新形勢下加強金融機構重大事項報告工作的思考

尤忠貴

(中國人民銀行南京分行 營業部，江蘇 南京 223003)

黨的十九大將防范化解重大風險作為決勝全面建成小康社會三大攻堅戰的關鍵戰役。習近平總書記指出，打好防范化解重大風險攻堅戰，重點是防控金融風險，健全金融監管體系，守住不發生系統性金融風險的底線。防控金融風險是堅決打好防范化解重大風險攻堅戰的重要任務。為打好防范化解重大金融風險攻堅戰，從源頭上有效防控金融風險，對風險早識別、早預警、早發現、早處置，解決信息不對稱的問題。重大事項報告制度的有效落實是人民銀行獲取金融風險信息、做好事中風險控制的主要機制和手段。對于人民銀行全面掌握區域內金融業總體穩健狀況，加強市場分析研判，共同維護區域金融穩定具有重大意義。人民銀行南京分行認真學習領會習總書記系列講話精神，深入落實黨中央有關防范金融風險的系列決策部署，以防范化解重大金融風險攻堅戰為統領，堅持穩中求進工作總基調，進中求實、進中求精，堅決守住不發生系統性風險的底線。

1 重大事項報告制度執行情況及階段性成效

2011年1月29日，中國人民銀行印發《關于進一步做好銀行業金融機構重大事項報告有關工作的通知》，標志著人民銀行重大事項報告制度正式全面落地實行。2014年又發布了《關于進一步加強銀行業金融機構重大事項報告工作的通知》，對重大事項報告制度進行了優化完善，強化了重大事項報告制度落實執行的力度。在此基礎上，人民銀行各地分支機構也逐步開始建立專門的重大事項報告制度體系。人行南京分行營業管理部基于人總行和人行南京分行重大事項報告制度、結合地區經濟金融特點，將重大事項報告項目細化增訂為57項，進一步強化重大事項報告要求，按年度對重大事項報告制度執行情況進行總結、通報和處理，將金融機構重大事項報告情況納入綜合執法檢查和綜合評價工作，使金融機構重大事項報告工作與“兩管理、兩綜合”工作有機結合并取得了一定成效。

2019年，人民銀行南京分行營業管理部共收到轄內金融機構報送的各類重大事項468起。具體情況見表1至表3。

表1 不同性質金融機構重大事項報送情況

表2 不同類型金融機構重大事項報送情況

總體來看，金融機構對重大事項報告的重視程度和執行力度正在逐步提高，重大事項報告數量和質量均有所上升，報送機構覆蓋廣泛，報送事項類型豐富，一定程度上強化了對金融機構的管理，提高了與金融機構之間的信息對稱性和金融穩定履職的有效性。

表3 重大事項報送內容情況

2 重大事項報告制度執行過程中存在的問題及原因

重大事項報告制度施行以來雖然取得一定成效，但由于體制機制尚未完善、金融機構不夠重視等原因，仍存在金融機構執行力度差距較大、風險事件報送相對不足、報告事項內容過于簡單等問題，重大事項報告管理仍需進一步加強。

2.1 重大事項報告的風險前瞻和預警功能不足

信息不對稱程度是系統性風險四大誘因之一，重大事項報告工作是為了降低或消除人民銀行與金融機構之間的信息不對稱因素，從而有效預警和防范系統性金融風險。但由于金融機構總是致力于維護自身利益而不是整個金融系統，通常不愿主動暴露風險隱患，報送的有價值信息較少或報送時間嚴重滯后，導致風險預警功能難以體現。如何構建一套多層面、多維度的管理體制機制，實現風險自動識別、主動報告、及早處置預警，是新形勢下深入推進金融機構重大事項報告工作要解決的首要問題。只有這樣才能實現防風險向控風險的轉變、由滯后性向前瞻性轉變，實現對金融機構風險的主動控制、常態管理。

2.2 重大事項報告的執行監督和制約力度不夠

目前，人民銀行對金融機構重大事項報告制度落實執行情況的監督手段主要靠專項核查，考評手段主要靠執行政策情況綜合評價。實踐中，不排除有些單位制度落地難、制度不完善，甚至將日常工作與重大事項混為一談，使得重大事項報告工作流于形式。對銀行業金融機構制度執行不力的問責措施多為責令改正、約見談話和通報批評等。由此可見，重大事項報告制度執行過程監督、考核評價、問責處理等保障機制和工具方法仍顯不足，對金融機構的約束力有限。

2.3 重大事項報告的收集渠道和手段過于單一

重大事項報告目前主要采用“你報我收”的管理方式，依靠金融機構自覺履行報送義務，對金融機構的責任意識和配合程度依賴性過高，剛性規定少、容易出現隨意性。尚未建立主動發現和收集風險事件線索的機制，也未打通與金融穩定監測和評估工作之間的信息共享渠道，風險信息收集方式很被動，無法占據主導地位。

2.4 重大事項報告的后續分析和應用效果不佳

重大事項報告制度施行以來，人民銀行各級機構都收集并累積了一定數量的重大事項信息，但對這些信息的應用僅僅是在事項發生當時進行受理和應對，沒有建立轄區內乃至整個系統內的重大事項數據庫，尚未對重大事項定期進行類型分析、趨勢分析、區域分析、階段分析等多維度綜合分析，在宏觀層面對金融風險的未來走勢和變化情況預測不足。

3 加強重大事項報告工作的措施

重大事項報告是監管職能分離后人民銀行與金融機構保持業務聯系的常態化渠道，旨在全面掌握金融機構營業管理過程中各類重要信息，較好地發揮防范金融風險的前瞻性和預警性作用。要做好重大事項報告工作，必須牢牢抓住強化主體責任、制定完善標準、重視過程監督的總原則。以金融穩定目標為導向，從意識形態、頂層設計、過程管控入手，全方位提升重大事項報告工作實效性。

3.1 強化主體責任是落實重大事項報告制度的前提

責任是指應該履行的職責或完成的任務，清晰地認知和理解自身責任是工作落實的前提基礎。

3.1.1強化人民銀行監管責任 人民銀行作為監管機構的核心責任就是防范系統性風險、維護金融穩定。因此人行必須建立有效地金融管理和服務體系，收集分析重大事項報告，依法履職、精準施策，做到早發現、早預警、早應對、早處置，切實履行金融穩定責任。一是要加強風險識別和評估，預判風險蔓延的可能性，針對反映的風險狀況，及時進行風險提示，指導金融機構制定防范化解風險的措施，嚴防金融風險的擴散與蔓延，充分發揮重大事項報告制度在防范系統性、區域性金融風險的主要作用。二是完善突發金融風險事件應急預案，提高應對金融突發事件和重大風險的處置能力，加強金融穩定協調機制建設，切實形成維護區域金融穩定的合力。三是加強自身履職能力建設，充分、高效利用重大事項報告獲得的信息，有效指導和協調金融機構進行風險化解和處置，以良好的金融監管服務促動金融機構報送風險事項的積極性和主動性，從而形成良性互動和良性循環。

3.1.2強化金融機構踐行社會責任 社會責任是每一個社會成員的天然屬性，也是強制屬性。金融機構履行重大事項報告義務，將重大事項全面、客觀、及時地報送人民銀行，便于央行統籌決策，確保地區金融安全穩定，這是金融機構承擔社會責任的體現。因此，金融機構必須站在社會責任的高度來認識重大事項報告工作，嚴格貫徹落實人行各項要求。一是金融機構必須建立內部重大事項報告管理體系，并報人民銀行分支機構備案，對于不符合要求的金融機構需重新健全完善管理機制，尤其要把不得隱瞞不報、錯報漏報作為首要工作要求，強化責任意識，夯實思想基礎。二是金融機構要在統一思想認識的基礎上，細化分解重大事項報告內部責任，明確牽頭責任、條線責任、執行責任，層層分解，到崗到人，確保重大事項報告工作責任清晰、履職到位。三是為進一步強化責任約束，金融機構還應將重大事項報告管理情況納入內部考核和問責管理，進一步為責任落實提供支撐保障。

3.2 完善管理標準是開展重大事項報告工作的依據

管理標準是按照管理活動的規律，針對管理領域中需要協調統一的管理事項所制定的標準，也是管理工作的原則。

3.2.1建立重大事項報告分類分級標準 分類分級是有效開展差異化、專業化管理工作的基本前提。在重大事項報告范圍越來越廣、類型越來越多的情況下，對重大事項報告的分類分級管理顯得愈發重要。目前以報送時間對事項進行區分，僅規范了報送的基本要求，并未充分揭示事項的內在特征和性質，不利于后續精細化管理。因此，人民銀行各級機構應在區分報送時間要求的基礎上，進一步按照事項的性質類別和影響程度進行分類分級管理，根據重大事項是否影響地區金融秩序和社會穩定、是否影響金融機構正常經營和對外服務、是否損害金融機構或客戶利益、是否影響金融機構健康有序發展等方面考慮分類標準，不斷細化分類顆粒度，并針對影響程度及范圍的不同進一步劃定事項分級標準，針對不同類別和等級的重大事項建立健全管理工具箱，持續提升管理的針對性和有效性。

3.2.2明確重大事項報告后續管理標準 重大事項報告報送后，針對事項的后續處置和管理才是工作的重點，也是防范化解金融風險的關鍵。不同類別、性質的重大事項應有其不同的監測、評估、報告和后續處置的要求，才能滿足研判、預測、管控風險隱患的需要。但目前重大事項報告制度僅對金融機構的報送時間和報送方式提出要求，對報告的持續跟蹤、風險排查、應急處置等均未加以明確規定。因此，人民銀行應在對重大事項分類分級的基礎上，尋找各類重大事項的內在特征和固有規律，差異化制定后續管理標準，明確金融機構在監測、報告、排查、處置等方面的工作標準和要求，以及人民銀行在指導、協調、監督、預警等方面的具體措施，增強重大事項報告制度的指導性和實操性。

3.3 做好過程監督是確保重大事項報告實效的保障

在非標準化和非規范化的情況下，人民銀行提升重大事項報告制度執行力的系統方法就是做好“過程監督”，牢牢把握關鍵節點，建立過程管控和監督網絡，同時運用信息科技手段解決過程管理問題。

3.3.1加強重大事項報告的全流程管理 人民銀行目前對金融機構重大事項報告工作的管理主要是抓住一頭一尾兩項工作。一是制定重大事項報告制度，對金融機構明確提出重大事項報告工作要求。二是評價重大事項報告結果，定期對金融機構報送的重大事項報告數量、內容、時間等情況進行通報并納入綜合評價。因此，人民銀行應進一步從金融機構內部重大事項報告管理體系建設、制度流程設計、事件采集、檢查監督、問責考核處理等各方面機制建設情況進行嚴格把關。從頂層設計入手，有效指導、監督、糾正金融機構重大事項報告工作，做好重大事項報告事前、事中、事后管理，在根本上解決人民銀行重大事項報告制度在金融機構的落實執行問題。

3.3.2實現基于重大風險信息的智能監管 現階段，金融科技的持續發展為進一步增強監管的深度和廣度創造了條件，傳統的人為監管模式向自動化監管模式的轉變是大勢所趨。人民銀行應充分秉持科技賦能的理念，強化金融科技在金融監管中的應用，推進實現重大事項報告工作的系統化、自動化和智能化，明確利用大數據、云計算、人工智能等前沿技術實施金融監管，充分運用技術手段實施智能、動態監管，及時發現各類風險隱患，變被動收集為主動發現，使金融動態都置于監管視野之中，讓監管真正長眼睛、長耳朵，同時應建立重大事項報告管理信息系統和風險信息數據庫，為風險分析、監測、評估、預警與處置提供技術支持和決策依據。

3.3.3打通內外部風險信息的共享渠道 當前人民銀行對金融機構重大事項的收集方式和渠道比較單一，對收集到的重大事項數據的運用也僅局限于工作本身，沒能充分利用報送信息并發揮其作用。因此，人民銀行應建立內、外部風險防控協同機制，主動加強協調配合。一方面，人民銀行重大事項報告與金融穩定監測和評估同樣有著防范化解金融風險、維護金融穩定的目標。人民銀行應進一步探索建立基于重大事項報告、金融穩定非現場監測和現場評估等工作的充分整合、成果互用的協調機制和共享渠道。另一方面，人民銀行應提倡并推動打造金融監管協調合作渠道，構建具有主動性和調適性的信息溝通協調機制，在各監管部門之間形成相通、共享的金融風險信息大數據庫，以便監管機構綜合分析和監測金融主體的安全性和穩健性，為金融穩定發展和宏觀審慎管理提供保障。