商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

聶世如

摘要：目前， 隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷推進(jìn)， 商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)也更為顯著。商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)成為制約銀行體系長(zhǎng)足發(fā)展的關(guān)鍵因素， 亟待解決。本文主要立足于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，提出關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)措施， 以期可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

1.背景介紹

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種不同的表現(xiàn)形式。

根據(jù)歷史上幾個(gè)著名的操作風(fēng)險(xiǎn)的案例：尼克·李森利用特殊賬戶掩蓋損失致使其倒閉的巴林銀行，衍生品交易員熱羅姆·蓋維耶爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下購(gòu)買了500億歐元的股指期貨給法國(guó)興業(yè)銀行帶來(lái)巨額的損失以及瑞士銀行交易員阿多博利違規(guī)操作給其帶來(lái)23億損失。

根據(jù)以上三個(gè)案例我們總可以看出共性是：

（1）給這三家國(guó)際大行造成滅頂之災(zāi)的不是什么大人物，而是交易員;

（2）交易員的共同問(wèn)題都是交易活動(dòng)超過(guò)了自己的授權(quán)許可;

（3）他們的錯(cuò)誤行為一直得不到及時(shí)的發(fā)現(xiàn)。

巴林銀行存在著內(nèi)部管理機(jī)制的諸多不足，一直沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)李森的犯罪行為，而當(dāng)發(fā)現(xiàn)時(shí)卻為時(shí)已晚。而瑞士銀行，內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)交易員的違規(guī)，而是阿多博利自己和同事坦白之后才被發(fā)現(xiàn)，繼而向警方報(bào)案。

以上案例對(duì)股指期貨的參與各方，特別是證券公司和期貨公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系敲響了警鐘。

2.原因分析

自上世紀(jì)末巴林銀行倒閉之后，操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念逐漸被人們所接受，并得到了廣泛的重視。介于操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性與影響性，基本上被各大銀行列入銀行風(fēng)險(xiǎn)體系當(dāng)中，并成為銀行重點(diǎn)防范的對(duì)象之一。

造成操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因從兩個(gè)方面來(lái)闡述，一是員工自身原因——內(nèi)部性，公司監(jiān)管和治理制度——外部性。

2.1從員工自身的內(nèi)部性來(lái)說(shuō)：

（1）員工自身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠。

根據(jù)以上案例，我們可以看出，交易員為了追逐巨額利益，假借銀行名義或者盜取銀行的資產(chǎn)在期貨市場(chǎng)等高杠桿風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)上進(jìn)行套利活動(dòng)，他們對(duì)于自己的能力過(guò)于高估，忽視了市場(chǎng)上的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）與風(fēng)險(xiǎn)控制有沖突的考核激勵(lì)政策容易誘導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)績(jī)和工資掛鉤的這種考核機(jī)制，在一定程度上會(huì)誘導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)，更傾向于給與員工一種“拼命在市場(chǎng)上追逐利潤(rùn)，獲得更高工資”的暗示，而在這種考核激勵(lì)政策中沒(méi)有體現(xiàn)出，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀的交易員給與的獎(jiǎng)勵(lì)，在機(jī)制上就忽略了對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度。

2.2從公司監(jiān)管和治理制度的外部性來(lái)說(shuō)：

（1）內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。

一是沒(méi)有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開(kāi)拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險(xiǎn)較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，對(duì)決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，信息技術(shù)的運(yùn)用嚴(yán)重滯后。

法國(guó)興業(yè)銀行的熱羅姆·蓋維耶爾，興業(yè)銀行的監(jiān)測(cè)程序，都是在對(duì)在對(duì)管理程序有深刻的了解后，用簡(jiǎn)單的方法，繞過(guò)的管控機(jī)制。

3.建議

既然導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的原因是員工自身的內(nèi)部原因和公司治理的外部原因，那么我們針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的建議分為兩部分。

3.1針對(duì)內(nèi)部性

（1）培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

在平時(shí)的工作中，加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。在具體實(shí)踐過(guò)程中， 建議管理人員可以采取定期開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)的方式， 讓工作人員及時(shí)明確當(dāng)前金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化情況， 從本銀行角度出發(fā)， 提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（2）制定針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)機(jī)制。

不能僅僅對(duì)于員工優(yōu)秀的業(yè)績(jī)給與獎(jiǎng)勵(lì)，而且要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)秀的業(yè)績(jī)給與獎(jiǎng)勵(lì)，從公司的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制上強(qiáng)調(diào)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)的控制，讓員工形成不僅業(yè)績(jī)好會(huì)帶來(lái)工資上的收益，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理也會(huì)在工資上體現(xiàn)。

3.2針對(duì)外部性

（1）加強(qiáng)對(duì)賬戶的監(jiān)管。

對(duì)于交易員賬戶的監(jiān)管，不僅僅是交易員負(fù)責(zé)，同時(shí)要求一個(gè)或幾個(gè)非利益相關(guān)方負(fù)責(zé)監(jiān)督，以便防止內(nèi)部員工借用銀行系統(tǒng)漏洞。具體操作上可以采用錯(cuò)位監(jiān)控的方法，監(jiān)管者只有監(jiān)管權(quán)利但不能進(jìn)行交易，且如果監(jiān)管下的賬戶出現(xiàn)了違規(guī)行為，監(jiān)管者要負(fù)責(zé)連帶責(zé)任。

（2）健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系， 加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度

針對(duì)現(xiàn)階段因商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不足而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題， 建議商業(yè)銀行管理人員應(yīng)該充分立足于當(dāng)前銀行發(fā)展現(xiàn)狀， 明確操作風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。在此過(guò)程中， 建議管理人員應(yīng)該重新確立內(nèi)部控制目標(biāo)、原則等內(nèi)容， 從根本上規(guī)避因認(rèn)知不足帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

4.總結(jié)

總而言之， 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行若想實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)效益， 規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)因素的干擾， 就必須從完善銀行內(nèi)部控制體系入手， 采取切實(shí)可行的控制措施進(jìn)行合理預(yù)防。需要注意的是， 商業(yè)銀行內(nèi)部人員應(yīng)該充分立足于本銀行研究成果與工作實(shí)踐， 明確銀行當(dāng)前存在的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。并在此基礎(chǔ)上， 緊抓實(shí)干、合理推進(jìn)， 有效處理好銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題， 并加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部的控制管理。如此一來(lái)， 我國(guó)商業(yè)銀行勢(shì)必可以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展目標(biāo)， 取得預(yù)期的經(jīng)營(yíng)效果。

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