國有企業合規風險及強化依法合規管理策略研究

王莉莉

國際國內經濟發展環境正處于變更期，國有企業發展面臨更多的潛在合規風險，影響企業健康發展。基于此，該研究重點分析了當前國有企業合規風險存在的問題，并提出有關策略。研究認為，國有企業在動蕩環境下合規風險較高，且企業面臨合規文化理念重視不足，合規風險管理制度不完善，風險管理人才不足等問題，對此提出應突出企業內部管理與風險管理相結合，細化風險管理流程和崗位職責，強化考核監管，以提高企業合規風險管理效能。同時，應通過企業與高校雙平臺培養合規風險管理人才培養，為企業健康發展提供充足人才支撐。

一、前言

國有企業是我國國民經濟的重要支柱，實現國有企業健康可持續發展，是加快構建以國內大循環為主體，國內國際雙循環相互促進的新發展格局的重要內容。當前，面臨百年未有之大變局，不確定因素增多，經濟環境更加復雜多年，國有企業發展也面臨諸多風險，如信用風險、市場風險、操作風險等，其中合規風險是影響國有企業發展的基礎性風險。黨的十九大報告指出，要將化解重大風險列為三大攻堅戰之一。這為國有企業增強合規風險管理提出了戰略要求。國有企業合規風險管理目前還存在一些薄弱環節，如人力資源不足，制度不完善，重視程度不夠等等，這些因素都在一定程度上影響了合規風險管理的效果，基于此該研究嘗試對當前國有企業合規風險管理存在的問題進行梳理，并在此基礎上提出針對性的管理策略，以期為國有企業健康發展提供有益借鑒。

二、國有企業合規風險及依法合規管理的內涵

合規在該研究中主要是指國有企業內部運行機制不得違反法律法規、行業制度等，合規風險是指國有企業在日常運行中因未遵循相關法律法規及行業規則、要求等，所帶來了的各類損失風險。當前，國有企業正處于改革攻堅期，外在環境既面臨不確定和高競爭性，內部環境還要提質增效，加強制度創新，提高企業健康發展能力，在這個背景下，國有企業面臨外在的風險因素與內部改革陣痛期下的不適應“癥”相疊加，很容易出現各類合規風險，如領導層管理責任不清，監管不到位，職工重業務輕風險，一味注重業績提升，忽略潛在的資金風險等。這些問題如果不能很好的管理，將影響國有企業的健康發展。參照《證券公司合規管理試行規定》內容，該文中依法合規管理主要是指針對合規風險所采取的各類管理措施。依法合規風險管理主要聚焦于內部核心風險的防控，突出事前、事中和事后監管防御的綜合應用，強調通過檢查、督導、反饋舉報、考核等方式增強國有企業遵紀守規的執行力，確保有效管控合規風險。

三、加強依法合規風險管理的必要性

（一）建立現代企業制度的需要

加快推進企業建立現代企業制度是社會主義市場經濟改革發展的重要內容。新時期，我國國有企業緊緊圍繞“建立產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業制度”在不斷深化改革，其中突出建立完善的制度體系，強調制度的監管落實，確保企業不出現各類違規問題。這契合企業合規風險管理特點，通過把握合規風險點，不僅有利于推動制度落實落地，而且對完善現代企業制度，幫助企業在充分應用制度資源優勢的基礎上，提高企業利潤最大化。

（二）企業健康可持續發展的需要

黨的十九大提出新時代推進全面依法治國。作為國有企業，落實依法治企，確保企業依法合規發展，是企業降低合規風險，增強管理水平，提高運行穩定性的重要保障。國務院國資委出臺的《中央企業合規管理指引》中為國有企業推進依法合規管理提供了重要依據，表明國家對國有企業合規管理的高度重視。當前，我國國有企業發展雖然面臨的國際國內環境雙挑戰，但同時也面臨著更多機遇，為了提高國有企業的健康發展能力，必須有堅強的法治保障。強化依法合規管理，可以有效規避人員在管理、業務操作、企業發展規劃、制度建設等方面的風險漏洞，增強國有企業發展規劃和制度體系建立的科學性和有效性，這對企業健康可持續發展至關重要。

（三）提高國有企業效益的需要

國有企業是國民經濟的的重要主體，提高國有企業效益，既是國有企業落實企業自身發展責任的需要，也是落實整治責任、經濟責任和社會責任的需要。國有企業發展不能只關注短期效益，更要注重長遠效益，要始終確保國有企業在國民經濟發展中的重要作用。為規避“一味追究效益，忽視潛在風險”的問題，必須建立完善的依法合規管理體系，有效規避潛在合規風險，確保國有企業有穩定的效益。

四、國有企業合規風險管理存在的薄弱環節

（一）對合規文化認識不足

合規風險源于國有企業對合規執行的偏差，而缺少對合規的有效認識，是導致合規風險的重要因素。調查結果表明，目前國有企業合規文化建設還不深入，一些企業在合規文化宣傳、教育等方面重形式輕措施，這使得管理層、執行層等人員缺少合規敏感度，很容易導致國有企業運行中出現合規風險。從管理角度來看，有些國有企業因合規文化建設滯后，導致合規管理氛圍不濃厚，出現領導不重視合規管理，員工在業務操作中對政策、文件的把握不透徹，這直接影響合規風險的管理。

（二）尚未建立完善的合規風險管理制度

國有企業有效規避合規風險的重要性措施是建立完善的合規風險制度，但是調查來看，目前合規風險制度還不夠完善。一是隨著信息技術的快速發展，各類新業務模式不斷創新出現，而原有的國有企業制度與新出現的各類新經濟模式不相匹配，甚至有些制度原則不具有了可操作性，這直接導致有些制度在實際運行中缺少效能，甚至存在執行風險。二是國際國內經濟發展環境出現百年未有之大變局，各類風險機遇因素下，既有國際各類經濟發展文件政策的變更，也有國內經濟政策的更改，而有些國有企業對這些變動的政策文件把握不透徹，理解出現偏差，執行上出現隨意性，這給國有企業發展帶來了潛在風險。三是國有企業內部風險管理融入性不足，與考核、獎懲、監管等機制配套不完善，很容易導致有些職工只重業務的擴大，而忽視了內部的自查自糾，導致有些風險問題無法及時發現，有些有效的監管措施無法總結落實推廣。四是風險管理預判不足，國有企業風險管理事前預防很重要，但實際執行中有些企業重事中事后的管理，對事前關注少，缺少事前防范的機制。比如有些企業在事前預防方面，為了應付檢查，只做表面迎合材料，而沒有真正的自我檢查，導致有些問題不能解決在萌芽狀態。