資金管理在施工企業財務管理中的作用

高云桃

摘要：企業發展離不開財務資金管理，通過合理精準的財務資金管理，能夠維護施工企業資金安全，增加企業資金的使用效率。在現實施工狀況中看，財務資金管理工作是一個巨大的挑戰，存在著缺乏管控意識以及管控流程不到位的問題。面對在施工企業財務管理中資金管理的現實情況，企業管理人員必須端正對財務資金管理的態度，通過加強對資金管理控制力度，增加財務資金管理的質量和效率。

關鍵詞：施工企業;財務管理;資金管理

當前階段，在構建母子公司體制之后，在財務資金管理方面企業受到了更多的挑戰，國家相繼出臺了建筑市場的緊縮政策，經濟競爭趨向白熱化。若想讓施工企業能夠長久地在市場中運行下去，必須不斷強化和改進經濟管理體制，增加企業應對風險的能力，但是因為工程墊資趨勢越來越多，拖欠工資的手段層出不窮，企業資金日益趨向緊張局面，在企業財務管理中資金管理已經成為核心內容。其中資金管理主要包括周轉和循環資金的環節，也就是監督、控制、運用以及籌集企業資金的環節，它主要以多渠道資金籌措的形式展現，確保企業能夠正常生產經營，維護企業的各種決策和投資，在事前事中加強企業監督，合理有效地推動企業利用資金，讓資金周轉速度加快，加強資金的原始積累，使得企業獲得更高的經濟效益，如今根據施工企業資金運行的現實情況，本文探討了在施工企業財務管理過程中進行資金管理的作用，并且就現實情況簡要概述資金管理措施。

一、資金管理在施工企業財務管理中的作用

（一）通過高效資金管理，施工企業能夠防范經營風險，提升資金運行效率

當施工企業運營發展時，資金活動是繞不開的話題，即只有擁有資金支持，才能夠順利進行企業管理和經營，通過發展實踐可知，科學和規范的管控資金可以更加有效的把握資金流向，判斷資金使用人員是否合理支配資金情況，防止個人原因而產生的徇私舞弊，增加資金流速，防止因為資金管理不到位而出現的各種經營隱患。

（二）通過合理的資金管理，施工企業能夠削減企業壞賬概率，從而防止出現負面影響

如今，施工企業在進行財務管理時，并沒有完善處理壞賬，雖然施工企業將更多的精力放在了財務信息整理上，但是難以避免會出現應收賬款，而這些應收賬款必須要做出壞賬準備。通過所反饋的施工企業財務現金流量，財務部門應當處理好應收賬款，積極完成壞賬準備環節，通過實施這項管理活動，施工企業能夠盡可能降低因壞賬帶來的經濟損失。因此，企業利用高效和科學的資金管理模式，能夠對賬目在管理和監督的角度層層把關，讓企業大大減少壞賬。

（三）通過資金管理手段，施工企業能夠做出科學和正確的經濟抉擇

跟隨著建筑行業發展的進一步邁進，行業市場競爭壓力越來越大，施工企業所面臨的競爭不只來自國內市場，同樣來自國際市場。當前階段，國內市場在抵押、基金、信貸等金融市場中均存在不小風險，為了讓施工企業能夠適應激烈的市場競爭變化，財務部門必須要采取措施完善資金管理，幫助施工企業強化財務管理水平，讓施工企業獲得更加合理，科學的資金籌劃計劃，有效增強企業本身的抗風險能力。由于大部分施工項目所耗費的周期都很長，擁有非常大的施工量，不管是工人工資發放還是原材料采購都需要涉及數量龐大的資金流量，面對這樣的情況，企業必須建設完善的資金管理機制，幫助施工企業構建健全的資金需求計劃，讓施工企業有效提升應對財務風險的能力，科學選擇企業經濟。

（四）通過科學高效的資金管理手段，施工企業處理好應收賬款，讓企業發展更具競爭力

在進行施工企業發展時，企業員工發放工資情況受到應收賬款的影響，企業能否健康穩定發展同樣受到應收賬款的影響，而應收賬款本身則受多方面制約，特別在市場經濟的時代條件下，多元化的因素都會干擾應收賬款，因此企業必須要進行客觀標準的資金管理，縮減應收賬款未被收回的概率，有效保障企業本身的經濟狀況，不管是在前期簽訂施工合同還是在合同進行過程中產生的協商問題，或者在施工完畢之后出現的問題，倘若合同雙方并沒有出現重大事件，那么必須按照合同內容來履行各自義務，不能根據主觀選擇隨意改變合同內容，而若想讓施工方能夠及時回收應收賬款，企業本身必須要進行高效率的資金管理活動，健全資金管理制度，促進施工企業向前邁進。

二、在資金管控過程中施工企業可能出現的問題

（一）管控流程不標準

為了達到維護資金安全的目的，企業必須要清晰認識到資金的流動情況，很多企業都在財務部門設置了資金監管工作，但是仍然未能解決各種問題，無法構建完善合理的資金管控流程，妨礙了企業的資金管控工作。面對這樣的情況，企業財政部門卻輕視了財務管理的重要地位，在實際財務工作中沒有獲得其他部門的相關支持，嚴重阻礙了資金管控工作，除此之外，在下達各種任務時，財務部門將會受到大量的阻力，致使資金管控工作無法落實到位，直接干擾企業的正常運行。

（二）資金管理意識缺乏

雖然大部分管理人員都知曉資金管理所具備的重要地位，但是現實情況下仍然存在不少管理人員欠缺時間價值和現金流量管理觀念，沒有采取合理措施規劃財務資金使用情況，在籌措資金以及資金分配缺乏科學手段，導致施工企業很難順利維持資金鏈條，妨礙企業今后的市場開拓和市場運營，同時，很多情況下管理人員過度籌集資金，致使企業遭遇極大危機，面臨非常巨大的債務壓力。

三、在財務資金管控過程中施工企業的應對措施

（一）增加資金管理監管力度

企業嚴格監管資金的原因是為了能夠削減財務風險，增加財務資金的使用頻率。為此，企業必須要做好調研工作，以企業生產工藝流程和財務管理需求為依據，在企業內部構建完整的資金監管制度，明確劃分各個職能部門之間的職責，實現權責統一，讓部門之間真正發揮出應有作用，而財務部門還需要定期完成審計工作，具體實施內部控制制度，及時整改會計核算標準，確保資金的使用過程更加合理規范。除此之外，企業還應當全方位監管資金，維護企業資金的使用過程，讓企業能夠更好地應對風險。

（二）處理好資金控制管理

為了達到有效控制和管理企業資金的目的，企業必須要合理調整應用資金，盡可能的以最優手段維護企業價值和企業利益。如今，因為信息網絡時代的到來，而今管理手段越來越便利和高效，財務人員通過簡單操作便可以撥入或者撥出資金，完成信息共享。通過調節和控制企業資金運動以及生產經營，企業可以履行資金管理的相關職能。同時從資金控制的角度來說，其內容主要包含備用金控制、付款控制以及收款控制，財務管理人員必須要采取積極措施處理好節余貨幣資金和應收賬款，盡可能縮減閑置貨幣資金，讓企業存儲的資金真正動起來，增加對應收款項的催收力度，從根本角度減少賒欠情況，采取清理手段處理應收賬款，讓資金及早回攏。

四、結束語

綜上所述，在進行企業財務管理時，管理資金成為關鍵內容，這在一定程度上妨礙了企業的運轉，所以，企業必須要側重財務工作，規范資金管理的業務流程，增加對企業的監管，讓企業能夠適應激烈的市場環境變化，不斷創造更多的收益。

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