為其他部門的工作及時提供有效的數據支持[3]?，F階段的國庫支付系統無法將支付數據及時進行共享，造成這些數據的利用率較低，財務預算工作人員也無法根據現階段支付系統的數據來編制支付預算，只能采取財務核算系統取數的方式，因此工作人員有可能會因為人工記賬的失誤而出現預算數據偏差，不能確保決算數據的準確性，由此可見當前的支付系統電子化并沒有實現其最大的價值。

3.固定資產與會計賬務系統數據不聯通

由于羅湖區大多單位固定資產管理系統與財務管理系統使用的不是同一軟件，導致工作人員對單位的固定資產情況掌握有限、資產與賬本數據不符、單位閑置物品流失嚴重等障礙。同時，由于資產管理數據與會計的賬務數據無法共享，數據管理處于各自封閉的狀態，當各單位的固定資產在出現購置、更新以及廢品報廢等問題時，數據無法及時體現在財務賬務上，就會發生各單位的固定資產賬目混亂、領導層對單位情況認識不清的現象。

（二）線下紙質資料重復審批

當前羅湖區的在支付流程和各環節應用仍存在主體責任不夠明晰等具體的問題，其中有一個重要的表現就是線下紙質資料重復審批現象嚴重。電子發票、電子合同、電子清單等支付資料還未實現全面電子化，且部分部門只認紙質合同簽名和印章，紙質財務資料不能完全被取代。除此之外，各部門的相關申報數據斷聯，一份線下資料可能會出現在不同部門重復審核的情況，合同中費用審批到支付的周期被無限拉長。

（三）紙質檔案保管存在困難

當前羅湖區的國庫仍有許多的紙質檔案需要管理保存。時間一長紙質檔案就會越來越多，各種保存問題隨之產出。主要表現在以下兩個方面：首先，紙質檔案的增加會占用存放空間，打印耗費材料，不夠環保[4]。其次，紙質檔案的保管對于檔案庫的環境也有著較高的要求，要考慮到防火、防潮以及蚊蟲等問題，這就得需要專業的檔案管理人員進行定期的排查，保證紙質檔案能夠得到合理有效的保存，確保檔案數據儲存的完整性，增加了管理成本。

（四）無紙化、全面電子化建設步伐緩慢

相比于新推出的電子支付系統，現階段各單位大部分工作人員更加熟悉傳統的紙質化工程流程，各單位也未對工作人員進行電子系統的相關培訓，這些都不利于國庫支付的全面電子化建設步伐，無紙化，網絡電子化建設進展相對緩慢[5]。

三、加快推進羅湖區國庫支付電子化建設的措施

（一）構建支付環節的信息實時共享體系

1.實行電子合同線上簽約，推動取消紙質合同報賬與歸檔

為了減輕紙質合同的儲存壓力，羅湖區開始不斷嘗試推行電子合同線上簽約以及管理系統。該區嘗試擬定規范的電子合同范本，雙方在線就可以進行合同簽訂，同時這些合同數據實時更新到支付管理平臺，對合同數據進行有效的保存。

2.梳理各單位現有管理系統，構建電子支付基礎數據庫

全面細致梳理各單位現有管理系統的支付數據以及預算情況，并將單位現有涉及財政資金支付的管理信息系統建設情況進行核實。確保數據的真實性、及時性以及有效性，統籌建立財政資金電子支付基礎數據庫。

3.開發完善補助資金管理系統，打通國庫支付數據庫接口

要全面實現國庫支付完全電子化，必須要梳理和完善各單位各類補助資金管理系統，將系統與國庫支付數據庫接口連通，保證民眾從申報到相關部門的審批到最后國庫財務部門的支付都能全程線上進行，打通不同部門及系統的數據，并能進行在線動態監管分析，保證數據的有效性，及時性，以及安全性，全面推動支付流程的電子化[6]。

（二）全面推行線上審批，紙質和電子會計檔案并行

2020年，羅湖區開放國庫支付線上審批，并且同步試行電子合同，電子發票，以及電子檔案。根據相關線上平臺管理規定，對每一個環節的數據都詳細進行記錄。但目前由于紙質資料不可替代性，在紙質檔向線上轉型的過渡期，現階段羅湖區是紙質和電子會計檔案并行。

（三）全區推廣使用電子發票，推動取消紙質發票報賬

羅湖區決定在2020年5月開始全面試行電子發票報賬，要求各個商家首要為客戶提供電子發票，工資發放數據也采用電子數據。

（四）全面推進無紙化、全面電子化建設步伐

1.推進大數據智能分析與匹配，創新財政資金支出新模式

應用網絡技術的大數據分析，國庫系統可以根據政府標準數據對符合要求的企業進行自動匹配，各單位直接向支付系統發出支付指令，國庫支付系統根據傳輸的數據進行核實自動對符合要求的企業和個人發放補助金。

2.推進固定資產管理系統對接，力爭實現固定資產管理智能化

如今羅湖區結合市財政推出的“智慧財政”系統，開始嘗試將單位資產管理系統與財務管理系統進行對接，使單位資產數據與財務賬目上的數據進行實時傳輸共享。當單位資產出現購置，置換，或者廢棄情況時，數據能夠通過接口實施傳輸到財務系統上，確保資產管理的智能化和精細化。

3.充分運用支付大數據分析監測，促進預算編制精細化智慧化

應用市財政智慧財政系統的大數據分析技術，各單位可根據當年支付數據，資產情況以及單位預算編制情況分析計算出下一年度的預算數據，使編制預算工作更為科學、合理和精準。

4.納入區災備管理系統，確保系統數據安全

對于涉及國庫支付工作的各個系統，都需要安排專業的人員進行定期殺毒，檢修，修復等安全保障工作，確保各個系統數據的安全性。

結語

網絡技術的飛速發展下構建與應用財務遠程報賬系統是大勢所趨，同時也是促進社會經濟發展的不竭動力。深圳市羅湖區緊跟社會經濟發展步伐，全面貫徹落實黨中央提出的電子化建設戰略，盡管在推行國庫支付電子化建設的過程中存在一定的問題，并針對問題及時提出應對策略，不斷加快全面電子化建設，有效減少人力和時間成本，提高了國庫支付工作效率和水平，對未來國庫支付電子化的發展提供了實踐經驗。