企業家視角下的中小企業公司治理問題研究

陳曦 田苗

摘要：中小企業屬于企業家所有且是企業家實現自身人力資源產權價值的重要機構，企業家需要針對中小企業公司的運營進行有效的管理，特別是針對中小企業公營運營中存在的問題進行治理，進而在有效改善問題的同時推動中小企業能夠穩定且快速的向前發展。目前，我國企業家在治理中小企業公司時還存在一些問題影響著治理效果，需要針對這些問題進行有效地解決提升治理的質量。

關鍵詞：企業家;中小企業;治理問題;解決策略

任何企業在運營過程中都會存在需要治理的問題且此問題對于企業的發展起著較大的影響作用，企業規模不同存在的治理問題大小與數量存在著較大的差異化，中小企業存在治理問題在大小與數量方面雖然要低于規模較大的企業，但是這些問題會對中小企業的生存與發展存在著嚴重性的影響。因此，中小企業在發展過程中需要對存在的治理問題有效解決，以下內容針對在企業家視角下如何改善中小企業公司治理問題進行了研究。

1. 企業家與中小企業發展存在的密切關系

企業家與中小企業發展存在的關系包括如下三個方面：首先，企業的起源與企業家直接相關。企業家擁有的經營能力在市場中具有較大的價值且可實現經濟資源的不斷提高，可以說企業家擁有的經營能力屬于一種資本且具有產權含義。站在產權的角度分析企業家人力資本產權，此產權與其他產權相比較存在著天然的優勢，此產權不能直接性的進行轉讓而是與企業家自身形影相隨。企業家擁有的產權無法轉讓的根源在于市場的不確定性，企業家人力資本所體現而出的價值表現在“做什么？如何做？”企業家根據自己的經驗判斷市場的發展，會根據判斷結果構建出相應的團體生產出可滿足市場需求的產品，而這種團體也就是企業并成功誕生于市場中。其次，企業家對中小企業起著主導性的作用。站在企業異質性的角度分析可知中小企業的經營過程是由企業家主導的，企業家所具有的能力并不能肉眼可見，而是將企業家的理論與實踐放置于市場中才能檢驗出企業家的能力。企業家在主導企業發展時，其指導的過程并不能在市場上進行復制，在充分發揮出企業家能力的同時為中小企業指出了具體的發展方向，在未來可顯著提升中小企業的經濟收益。最后，中小企業所有權隸屬于企業家。中小企業與企業家之間簽訂的是不完全契約，表現在：剩余索取權與剩余控制權兩個方面，這兩個方面相結合后被稱為企業所有權。由于市場存在著不確定性會導致企業所有權中的兩個要素表現出不確定性，中小企業為了實現企業家能夠真心實意地為中小企業服務，會將企業所有權歸屬于企業家。

2.我國經濟背景下企業家主導中小企業公司存在的治理問題分析

2.1 員工利益未得到全面性的保障

目前，我國勞動力市場表現出勞動力充裕的狀態且存在較大的競爭性，而在這種背景下為企業家侵占員工利益提供了有利的條件，員工為了能夠在競爭中獲取相應的職位會認同企業家的侵占行為。員工進入企業工作一段時間后會因為收益較少、勞動力較大而產生不滿情緒，在接收企業家的各項決策時存在著抵觸心理，進而不能全身心的投入工作中并充分發揮自身的能力，導致中小企業根據發展制定的各項決策不能充分落實到實處，對中小企業的發展產生了較大的阻礙作用，比如員工消極怠工影響生產效率、員工發現問題未及時上報而繼續工作等，對企業生產的順利開展都存在較大的影響力。

2.2 外部融資比例低且以內源融資為主限制中小企業發展

企業在發展過程中不只需要具備人力資本，還需要投入物質資本保證生產順利開展。由于我國社會屬于關系型社會導致人與人之間的信任度不高，外部投資者產生的投資行為在我國法律中未達到全面性的保護，中小企業存在融資需求時會從自己的家族與熟人入手，而未引入外在的陌生人債權。由于家族與熟人的資金有限不能全面性的支持企業的經營過程，中小企業的創業過程艱難化且舉步維艱。另外，由于中小企業創業過程較為困難而未建立出健全的內部管理制度，企業家在主導中小企業發展時未受到限制而全部以自己的決策為主，但是在中小企業發展一定程度后會因前期存在產權模糊的問題，而受到產權問題的限制不能更好的發展。

2.3 股東以家族股東居多且易產生盤剝小股東的現象

在上述兩點問題的影響下造成了中小企業中的股東大多以家族股東居多，但是在中小企業借助家族資金發展起來后會面臨上市的過程，在上市時會因為中小企業家族股東居多而易發生侵害小股東利益的問題。如果中小企業在上市時未對這一問題進行有效地解決，會因為家族股東與小股東之間發生利益沖突而影響中小企業上市的效果，對中小企業的未來發展產生較大的影響力。

3.我國經濟背景下的企業家主導中小企業存在的治理問題解決策略

3.1 利用保持與控制人力資本的措施提升企業內部凝聚力

中小企業在初期發展時需要注重專有人力資本，因為只有專有人力資本能夠充分發揮出各崗位的作用，進而促進企業的創業發展之路順利且在市場中不斷提升競爭能力。因此，中小企業在發展初期需要對核心團隊參與者實施有效的激勵與約束措施，比如在激勵方面可設立創業參與人員可參與分紅或者是持有企業的股份，并且還要將企業的未來發展目標及具有的優勢向員工進行宣傳，進而能夠積極參與到企業創業中來，并在參與的過程中充分發揮自身的能力為企業創業提供有效的助力。對于那些未形成專利的人力資本可采取簽訂保密協議的方式對人力資本進行有效的約束，避免這類人員在參與企業發展過程中掌握企業商業機密而另起爐灶，對中小企業的發展產生嚴重性的影響。

3.2 構建企業家能力評價體系

構建企業家能力評價體系對于中小企業的發展具有較強的推動意義，在建立企業家能力評價體系時可站在企業家素質水平、企業產品的競爭能力、企業成長速度三個角度進行創設。在企業家素質水平方面可針對學歷、實際具有的工作經驗、家庭背景、個人信譽、企業員工對企業家的評價結果、同行對企業家的評價這幾個方面進行評價;在企業產品競爭能力方面，企業可站在在企業專利持有量的角度、在市場中是否具備競爭能力、顧客對產品具有的滿意度、企業產品研發能力角度進行評價;在企業成長速度方面，可針對企業實際的銷售水平及銷售增長率、企業固定資產的增長幅度、企業獲取的利潤率、新市場拓展能力幾個方面進行評價。通過對企業家能力的準確性評價可幫助外部投資者能夠對中小企業進行合理化評估，進而能夠對中小企業進行投資，解決以往存在的內部融資阻礙企業發展的治理問題。

3.3 實施市場競爭循序有效規范的措施

中小企業可以針對經濟市場、要素市場、產品市場三個競爭市場進行有效的規范，通過規范能夠實現股東、經理、債權人三者之間互相產生制衡的關系，能夠將各方面的信息準確地反映出來。另外，國家應降低對市場秩序的直接干預率、注重機構投資者的培養、促進利率市場化快速提升、直接融資的比重要不斷提升，可有效促進中小企業構建出規范化的財務管理體系，能夠讓企業治理結構逐步透明化，并可降低大股東剝奪小股東利益的機率。

3.4 將以往關系型契約向規則型契約方向轉變

企業在創業初期會與家族和熟人產生資金的往來，并且在生產過程中也是依靠關系組織進行生產，而這種傳統式的經營模式已經無法滿足當前市場經濟組織的生產需求。中小企業應與債權人、合伙人、員工等具有利益相關者的角色構建出規則型契約且明確權責，避免中小企業在運營過程中出現問題時產生權責不清的糾紛，可有效解決企業經營過程中不利于企業發展的各項因素，并為中小企業的后續發展提供有效的保障。

4.結束語

企業家主導的中小企業在經營過程中存在著較多需要治理的問題，而這些問題對于企業的后續發展存在著較大的影響力。因此，需要中小企業采取有效的措施解決存在的需要治理的問題，在有效解決的同時推動中小企業后續更好的發展。

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