大數據時代的稅收管理思考

廣東松鈴投資集團有限公司

引言

稅收管理工作在我國經濟的發展中占有重要的地位，為了提高稅收管理工作的質量，國家制定了一系列稅收政策、稅收風險評估方法，為稅收管理工作帶來了一定的幫助。但是，近年來，我國逐漸步入了大數據時代，對不同行業的人才以及工作方式都提出了更高的要求。因此，傳統的稅收管理工作中的缺陷也開始顯露出來，比如：傳統的稅收管理工作模式比較落后，所以導致工作人員的工作效率也會大打折扣。除此之外，傳統的稅收管理模式無法有效的規避稅收風險，降低了稅收管理工作的質量。因此，稅收管理工作應緊跟大數據時代的腳步，應用大數據的優勢進行改革，將大數據時代的優勢和傳統稅收管理工作的優勢進行結合，創造出新的稅收管理模式，從而使稅收管理工作更加細節化、高效化、信息化。

一、大數據時代下稅收管理工作遇到的挑戰

（一）傳統的稅收管理模式無法快速適應大數據時代下經濟的發展速度

隨著大數據時代的到來，我國的經濟模式以及經濟體系也發生了重大的變化，一些商業人員為了促進自己經濟的發展，創造更多的經濟效益，開始廣泛使用互聯網技術發展自己的電子商務，從而通過實體行業以及電子商務行業共同發展自己的經濟，創造更大的經濟價值。但是，隨著電子商務行業的不斷增多，產生了大量的電子交易數據，電子交易數據的快速增長為傳統的稅收管理工作帶了巨大的挑戰，傳統的人力稅收管理方式無法高效的對電子數據的稅收進行管理，降低了稅收管理的工作質量。除此之外，一些公司還會利用網絡發展自己的跨國交易，產生了多種經濟交易方式，有些稅收管理工作人員的工作效率比較低，無法及時根據互聯網交易獲取稅收信息，從而會降低稅收管理工作的細節化，降低整個稅收管理工作的質量[1]。

（二）稅收管理行業缺乏有關大數據時代下的稅收管理法律法規

對于我國稅收管理工作來說，為了保證每一名稅收工作人員的工作質量，讓工作人員嚴格按照稅收管理的標準進行工作，國家為稅收管理出臺了多項政策、完善了稅收管理的法律法規，稅收管理人員按照相應法律法規的要求，能有條不紊地開展自己的稅收工作。但是，從大數據的角度出發來看，與之相關的稅收管理法律法規還是寥寥無幾，無法為大數據時代下稅收管理工作提供有效保障。比如：由于缺少統一的法律規定，各個地區在稅收管理時就會制定多樣的稅收標準，為稅收管理工作增加了難度。另外，稅收管理人員在采集相關信息時，也會遇到一定的阻礙，降低稅收管理信息收集的時效性以及參考價值，從而會影響整個稅收管理工作的開展。

（三）稅收管理人員缺乏大數據時代下稅收管理的思維

對于稅收管理人員來說，不同的工作模式需要不同的工作思維，由于稅收管理人員長期用傳統的稅收管理工作模式進行工作，從而就會形成定勢思維，導致其在大數據時代下無法快速轉變自己的工作思維，依然使用傳統的思維進行工作，就無法發揮出大數據時代下稅收管理工作的優勢[2]。另外，由于稅收管理人員的腦海中傳統的工作思維根深蒂固，所以其會對新的工作思維產生錯誤認識，對其工作產生不利影響。比如：有些稅收管理人員在運用互聯網工作時，由于其對大數據時代缺乏深刻的認識，所以，就會將互聯網當成一種簡單的工作手段，利用互聯網傳送、收集、整理各種稅收數據，雖然能提供稅收管理的工作效率，但是，卻失去了互聯網對稅收管理工作的真正價值。除此之外，還有些工作人員只是形式化的將信息技術和傳統稅收管理工作模式進行結合，沒有深入研究二者的有效整合，就會降低二者的工作價值。

（四）大數據時代下出現了大量的數據，對傳統的稅收管理工作模式產生挑戰

信息時代的快速發展方便了人們的交流與合作，人們通過使用互聯網頻繁的交易也會產生大量的數據，面對這些快速增長的數據信息，如果還是靠傳統的人力進行收集、整理和儲存，就會增加稅收管理人員的工作負擔[3]。除此之外，大數據時代下，產生的數據不僅數量眾多，還比較分散，工作人員需要加大工作力度，才能將這些信息收集完整，由此可以看出，單靠人力的稅收管理已經無法有效完成稅收管理工作。

（五）大數據時代的發展對原有的稅收管理工作人員的工作能力也提出了更高的要求

大數據時代下的稅收管理工作不僅要求工作人員具有專業的稅收管理知識以及工作技術，還要求其能全面了解稅收管理系統，能熟練地使用信息技術進行稅收管理，由此可以看出，部分稅收管理人員的工作能力已經無法達到大數據時代稅收管理工作的要求。因此，一些稅收管理人員為了自己不被時代的發展所拋棄，除了學習專業的稅收管理知識，提高自己的專業程度，還應改變自己的工作觀念，學習信息技術的相關知識，才能滿足時代對人才的要求。除此之外，優秀的稅收管理人員還需要具有豐富的實踐經驗、良好的溝通協調能力以及其他專業技能，由此可以看出，大數據時代對稅收管理的工作人員也提出了更高的要求。

二、抓住大數據時代的機遇，促進稅收管理工作的開展

（一）轉變稅收管理人員的思維，提高其工作能力

人才是推動工作發展的主要動力，要想使目前稅收管理工作更加符合新時代的要求，應轉變稅收管理人員的思維，提高其工作能力。對傳統的稅收管理人員來說，稅收行業應對其進行統一的培訓，一方面鞏固其所掌握的稅收知識，提高其專業能力，另一方面還應提高其對大數據時代的認識，形成大數據時代下的稅收管理思維，從而才能看到數據背后隱藏的價值，提高稅收管理工作的價值。當稅收管理人員熟練地掌握信息技術后，就能使用相關技術進行工作，推動稅收管理工作現代化發展[4]。除此之外，我國目前有部分稅收管理人員缺乏良好的服務意識，在開展工作時，沒有從客戶的角度出發進行稅收管理，從而使社會人員對稅收管理工作產生了一定的偏見。因此，為了全面促進稅收管理工作的開展，稅收行業還應重視起從業人員的服務意識，幫助工作人員養成良好的工作態度，從而才能為客戶帶來更好的服務，為稅收管理工作帶來良好的發展前景。

（二）國家應完善大數據時代下的稅收管理法律法規

法律法規為一切工作的順利進行提供了有效的保障，國家在采取措施促進稅收管理工作進步的同時，也應加快腳步，完善大數據時代下的稅收管理法律法規。一方面，國家在制定法律法規時，應在傳統的稅收管理法律法規的基礎上進行完善，增加與大數據有關的條款內容，才能進一步推動稅收管理工作的進程。另一方面，國家在完善法律法規時，應充分考慮不同地區的稅收情況，結合大部分地區的實際情況制定相關政策，從而才能提高相關法律法規的實用性。

（三）完善大數據時代下稅收管理的數據信息處理方式

大數據時代的顯著特點就是數據信息數量眾多、系統龐大，如果稅收管理人員缺乏系統的數據處理方式，就無法高效率地開展工作。為了使稅收管理人員的工作效率以及工作質量滿足數據更新的速度，稅收行業應采取措施完善大數據時代下稅收管理的數據處理方式[5]。比如：稅收管理人員需要面對不同類型的數據，各種數據的計算方式也會存在一定不同，為了提高工作效率，其可以根據不同的數據制定相應的分布式計算技術，既能縮短數據處理的時間，還能提高稅收數據處理的準確度。

（四）提高對稅收管理工作數據的保密程度

大數據時代方便了各種信息的交流，但同時也加快了信息泄露的速度，為了保證稅收管理工作的保密性，稅收行業應提高稅收管理數據的保密程度。比如：稅收行業應對自己的網絡工作系統進行加密，設置相應的防火墻，提高對相關數據的保密程度。另外，在選擇相應的信息網絡合作商時，應選擇自己信任的、有長期合作的供應商，為稅收管理數據的保密提供重要保障。除此之外，稅收行業還應提高工作人員的保密意識，讓其意識到重要數據信息泄露的后果，從而才能提升稅收管理工作的保密程度。

結語

綜上所述，稅收管理工作在國家發展中具有重要的作用，為了深化稅收管理的改革，促進稅收管理的發展，國家應抓住大數據時代的機遇，結合稅收管理工作的實際情況進行科學的改革，從而才能形成完整、高效的稅收管理系統。