淺析我國(guó)商業(yè)銀行資本管理

李明倩

摘 要：資本作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中不可缺少的一部分，在商業(yè)銀行中扮演著十分重要的角色。它不僅是商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，而且還是其防范風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障。因?yàn)橘Y本處在如此重要的地位，對(duì)資本進(jìn)行管理，就成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的重要組成部分。資本的有效管理，是商業(yè)銀行能夠成功持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不斷創(chuàng)造出最大價(jià)值的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：資本;管理;商業(yè)銀行;問題;措施

價(jià)值最大化，是所有以盈利為目標(biāo)的公司和企業(yè)不斷去追求的目標(biāo)。其為了能夠?qū)崿F(xiàn)這一目標(biāo)，會(huì)運(yùn)用各種各樣的手段與方式對(duì)自己經(jīng)營(yíng)過程中的各個(gè)部分進(jìn)行有效的管理，從而降低自己經(jīng)營(yíng)所需消耗的成本。作為以盈利為目的這一團(tuán)體中一員的商業(yè)銀行，為了實(shí)現(xiàn)其銀行價(jià)值的最大化，也不例外的對(duì)其經(jīng)營(yíng)過程中的所涉及的各個(gè)部分進(jìn)行了管理，而對(duì)資本的有效管理就是其中之一。

一、銀行資本概述

（一）銀行資本。指商業(yè)銀行自身?yè)碛械幕蚰苡谰弥洹⑹褂玫馁Y金，是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。從所有權(quán)看由兩部分構(gòu)成：一部分是銀行資本家投資辦銀行的自有資本;另一部分是吸收存款的借入資本。借入資本是銀行資本的主要部分。

（二）銀行資本的來源。銀行資本來源于兩個(gè)方面：一是商業(yè)銀行在創(chuàng)立時(shí)通過各種途徑從外面籌集到的資本;二是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中獲得的利潤(rùn)中的一部分。

（三）銀行資本的特點(diǎn)。銀行資本有四個(gè)顯著的特點(diǎn)：一是銀行資本是在貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)之上產(chǎn)生的;二是銀行資本由現(xiàn)金和有價(jià)證券組成;三是銀行資本的運(yùn)動(dòng)方式有銀行信用和有價(jià)證券兩種;四是銀行資本和產(chǎn)業(yè)資本、商業(yè)資本一樣，同屬于部門資本。

（四）銀行資本的功能與作用

1.營(yíng)業(yè)功能。銀行在設(shè)立時(shí)，必須擁有一定數(shù)量的資本金，其是保證銀行申請(qǐng)開業(yè)的前提，同時(shí)銀行在其經(jīng)營(yíng)的過程中會(huì)遇到存款的來源不能滿足需求和存款的收取與貸款的收放在時(shí)間或地域上不均衡等情況時(shí)，可以通過運(yùn)用資本金來彌補(bǔ)資金的缺口，維持銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.保護(hù)功能。銀行作為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)當(dāng)中的一份子，在其日常經(jīng)營(yíng)過程中不可避免的會(huì)受到會(huì)遇到內(nèi)外部環(huán)境的影響，導(dǎo)致其資產(chǎn)遭受損失，使得客戶的資金安全受到威脅。面對(duì)這樣的情況時(shí)，銀行可以動(dòng)用資本金來對(duì)客戶進(jìn)行補(bǔ)償，從而使客戶的利益得到保護(hù)，同時(shí)也增強(qiáng)客戶對(duì)銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)的信心，在一定程度上保證了銀行的安全。

3.管理功能。商業(yè)銀行作為信用企業(yè)，像其他企業(yè)一樣會(huì)受到利潤(rùn)最大化這一目標(biāo)的影響，從而產(chǎn)生內(nèi)部動(dòng)力去提高杠桿比例，擴(kuò)大資產(chǎn)的規(guī)模。對(duì)于銀行產(chǎn)生的這種動(dòng)力，如果不及時(shí)的發(fā)現(xiàn)并加以限制，就會(huì)為銀行的穩(wěn)健發(fā)展埋下禍根。而因?yàn)殂y行資本的存在，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠通過系列資本指標(biāo)及時(shí)的發(fā)現(xiàn)并控制銀行的這種不合理的資產(chǎn)擴(kuò)張和銀行風(fēng)險(xiǎn)，從而使得商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行會(huì)通過加強(qiáng)對(duì)資本金的管理來滿足銀行管理當(dāng)局規(guī)定的最低資本金要求。

二、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理存在的問題

（一）建立的資本管理體系的基礎(chǔ)薄弱。我國(guó)部分商業(yè)銀行在探索推進(jìn)資本管理機(jī)制建設(shè)的過程中引入了經(jīng)濟(jì)資本管理手段，但由于相關(guān)技術(shù)和理論條件與實(shí)施科學(xué)的資本管理所需的條件存在較大差距，導(dǎo)致運(yùn)用的資本管理方法和手段處于較為初級(jí)的水平，管理的科學(xué)性和有效性水平不高。

（二）銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部制衡機(jī)制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的資本與風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)和操作方式等方面還存在著許多不足，能夠自動(dòng)糾錯(cuò)的內(nèi)部管理機(jī)制也還不完善，有著較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）商業(yè)銀行盈利能力低。商業(yè)銀行內(nèi)部融資能力差，盈利水平低。銀行資本的補(bǔ)充基本上就是依靠自身利潤(rùn)積累，但因長(zhǎng)期以來承擔(dān)著不合理的稅負(fù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致中國(guó)商業(yè)銀行盈利能力下降。

（四）商業(yè)銀行存在龐大不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的存在直接危害到了銀行的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨著較大的銀行風(fēng)險(xiǎn)。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的情況雖然得到了緩解，但實(shí)質(zhì)上數(shù)額仍然非常的龐大，對(duì)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)造成非常大的影響，使銀行的資產(chǎn)利用效用降低，影響其利潤(rùn)的增加。

（五）較高的壞賬率。我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的主體在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)常常面臨合作方違約的情況。這是由于我國(guó)社會(huì)信用體系還不完善，政府主管部門和社會(huì)各界對(duì)于市場(chǎng)活動(dòng)中某一主體出現(xiàn)違約行為時(shí)不能及時(shí)的做出反映或進(jìn)行披露，使其的行為受到制約。作為經(jīng)濟(jì)主體的商業(yè)銀行在其貸款的業(yè)務(wù)開展過程中也不可避免的會(huì)遇到收不回本金的情況。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，近幾年中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額巨大，但伴隨而來的壞賬率也非常的高。

三、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理的改善措施

（一）提高資本對(duì)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)改變以往的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方式，根據(jù)所處環(huán)境的實(shí)際情況，將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)制定不同的估量方法。同時(shí)，按規(guī)定的相關(guān)轉(zhuǎn)化系數(shù)和計(jì)量公式計(jì)算出維持自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所需的資本數(shù)量，并在此基礎(chǔ)上按照風(fēng)險(xiǎn)/收益最優(yōu)化原則對(duì)所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行取舍。這不僅提高了商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量，而且也使銀行管理層更早發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)措施。在將來?xiàng)l件成熟時(shí)，采用更為先進(jìn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB法），進(jìn)一步提高資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

（二）建立資本管理機(jī)構(gòu)，明確資本管理職責(zé)。資本壓力是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程不可避免要去承受的，在較大的資本壓力之下商業(yè)銀行必須加強(qiáng)自身的資本管理，而要做好資本管理工作，就必須加強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，明確劃分管理職責(zé)。通過建立資本管理機(jī)構(gòu)或部門來負(fù)責(zé)資本的管理工作，可以明確資本管理職責(zé)，從而增強(qiáng)資本的利用效率，提高銀行的盈利能力。

（三）完善資本管理信息系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行大多都面臨著數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)容匱乏、內(nèi)部評(píng)級(jí)方式單一、風(fēng)險(xiǎn)揭示能力不足和計(jì)量結(jié)果還需驗(yàn)證的處境。在這樣的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)把數(shù)據(jù)的積累和信息系統(tǒng)的建設(shè)放在首位，而不是去追求先進(jìn)的計(jì)量模型。在完成數(shù)據(jù)的充分積累和信息系統(tǒng)的建設(shè)之后，再根據(jù)實(shí)際的情況建立科學(xué)、可行的計(jì)量模型，使得內(nèi)部評(píng)級(jí)法在使用過程中的效用達(dá)到最大化。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和所處環(huán)境，與專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)合作，運(yùn)用國(guó)際上與其相匹配的評(píng)級(jí)模型，分析找出真正影響我國(guó)商業(yè)銀行持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)要素的相關(guān)變量，并據(jù)此建立較為準(zhǔn)確的量化內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。通過建立的這些模型、系統(tǒng)，商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)的過程中就會(huì)得到準(zhǔn)確的資本管理信息，從而提高銀行資本管理的質(zhì)量。

（四）及時(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，使其適應(yīng)銀行自身的情況，從而降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的發(fā)生率。同時(shí)，商業(yè)銀行為了能夠持續(xù)穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)，需要對(duì)其自身的各個(gè)方面進(jìn)行全方位的管理，這使得對(duì)具有專業(yè)知識(shí)技術(shù)人才的需要量大。

（五）引入績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。商業(yè)銀行通過引入績(jī)效考評(píng)機(jī)制，可以強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)的效率，優(yōu)化銀行資本的配置，從而提高銀行整體管理水平，為銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理和合理配置這一目標(biāo)打下基礎(chǔ)。

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