企業資金管理中的風險管控研究

許丹

摘要：資金對于企業運轉的重要性是不可估量的，而風險管控就像企業資金的保險柜。通過風險管控工作的開展，能夠幫助企業在進行資金管理時，防止產生一些不合理的風險因素，使企業內部資金管理的工作開展更加具有效率。本文對于企業資金風險管控中存在的問題進行分析，并且提出了相應的解決措施。

關鍵詞：企業資金管理;風險管控;對策研究

前言：

近些年來，我國的企業已經逐漸意識到資金管理對企業經營發展的重要作用，開始逐步加大對資金的管理力度。工作開展過程中，企業首先要根據自身的實際情況，結合資金管理當前存在的問題，強化資金管理的實踐工作，并且促使開展的實踐工作真正取得一定成效。當前我國企業的資金管理水平正在不斷提升，但是還沒達到較好的效果，因此，當前企業需要加強風險管控在資金管理工作中的實際運用，使企業內部的資金管理工作開展更加全面，使企業的資金使用效率更高，從而進一步提升企業整體管理水平。

一、企業資金風險管控存在的問題分析

（一）風險管控工作開展缺乏針對性

當前的企業資金風險管控工作缺乏針對性，導致企業的風險管理工作無法推進，使企業內部缺少風險管控的相應措施。有許多企業在進行資金籌措的時候，都會較為重視成本問題，從而忽視了資金使用過程中的風險管控。這種重視成本而忽視風險的情況，短期內可能會使企業獲得較好的經濟效益。但從長期來看，人力和資金的消耗會導致預算超標，并且這種違背正常規律的投資或者資金使用行為經常伴隨著較大的風險，甚至會影響企業整體的經營發展[1]。除此之外，由于風險管控工作缺乏針對點，導致企業沒有形成一個良好的內部風險管控體系，使風險管控的工作效率低下。

（二）企業預算管理水平有待提升，風險管控缺乏依據

預算管理對企業資金管理工作能夠起到重要的保障作用，也是資金風險管控的重要依據，但是由于當前企業的預算管理工作開展力度不足，導致企業內部的資金風險較大。并且只有很少一部分企業會在資金使用前編制完備的資金預算，大部分情況下企業由于資金使用過程中沒有提前進行預算，或者實際操作過程中沒有按照預算去執行，從而導致資金的使用額度超出企業的預期方案。還有一些企業由于預算管理能力有限，導致預算編制流程不夠科學，結果缺乏可操作性，得不到企業執行部門的認可，最終導致預算執行不利。預算管理工作開展不到位，導致預算數據缺乏可靠性，企業領導用于相關的決策時，缺乏相應的依據，從而導致企業決策失誤?？偠灾褪穷A算管理工作的開展，無法為資金風險管控工作提供相應的依據。

（三）企業內部缺乏信息化建設，使風險管控工作無法順利進行

資金風險管控工作對于財務人員而言具有較高的要求，通過人工方式開展風險管控，工作效率較低，準確性較差。因此，需要借助信息技術來實現。并且風險評估與預測工作的各個環節都需要依托信息平臺提供大量信息才能更好的完成。因此，企業需要不斷加強信息化建設，而這也是使企業提升資金風險管控水平的必經之路。但是當前的企業內部信息化建設只停留在滿足于日常需求，大數據分析以及云計算等功能都未能得到有效的配套的系統的使用，從而導致風險管控信息獲取較為困難，整體工作進展緩慢。影響最為明顯的就是企業在進行投融資時，需要首先對財務信息進行整理，了解投融資中存在的財務風險，然后做出財務預算，但是缺乏大數據和云計算等先進技術的支持，會使可利用的財務信息較為單一，不夠全面，不能充分展示出投融資中的財務風險問題，甚至會導致投融資決策失敗，使企業的經營發展出現危機。

二、加強企業資金管理風險管控的策略分析

（一）構建科學的風險管控體系，使企業資金管理水平提升

當前企業需要不斷構建科學的風險管控體系，對內部資金進行有效風險管控，使整體資金管理水平得到提升。企業需要按照自身的發展規劃，制定出相應配套的資金風險管控體系，使資金風險的管控目標能夠和企業的發展戰略保持一致，從而更好的促進風險管控體系的運轉。對于頂層架構來說，需要按照企業特征，對資金管理中主要的問題進行明確，從而更好的完善風險管控體系，形成一個科學化的資金風險管控體系，使風險管控工作的開展能夠具有相應的依據。除此之外，在風險管控體系中還要設置監督機制，確保體系運轉能夠在監督的情況下執行，從而更好地使企業內部的資金管理工作發揮自身的作用，提升企業的資金管理水平。

（二）通過預算工作開展，提升企業資金風險預測能力

預算管理工作的開展能夠有效幫助企業提升資金風險管控能力，通過預算工作的開展，能夠使企業內部的財務信息更加可靠，為后續的風險管控分析提供相應的依據，使風險管控水平得到有效提升。企業需要對當前的預算機制進行評估，并且分析機制中存在的優勢及問題，不斷的使預算管理體系更加完善，并且還要結合企業整體的經營狀況以及財務制度，優化當前預算工作流程，確保信息準確有效，使信息能夠真實地描繪出企業的實際資金需求，使企業領導人通過預算了解信息，為企業今后的發展做出準確的判斷，并且為風險管控工作的開展提供依據。所以企業要將預算管理工作與資金風險管理體系進行有機地結合，發揮協同作用，使預算管理工作，能夠最大程度地幫助企業更好地開展資金風險管理工作，從而使企業資金風險管控的能力得到提升。

（三）建設信息化平臺，為企業資金風險管控提供幫助

企業需要不斷加強信息化技術的運用，建設完善的信息化平臺，為資金的運行提供一個良好的環境。首先，企業要對自身的信息化水平進行提升，使信息技術平臺的建設能夠支持相應的財務軟件，并以此為根本，加強對財務工具的應用，使用更先進的技術去開展財務管理工作，這樣才能使企業的資金風險管控手段更加先進，資金風險管控工作更加準確的發揮自身的作用，促進企業整體財務信息化。通過完善的信息平臺運用，在企業面臨投融資決策問題的時候，就能夠直接使用信息平臺了解到更加全面的財務信息，并且財務人員也可以運用平臺信息做出更加全面的財務風險評估，使財務管理工作的開展能夠為企業的經營決策以及未來發展保駕護航。

結語：

提升資金管理水平對于企業的發展而言具有重要作用，而風險管控工作則是提升資金管理水平的重要方式，因此，企業要加強對風險管控工作的重視程度。通過構建完善的風險管控體系，加強預算管理工作，使企業內部的資金管控工作更加全面化開展。強化企業資金風險管控體系建設，確保企業在生產經營過程中資金安全受控，為企業的整體發展提供保障。

參考文獻：

[1]張雪華.企業財務風險管理研究[J].商訊，2021（15）：77-78.

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