商業銀行不良貸款成因及其對策研究

陳雅琪

摘? ?要：商業銀行在我國的經濟發展過程中占據著重要地位，并且在我國的經濟資源配置和金融支付系統運轉中發揮著強大的作用。但在商業銀行有序運轉中，不良貸款的出現阻礙了其良性發展，且潛在影響著商業銀行的經營風險系數，不利于我國未來金融體系的穩定發展。因此，圍繞商業銀行不良貸款的形成因素進行探討，進一步分析不良貸款對商業銀行的影響，并對化解商業銀行的不良貸款提出解決策略。

關鍵詞：商業銀行;不良貸款;風險管理;信貸市場

中圖分類號：F83? ? ? ?文獻標志碼：A? ? ? ? 文章編號：1673-291X（2021）23-0106-03

過去40余年來，在飛速發展的市場經濟主導下，我國商業銀行的發展也是多元化和疊加式的。作為金融體系的重要組成部分，商業銀行的良性經營會對國家金融系統的穩定性帶來直接影響。貸款是商業銀行的核心業務之一，可以為其帶來良好的經營收益。但是，不良貸款的出現不但嚴重影響了商業銀行自身的發展，同時也增加了其經營風險。因此，商業銀行需要分析不良貸款產生的內外部原因，協同政府相關部門積極制定應對措施，不斷完善各項法律法規，提高信貸從業人員質素，多方法、高效率地擺脫自身因不良貸款發生而面臨的困境。

一、我國商業銀行不良貸款的成因

（一）銀行內部原因

內部原因主要體現在銀行內部違規操作以及違約風險管理水平落后等方面。銀行在對貸款人進行審查的時候缺少規范性，甚至還會出現個別銀行違反正確貸款程序的情況。這些銀行既沒有認真審查貸款人的信用等級、借款合法性、抵押物真實性等，也沒有對擔保人的具體情況進行嚴格的審查，為不良貸款的形成埋下了深深隱患。違約風險管理可以實時監測市場變化情況，了解行業的投資級別，通過全面分析借款人的具體資料來判斷違約概率，預測銀行貸款損失率與挽回率，從而有效控制不良貸款的發生。目前國內的商業銀行缺少完善的評估工具，既沒有優質的貸款數據信息庫，也沒有科學穩健的信用風險模型，這就會導致商業銀行在貸款決策方面出現偏差。

（二）銀行外部原因

外部原因主要體現在體制和法律制度兩個方面。首先從體制方面看，目前很多人的固有思維模式中仍然保留著計劃經濟的觀念，認為銀行和客戶之間會存在一些距離，這就使得銀行商業化、貸款市場化與交易誠信化原則不能在申請貸款時貫穿始終。隨著貸款數量的增加，不良貸款出現的幾率也大大增加，以至可能長時間積累大量的不良貸款。其次是從法律方面來看，我國相關的法律制度不夠完善，不能有效控制套取銀行信用、逃避銀行債務等行為。由于有關商業銀行保護的立法規定不夠全面，銀行作為債權人缺少足夠的權利對債務企業進行嚴格監管，以致不能夠有效保護銀行債權。而相關法律的不健全也為信貸活動帶來很多風險，以至不能確實有效保障信貸資金的安全運行。不斷累積的大量抵押貸款容易因法律保護力不足而轉為不良貸款，為了從根源減少不良貸款的發生，必須加強債權的法律保護。應根據不良貸款引發的常見問題去完善法律法規，特別是在破產企業重組方面，需要制定嚴格的法律規定，明確必須進行破產清算的企業和資不抵債企業兩者之間的區別，因為個別企業會利用破產重組進行整頓再生，而資不抵債的企業卻無法利用此法再生。同時，這也為判定企業無法按時還貸是否應歸類為不良貸款提出了一個判斷依據。

二、我國商業銀行不良貸款的影響

（一）不良貸款不利于銀行體系的健康發展

商業銀行經營的主要目的就是為了獲得更高的盈利，進而為其長期發展提供資金保障，這也是商業銀行生存發展的基礎。首先，商業銀行如果出現了不良貸款，就無法正常按時收到這些貸款資金的利息收入，更加嚴重的則是貸款本金都無法全額收回。其次，若商業銀行無法有效控制住不良貸款的產生，那么不良貸款的數量和資金總額便會持續增加，使得銀行承受更高的經營成本和經營壓力。商業銀行的發展規模和資金實力密切相關，所以，商業銀行如果出現不良貸款就會導致可用資金的減少，從而削低商業銀行的支付能力，而支付能力的下降或不足可能會引發市場擠兌風險，造成不可修復的信用危機，此局面又會導致目前的銀行體系出現不同程度的波動，這將很不利于商業銀行的長期發展。

（二）不良貸款會引發國民經濟波動

金融因為其自身性質，在國民經濟的發展中起著核心地位的杠桿作用。而金融體系的市場主體則是商業銀行。商業銀行的發展狀況關系到金融體系的建設，也會直接影響到國民經濟的發展。不良貸款的比例超出一定范疇，勢必會造成商業銀行體系的信用危機。而且由于商業銀行在國民經濟各個領域的滲透，信用危機的出現將會造成國民經濟的波動，對國家經濟發展帶來不良影響。例如，美國次貸危機的爆發，造成了國民經濟的巨大波動。

三、化解商業銀行不良貸款的策略

（一）完善不良貸款內部管控制度

想要有效控制不良貸款的發生，保證商業銀行的經營利益，就應當積極構建一個完善的商業銀行內部管控制度。商業銀行在處理信貸管理方面應該嚴格遵守已成文的貸款流程，并且做好風險情況的防范，以便在出現特殊情況時進行控制和事后補救。商業銀行在接到借款人的貸款申請之后，需要進行“5C”審查工作（“5C”包括借款人的品德信用、能力、資本、擔保和經營狀況），整合相關的資料分析判斷，采用量化方式測算借款人的貸款風險。如果在審查工作中發現異常因素，應當及時終止貸款流程。各個環節都要嚴格審查，避免向不符合貸款資格的借款人發放貸款資金，以免商業銀行的利息收入和貸款資金的收回不能得到有效保障。在貸款發放之后需要建立相應的事后補救環節，如果貸款期限已滿，借款人卻不能保證按時歸還本金和利息，商業銀行就應當積極采取相應的措施進行補救，以盡可能減少自己的經濟損失。不僅如此，商業銀行還要對內部審計和監督給予足夠的重視，加強信貸工作人員的道德素質與職業能力，避免由于人為因素而導致自身利益受到威脅。因此，加強銀行信貸管理制度，將會為商業銀行的長遠發展奠定基礎。