資金管控對企業財務管理的重要性

梅林

[摘 要]在企業發展過程中資金控制有著非常重要的作用，借助資金控制能夠實現企業資源的優化配置，有利于企業健康可持續發展。但是在現代企業發展過程中，企業所處的外部環境發生了翻天覆地的變化，面臨著越來越激烈的競爭，過去的資金控制模式顯然已經不適合現實的需求，加上企業實際發展過程中常常出現資金匱乏等問題，極大地桎梏了企業發展，迫切針對企業資金管控開展研究。文章主要從資金管控相關概念與重要性出發，分析當前存在的問題，探究如何有效針對企業資金開展管控。

[關鍵詞]資金管控;企業;財務管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.24.170

隨著社會經濟的不斷發展，市場經濟各方面的制度得到不斷完善，要想在激烈的市場競爭中獲得更好的發展，就需要企業抓好資金控制，以此實現企業資金的高效率使用，有效提升企業經濟效益，強化企業對市場風險的防范能力，實現企業經濟效益的最大化。

1 資金管控概述

從字面意思來看，企業資金管控實質上就是對企業資金的管理與控制，通過資金管控，企業能夠直觀的了解自身資金的詳細使用情況，了解資金的來龍去脈。簡單來說，資金管控就是借助對企業資金的收支情況進行監管，實現企業正常有序地運轉，防止出現資金鏈斷裂的問題，確保企業運轉中收入大于支出，達到盈利的效果。通常來說，在企業資金管控過程中需要遵守以下四個原則。

1.1 與企業發展戰略相契合的原則

對資金開展管控需要結合企業實際發展情況以及整體的戰略發展目標進行，不能看到其他企業有成功先例就盲目進行照搬照套，需要立足于企業現狀制定切實可行的資金管控方案，有效優化已有的財務管理機制。與此同時，企業要充分了解自身未來的發展前景，想方設法開拓融資渠道，加強內部控制，優化運行結構。

1.2 堅持企業資金安全第一的原則

高質量、有效果的資金管控和需要切實保障企業資金的安全可靠性，避免在資金正常流動過程中存在安全問題，在企業具體使用資金時也要加強風險防范意識，最大限度地規避風險，如果投資面臨較大的風險，盡量選擇不參與，資金安全第一位。

1.3 堅持對企業收支預估的原則

企業要想獲得盈利，就要做到在收支過程中收入超過支出，但是在很多企業中對收支的計算都需要在已經使用資金后進行。企業要加強自身對企業收支情況的預估能力，盡可能地做到在一個項目開展之前就能對可能發生的收支情況進行合理評估，計算盈利情況。

1.4 確保企業資金高效使用原則

企業如果要想獲得更快的發展，僅僅只實現企業盈利是不行的，還需要做到高盈利高收益，而在這個過程中最關鍵的是企業能夠高效合理的使用資金，每一筆資金的使用是否能到位得當，最大限度地避免出現資金使用不當的問題。在很多企業中已經普遍出現資金使用緊張的情況，實現資金的高效使用迫在眉睫。

2 企業資金管控的重要性

2.1 實現企業資源優化配置

資金管控最突出的特點就是對資金的優化配置，確保資金得到更高的使用率。具體就是企業要在縝密的預算與計劃基礎上開展資金支出與業務。比如在需要開展某一個項目之前，企業要詳細計劃在項目過程中需要應用到的物品，結合市場行情提前做好預算，以此為依據合理安排企業資金比例和份額。與此同時，要設置一定的流動資金與預留資金，再結合預算計劃進行落實，在這個落實過程中，為了確保預算的有效性，防止受到其他因素的影響，就要開展資金管控，分析監控預算的執行情況，及時介入監管，確保企業的資金能夠花在刀刃上。可以說企業發展中資金管控意義非凡，但是也要建立在預算的可行性之上，并且要確保合理的資金流動與預存，避免出現資金浪費。

2.2 有效監督企業的經濟行為

企業經營中開展資金管控能夠對企業的資金行為進行有效監督，確保企業資金得到規范、合理的使用。通常來說，企業會根據已經制定好的財務預算開展經濟活動，并做好收支記錄，為后續經濟活動的開展打好基礎，同時加強對經濟活動的管控，在企業資金管控過程中針對財務人員進行管控，有效約束其行為，全面監督每一項經濟活動中的資金使用情況，防止出現財務人員貪污問題。進入市場經濟發展的新形勢中，企業資金管控的范圍也在不斷延伸，對資金管控所能采取的方法也得到持續的完善，企業除了財務部門還有其他部門都要加入到企業的資金管控中去，夯實企業資金管控工作，提升企業資金的使用效率。

2.3 保證企業資金安全和企業的健康發展

企業所開展的各種經濟活動，制定的各種管理制度，最終的出發點都是為了企業健康可持續的發展。科學合理的資金管控能夠有效提升企業對資金的使用效率，保障最終的使用結果。通常來說，企業的經濟活動貫穿于生產經營各個環節，實際運行情況與企業發展息息相關。具體來說，企業經營管理過程中的供、產、銷等活動都會涉及資金的使用，各個環節都息息相關，需要經常性對資金開展分析，及時了解資金的使用情況，最大限度地確保資金的流動性與通暢性，實現資金的良性循環。

3 企業資金管控中存在的主要問題

3.1 企業資金過于分散

企業經營管理過程中由于自身內部結構的原因，使得企業的資金結構也呈現出復雜的特點，比較分散，并且資金金額比較大，分布的范圍十分廣泛，比如在原材料的采購、機器設備的采購、人工支付等。

3.2 企業資金的監控存在問題

企業經營管理是一個系統龐大并且內部結構非常復雜的動態性過程，這就使得難以對過程進行有效監控。在很多企業中都可能遇到過，經營管理過程中部分企業的資金流向不清，這使得項目開展過程中企業無法準確了解工程收支情況，在項目結束后才發現項目收入遠低于工程的支出，直接影響到企業經濟效益的獲得，甚至還不知道是哪里出現損失，為什么會出現損失，直接影響到企業的生存與發展。當前很多企業資金管控中存在比較嚴重的問題就是無法建立完善的資金監控機制，對資金的具體使用情況不了解。