加強農村中小金融機構小額貸款管理與風險控制研究

焦瑩

摘要：我國中小企業數量眾多，在經濟社會發展中發揮著非常重要的作用。近年來，中小企業融資難問題已成為理論界和實務界的一個重點課題。同時，下崗職工創業、大學生創業、大型農村經營者生存發展也催生了小額貸款的巨大需求，小額貸款的主要需求主體是商業銀行的匱乏，商業銀行難以從正規金融中獲得有效的貸款支持事業單位因抵押擔保條件而被商業銀行認可。隨著國家金融體制改革和外資銀行的進入，銀行業金融機構數量不斷增加，中小商業銀行的發展面臨著日益激烈的競爭。在國家財政政策的支持和引導下，中小商業銀行開始涉足小額貸款領域，但小額貸款風險較高，因此加強風險控制機制建設具有重要意義。

關鍵詞：農村;中小金融;機構;貸款管理;風險

非公有制經濟對經濟增長的貢獻率越來越大，但相對應的金融有效供給不對稱。隨著我國經濟體制改革的深入，以中小企業為主體的非公有制經濟在國民經濟增長中的的地位和作用越來越大，中小企業的發展，可以促進本地區勞動力的就業、增加本地區農戶和城鎮居民的收入水平，實現的整體稅收規模也快速增長。與大型企業相比，多數中小企業可獲得的正規金融機構貸款卻相對不足，中小企業貸款難成為我國十幾年來各方關注的焦點。

一、中小商業銀行開展小額貸款業務必要性分析

1.1我國的中小商業銀行特殊的競爭地位

全球范圍看，銀行業的市場準入門檻很高，我們國家也不例外，中小商業銀行依據國家金融監管而允許成立，在市場中雖然面臨著大銀行的競爭，但這一競爭格局并不充分，依然具有一定的壟斷性。作為發展中國家，金融供給和需求之間缺口較大，強盛的貸款需求產生了較高的利潤率，一定程度的壟斷性使得中小商業銀行基本“衣食無憂”，安逸的現狀令中小商業銀行不思進取，安于已有的成績，不改革、不進步，同時中小商業銀行發源于地方，與地方政府有著千絲萬縷的聯系，地方政府自然對其“寵愛有加”，進行傾斜、保護和干預，使得中小商業銀行經營管理相對較為混亂。在外部監管層面，對中小商業銀行的監管存在部分真空，監管機制不健全，監管措施不到位，造成中小商業銀行信貸資產質量較低，風險較大。在抵御風險能力方面，由于銀行資產規模小，風險集中，造成整體上中小商業銀行的社會信譽低下降，一旦出現風險事件，對社會的危害較為嚴重。

1.2中小商業銀行信貸風險集中

對中小商業銀行而言，由于地域限制，其客戶群體往往是集中所在地區，區域經濟產業群又往往存在一定的同質性，行業集聚，一榮俱榮，一毀俱毀，如果中小商業銀行重視對大客戶的開發，將信貸資產投放于本地區的大客戶企業，將無法規避此類風險，其將面臨著巨大的經營風險。即使是其中的一個大客戶出現了信貸風險，憑借一般中小商業銀行幾億十幾億的資本金規模無法滿足抵御風險的需要，更不用說行業性的信貸風險了。因此分散信貸風險就要實現信貸對象的多元化，其中廣為關注的中小企業客戶群是其理性選擇，尤其是那些具有良好發展潛質的中小企業，實現中小商業銀行與中小企業的共生共長。

二、農村中小金融機構小額貸款管理與風險控制存在的問題

2.1信貸管理內部控制體系不完善

目前農村中小金融機構的高尖人才相對較少，其對于內部控制體系及內涵沒有深刻的認知，只是認為內部控制體系和其他制度相似性較高，差異性較小，所以經常與其他的工作體系混為一談，在對內部控制體系進行擬定和完善的過程中，因為有其獨特性，自主性較強，較多的是將相關的規章制度進行歸納以后，進而構建出了內部體系。而農村中小金融機構由于高尖人才較少，科技支撐不足，這樣的體系在結合實際工作中僅僅是簡單的建立一些相關規章制度，引進一些相關系統，沒有完善內部控制體系，不能夠將內部控制體系全面的發揮。

2.2組織結構不科學

目前農村中小金融機構雖然都設置了相應的授權體系，但是對于授權和監管等方面未進行嚴格的規范，不僅在授權方面出現了責任模糊不清，同時還出現權利濫用的情況。少數分支機構因自身的權利相對較大，崗位之間職責模糊，內部審計監督失真，除此之外，雖然多數的農村中小金融機構構建出了貸款三查體系和信貸審貸分離體系，但是在實操中，因調查和審查都是在同一機構進行，因此組織體系未完全分離，依舊停留在客戶經理進行單一調查的基礎上，同時事后的監管也存在不足。

2.3預警手段比較落后

現階段農村中小金融機構對于信貸風險的判別主要是使用貸款五級分類來進行，同時也使用此種判別方式對風險進行預警，但是使用五級分類對風險預警，僅僅是通過動態結果對風險進行判定，對于客戶的經營狀況不能進行動態的跟蹤分析，由此造成在信貸發生違約后才判定出存在的風險，未在發生前期就判定出，很明顯，這樣的風險判定方式在時間上存在顯著的滯后性。

三、加強農村中小金融機構小額貸款管理與風險控制的措施

3.1引進人才完善各項規章制度

農村中小金融機構要想有效的健全內部體系，首先要多渠道引進高尖人才，然后要全方位的結合實際構建出完善的規章制度體系，將崗位的職責、內部審計、考核激勵、崗位輪換、財務管理等不同方面涵蓋在其中。科學合理的考核機制應結合機構自身業務發展與風險防控并重的監管要求，建立機構業務發展與風險防控統一、短期利益與長遠利益兼顧的績效考核指標體系，客觀、公平、公正、公開的評價被考核對象的經營業績及內部管理狀況。完善相關的政策和規章制度，要讓制度落地，確保規章制度的科學性、合法合規性及可操作性，夯實農村中小金融機構的制度體系，防止出現違規操作和逆向操作的情況，讓風險防控更為科學有效。

3.2健全信貸控制組織結構

農村中小金融機構健全信貸組織結構對于風險管控有著重要的作用，在構建決策體系的過程中，對貸款審查、調查，以及相關決策委員會和監管單位的職能進行清晰的劃分，讓各方在崗位職責的基礎上落實工作，進而確保貸款流程中涉及的不同方面都順利實施。在貸款調查中，要求客戶經理要以實地調查為主，間接調查為輔，確保調查真實可靠，有條件的應開展復調。在審查中，審查崗的工作就是確保貸款主體材料的真實性、有效性及完整性，有條件的可將審查人員獨立于放貸機構。在貸款的相關決策委員會當中，要充分發揮集體智慧，拒絕一言堂，相應的委員成員要對貸款審核和批準進行細致的審定，此外監督部門也要充分發揮其作用，對發放后的貸款開展全方位的監督檢查，只有這樣才能對信貸風險進行有效的控制和預防。

3.3建立完善的風險預警機制及措施

農村中小金融機構要想構建出完善和科學的信貸風險預警體系，就要對風險預警體系和管理的辦法進行科學的全面的構建，從根本上對風險進行預警，進而在風險發生前能及時反應，降低自身的損失。在構建風險預警體系和管理辦法的期間，要將重點行業和客戶群體進行明確分類，同時還要將相關部門的職責給與清晰的劃定。通常情況下，在明確重點行業和客戶群體后，便能夠依照行業和客戶的基礎上，及時撰寫風險防范報告，建立輔助于信貸相關部門的風險預警系統，從信貸相關部門的職責性來講，在工作期間要及時的搜集相關的信息，區分共性與個例，第一時間上報風險信息，以此來防止風險的出現。

結語：

農村中小金融機構要對傳統金融產品進行有效補充，創新風險監管模式，運用規范的管理模式、流程和手段應對風險，以更好地實現農村中小金融機構的惠民。

參考文獻：

[1]趙蛟.加強農村中小金融機構小額貸款管理與風險控制研究[J].消費導刊，2021，（1）：196.

[2]戴敏.TY農村商業銀行農戶小額貸款風險控制研究[D].湖南：湘潭大學，2017.

中國銀行哈爾濱開發區支行 黑龍江哈爾濱 150000