淺析公司信貸的信用風險度量與管理

李景真

自從我國“十一五”規劃以來，我國經濟一直處于穩步上升的階段。廣大中小企業在當今市場經濟體制下，由于受到了政府各項政策扶植，加上企業本身的融資需求，企業信貸在當今社會極其普遍。這一現象的出現對于銀行來講既是機遇也是挑戰，由于企業信貸業務的復雜性和不確定行，銀行賬面出現死賬、壞賬的情況屢見不鮮，因此建立健全的企業信貸信用風險管理系統，是當前銀行面臨的一大難點，銀行只有不斷提高本身的風險評估水準，才能有效避免企業信貸所出現的信用風險。

有投資就存在風險，有貸款就一定會出現壞賬，這是千百年來不變的道理。當今社會的銀行與傳統的銀行早已不同，銀行同樣可以由于經營不善而導致破產，因此，銀行想要在市場經濟發展壯大的大趨勢中立于不敗之地，一定要對本行的企業信貸業務進行科學管理，有效避免在企業信貸過程中引發的信用風險，謀求利益是一方面，而在可控范圍內謀求利益最大化才是當今銀行業的道路，一定要在穩定中求發展。本文主要針對當前我國企業信貸業務的現狀、企業信貸風險的類型、銀行在公司信貸領域中容易出現的紕漏以及我們應當如何進行有效的企業信貸風險管理這四個方面進行概述。

一、我國當前企業信貸業務現狀分析

根據銀保監會發布的2021年一季度銀行業保險業主要監管指標數據：2021年一季度末，我國銀行業金融機構本外幣資產329.6萬億元，同比增長9.0%。其中，大型商業銀行本外幣資產134.1萬億元，占比40.7%，資產總額同比增長8.1%;股份制商業銀行本外幣資產59.2萬億元，占比18.0%，資產總額同比增長9.1%。

2021年一季度末，商業銀行（法人口徑）不良貸款余額2.8萬億元，較上季末增加868億元;商業銀行不良貸款率1.8%，較上季末下降0.04個百分點。從數據上我們可以明顯看出，商業銀行在企業信貸業務方面施行的寬松政策使得銀行在資產總額上有大幅上升態勢。與此同時，商業銀行的不良貸款額比去年也上升了不少，對商業銀行來講無疑是不利局面，想要打破這一不利的局面就目前的市場經濟趨勢來講，還需要一定的時間和措施。隨著銀行業不斷發展，公司信貸業務需求量的不斷增加，對于公司信貸業務中存在的風險進行系統化的預判和專業性的管理很有必要。

二、企業信貸風險現存的幾種類型

（一）公司經營不善引發的風險

與計劃經濟不同，在當今的市場經濟體制之下，眾多新型企業如雨后春筍般層出不窮。企業在發展中勢必會存在激烈的競爭。在中國，每天新注冊的公司就有1.16萬戶，平均每分鐘就會誕生8家公司。在競爭如此激烈的市場中，企業難免存在由于種種原因經營不善的可能。一旦企業經營不善，不但企業的經濟利益受到重創，對該類企業貸款的商業銀行也遭受著信貸風險。近年來由于公司經營不善引發的信貸風險占比極高，這也是當前銀行在為企業放貸時最常出現的一種風險類型。

（二）擔保圈引發的風險

企業由于自有可抵押資產較少，一般采用第三方企業保證的擔保方式向銀行進行融資，尤其是中小企業。在實際操作過程中，很多企業存在互保聯保的情況。一旦其中一家企業出現資金鏈斷裂，就可能會引發連鎖反應，誘發擔保圈風險。在實務中，很多銀行信貸客戶就是因為深陷擔保圈代償引發了自身經營風險，進而引發商業銀行信用風險。

（三）銀行基層信貸人員職業道德引發的風險

基層信貸人員職業道德引發的風險在銀行信貸風險中占比較高，新聞中也不乏對于這類低素質人員的報道。在面對巨大的經濟誘惑時，一部分銀行員工往往會迷失自己，在放貸時可能會采用一些違規甚至違法的手段。一旦出現類似情況，對于商業銀行來講無疑是埋下了另一種信貸風險隱患。

（四）企業的逃貸行為引發的風險

企業的發展決定了當地的發展，一個地區經濟的崛起除了依托當地的資源優勢，更多的還是依賴名企的帶動。由于這一層因素是當前客觀存在的因素，所以通常當地政府對于企業進行商業貸款的這一行為并不會有明顯約束和制約。如此一來，對于貸款審批的認為就落在了商業銀行單方面，由于某些不良企業存在套路銀行資產的情況，企業利用假破產的手段進行逃貸，因此不良貸款風險可謂是與日俱增。

三、銀行在公司信貸領域中容易出現的紕漏

（一）銀行信貸風險管理有紕漏

我國目前并沒有健全的商業信用體系，這樣直接導致了銀行在對企業進行放貸的時候產生諸多問題。就拿審核來講，我們能夠對企業法人的征信、流水等等各個方面進行核實，而一旦公司經營者不是法人，是股東或者其他自然人代為經營，那么勢必就會導致有可能出現企業經營不善，企業破產倒閉而法人束手無策的情況。一旦商業銀行在對企業進行放貸的過程中稍有不慎，就會引發信貸風險。

（二）銀行的信貸從業人員存在問題

信貸從業人員存在問題主要有兩點。一方面是銀行信貸從業人員的專業素質，另一方面則是關于銀行信貸從業人員的職業操守。由于銀行信貸人員對于公司信貸業務的受理和審核把控不嚴，往往會引發一系列的信貸風險。由于銀行本身對于信貸業務人員有一定的任務要求和考核，這樣就會導致銀行信貸人員為完成業績考核任務來為一些資質并不是很好的企業進行放貸。最后一點就是銀行信貸從業人員的職業操守，在面對一些利益誘惑時，普通人都有可能會禁不住誘惑更何況是整日與錢打交道的銀行從業人員。正因如此，銀行信貸人員的職業操守在銀行對企業進行放貸的過程中很重要，一旦銀行信貸從業人員沒有遵守職業道德，那么對于銀行來講大大提高了信貸風險。

（三）在信貸方法和技術層面存在紕漏

目前商業銀行整體是以定性分析法來度量當前的公司信貸風險，這一傳統的方式方法在現如今的經濟發展趨勢中，早已失去了之前的優勢，盡管目前銀行正在對信貸方法進行修正，在原有的定性分析法的基礎上和定量相結合，但是依然不能夠準確地將企業信用風險全盤計算出，又何談規避呢？因此對于信貸方法和技術的不斷革新升級，對當今銀行業來說是一個棘手的問題。