礦山企業的資金管理分析

劉菁

資金是企業生存發展的基礎和前提，資金管理是企業管理工作中的重點內容，展現出企業管理的水平。做好企業的資金管理有助于企業競爭實力的提升，以便在市場競爭中又好又快的發展，擴大企業經營規模，獲取更多的經濟效益。本文以礦山企業為例，對其資金管理情況進行分析，以供參考。

對于礦山企業，資金管理就是從資金籌集、運營、投資等方面科學的對資金開展管理工作，使其內部的資金能夠有效流通，使企業資金網更加暢通。礦山企業具有其自身特點，在我國有廣泛的分布，同時礦山企業內部有大量員工，其前期會投入大量的資金，而且礦山企業的資金回收周期比較長，這就使得礦山企業財務管理部門必須要將資金管理放在重要位置上，提高對資金管理的重視程度。

一、礦山企業資金管理的重要性

不論何種企業，資金都是生產經營的重點，做好企業的資金管理有助于企業的持續穩定進步。

首先，能夠使資金得到高效利用。礦山企業要實現良好的經營發展，必須要加強對資金的科學管理，提高資金的利用率，從而減少企業運營成本，使企業獲得良好的經濟效益。為提高對資金的利用率，礦山企業要密切內部各部門的配合，完善滿足企業實際需要的，與資金管理相適應的預算制度。優化資金管理制度，實現企業資金的有效流轉，發揮信息技術優勢，協調各部門間的工作。

其次，能夠降低企業資金成本?？茖W的資金管理能夠提高資金的使用效率，并有效的控制資金成本。對企業資金情況進行綜合性分析，結合企業利益科學的進行資金籌集。在滿足企業資金需求的情況下，保證企業資金籌集結構的合理，防止企業出現較高的金融風險，使資金能夠適度使用，從整體上減少企業成本。

再者，降低企業財務風險。在礦山企業經營生產中，采購、生產、銷售以及款項回收等環節都聯系密切，每一環節都需要資金，可見資金是十分重要的。提高對礦山企業資金的科學管理，保證企業資金有效流動，讓管理者了解企業現金流量，合理的調整負債結構，科學規劃投資、融資，提前對資金的流動風險進行計劃，避免企業受到風險影響。

最后，有助于企業內部管理效果的提升。在礦山企業管理中，為達到良好的管理效果，需要采用科學的方法，整理相關數據并科學計算分析，結合相關結果對各項指標進行評價，整改不足。資金管理涉及到很多人、財、物力，所以要精準的把握企業的經營流程，逐步提高企業的內部管理效果。

二、礦山企業資金管理的原則

礦山企業在資金管理過程中要堅持一定的原則。首先，安全性，企業在資金管理過程中，要將資金存量控制在合理范圍內，使資金的周轉更加高效，讓企業的內部資金能夠周轉正常。其次，效益性。礦山企業生產經營的主要目的就是盈利，所以加強資金管理能夠讓企業獲得足夠的資金支持，將資金投入到低風險的經濟項目中，使資金得到高效利用，為企業創造更多的利潤和價值。最后，合理配置資金。依據礦山企業項目、資金實際，按照經濟業務的輕重緩急對企業的資金進行優化配置，使企業資金能夠真正得到有效利用，強化企業的競爭力，在市場競爭中占據優勢地位，獲得良好的經濟效益。

三、礦山企業資金管理的現狀

首先，資金管理意識不足。在日常生產經營中，礦山企業雖然對管理比較重視，但是并沒有真正認識到時間成本、現金流量的重要性，只是關注生產的產值、營業收益等，忽視現金流量等數據信息。這就容易出現以下情況，第一，管理者在大規模投放資金是，忽視后續資金的籌集渠道，導致企業資金鏈斷裂，造成企業的衰敗甚至破產。第二，管理者過分注重投資風險，缺少科學的風險評估，導致企業除正常經營的資金，還有大量的閑散資金，致使企業現金浪費嚴重，不利于經濟效益的實現。

其次，資金利用監管不到位。礦山企業的資金之所以監管不到位，主要是因為資金管理制度不完善。大部分礦山企業利用資金預算制度，在制定資金預算安排時、執行、審議上還有很多問題。礦山企業資金預算安排時沒有健全的制度對預算行為進行規范，或礦山企業只通過自己的主觀想法對預算計劃進行制定，沒有從預算制度出發對預算計劃進行制定。礦山企業預算計劃執行監管不足，導致資金利用不科學，資金存在隨意使用的情況。同時在對資金預算安排制定、執行時，在對資金預算安排總結時，缺少完善的監督管理機制和體系。

再者，資金管理不規范。礦山企業內部缺少資金預算計劃，不能對企業的收入進行準確預測、控制，企業資金預算不科學，資金運營時管理控制不到位，并且資金運營后不能及時的總結分析資金的運營情況。同時，礦山企業每個月、每個季度的生產量會存在差異，內部資金預算也沒有結合實際情況的變化而調整。

最后，資金調度制度不健全，資金流不暢。由于企業內部缺少資金調控制度，使得融資信息不暢通、資金調度不合理，管理者無法及時、全面的了解企業內部資金。加之我國產能過剩嚴重，產品滯銷時常發生，也會影響礦山企業的收入與資金流暢通性，導致企業面臨極大的風險。

四、礦山企業資金管理的有效策略

（一）提高資金管理的意識

資金管理過程中，礦山企業要提高對資金管理的重視程度，樹立資金管理意識，從企業戰略發展角度指導資金管理，使企業資金管理能夠滿足戰略目標。礦山企業要運用戰略性思維開展資金管理工作，將資金管理從財務部門中獨立出來，設置單獨的機構負責資金管理，由專門的人員對資金進行管理。同時依據礦山企業戰略需要完善資金管理計劃。管理者要對資金管理有效把握，對市場經濟形勢準確把握，合理調整資金管理計劃，有資金管理模式進行優化。此外，礦山企業的資金管理人員要積極學習資金管理的知識，強化資金管理意識，使礦山企業的資金管理水平得到提升。

（二）完善企業資金管理制度

對于礦山企業而言，資金管理的效果對其發展有著重要的影響，也能夠將企業財務管理的效果體現出來。所以礦山企業要注重加強資金管理的重視程度，優化資金管理的相關制度，有效的開展企業資金的籌集、投資、運營以及核算，使其更加規范、科學。提出科學的方法優化礦山企業資金管理制度。在資金管理制度體系中注重資金管理責任的落實，對資金管理責任有效分解，并劃分具體部門以及人員身上，使每個部門都能夠積極認真的履行資金管理任務，保證資金管理制度得到嚴格落實。