金融科技背景下國庫信息化建設的SWOT分析

方婷

摘要：信息化是國庫業務發展的重要技術支撐，目前人行國庫已進入以“國家金庫工程”為核心的高質量發展階段。隨著近年來金融科技的飛速發展，外部環境對國庫信息化建設提出了更高要求。但由于受理念、技術、手段等因素影響，當前國庫信息化建設難以滿足金融科技帶來的新要求。文章運用SWOT分析方法，綜合分析金融科技浪潮下國庫在信息化建設方面的優勢、劣勢、機會和威脅，并為國庫以科技賦能助推信息化建設提出對策建議。

關鍵詞：金融科技;國庫;信息化建設;SWOT分析

一、引言

金融科技是金融和科技的深度滲透融合，強調通過大數據、云計算、人工智能和區塊鏈等新型技術手段提高金融服務的效率和質量。國庫信息化建設是將現代信息技術應用于國庫業務領域的過程，是“數字央行”建設和國庫高質量發展的題中之義，符合人民銀行數字化轉型工作要求。從2014年開始，以“國家金庫工程”？譹？訛建設為核心，國庫信息化進入全新發展階段。但隨著金融科技催生新技術廣泛應用和加速發展，網絡支付、移動支付和個人所得稅匯算清繳退稅網上申請等新業務不斷開展，國庫信息系統建設日益與金融科技蓬勃發展的當今世界不相適應，與國家金庫的地位不相適應。

鑒于此，大量文獻對國庫信息化建設做出了探索性研究，主要包括兩方面：一是總結國外先進經驗，對我國國庫信息化建設提出建議。山成英（2018）梳理美國、英國和新加坡等國對金融科技的支持措施和監管創新，認為應加強人才儲備，營造支持金融科技發展的友好環境。曹協和（2010）總結了OECD國家國庫電子化的特點及其在實踐中所起的重要作用，建議統一規劃我國國庫信息化系統，強化電子化系統管理。二是研究學習新技術，探索新技術運用于國庫信息化建設。白雙玉、李陽婷等（2020）運用金融科技技術，重新設計國庫業務流程，細化業務要點，在國庫信息化智慧建設的基礎上構建國庫數據治理體系。馬天龍（2017）分析了區塊鏈技術在國庫業務應用的可行性，探索性構建了區塊鏈在國庫業務中的應用場景。本文則在回顧前期相關文獻的基礎上，運用SWOT分析方法，綜合分析金融科技浪潮下國庫在信息化建設方面的優勢、劣勢、機會和威脅，并提出對策建議。

二、國庫信息化建設現狀及問題

近年來，國庫信息化建設不斷取得突破，但面對金融科技帶來的新情況和新要求，國庫信息化建設在理念、技術、手段方面存在不可忽視的“短板”。

（一）庫款安全的優先級考慮導致國庫過度把控風險和追求業務細節，信息化建設理念相對保守

《中華人民共和國國家金庫條例》規定各級國庫庫款的支配權屬于財政，對人行國庫而言，庫款安全是經理國庫業務的第一要義。出于資金安全考慮，國庫在業務系統管理方面強調安全第一，將“業務系統安全、資金安全”作為國庫基礎業務不可動搖的兩條底線。為降低國庫業務操作風險，業務人員謹小慎微，加之人員數量有限，客觀上導致了國庫對風險的過度把控及對細節的過分追求，也犧牲了部分國庫精力。在國庫有限的精力下，為更好的守住國庫業務的“兩條底線”，減少創新帶來的風險，國庫對于移動支付、云計算、區塊鏈等新技術在信息化建設中的運用，所持態度相對謹慎和保守。

（二）業務系統更新迭代緩慢，國庫信息化建設難以緩解不斷增加的業務壓力

“3T”系統？譺？訛是國庫信息化建設體系的核心內容，自2014年起全面運行。隨著個人社會保險費繳庫、小微企業退稅、個人所得稅匯算清繳等工作開展，國庫業務量劇增，而“3T”系統更新緩慢，難以提升業務處理效率。一是業務系統集約化程度較低。從整體上看，“3T”系統與財政、稅務、海關、銀行等部門在非稅收入聯網、電子化退更免、電子對賬、海關聯網等方面的相互聯網程度不夠，國庫信息化建設與業務合作部門間的集約化程度較低。二是業務系統承載能力不足。TIPS系統經過二代升級后，處理業務量仍存在上線，制約國庫工作效率。如TBS系統退庫成功回執導入TIPS系統每次不可超過20包，嚴重影響系統處理效率。三是業務系統應急保障能力欠全。二代TIPS、TCBS系統的災備建設尚不完善，不能做到快速切換，兩者都曾發生過全國性的業務中斷。TBS系統作為TCBS系統的應急備用系統，僅能處理應急撥款和集中支付清算業務，且業務操作時所必須的U key證書與win 10系統不兼容，加之單機版運行，TBS系統運維風險較大。

（三）業務處理手段與金融科技結合過少，國庫信息化建設難以滿足金融科技背景下的信息共享要求

金融科技對進一步打破國庫與業務合作部門間的信息壁壘提出了新要求，但國庫業務處理手段與金融科技結合過少，受制于技術壁壘，國庫難以滿足信息共享要求。金融科技強調運用新技術手段提高金融服務的效率和質量，突出的表現是要求不斷提高信息的開放流通、交換共享程度。而近年來，國庫業務處理自動化水平大幅提高，但國庫信息化建設與大數據、云計算等金融科技結合甚微，各類業務操作仍依賴人工且環節過多，尤其是國庫信息保存、賬務核對等數據及信息處理更是近乎完全由人工操作，數據開放流通的自動化、電子化、智能化水平低，缺少實時、便捷、高效共享信息的技術條件，信息化建設并不能滿足金融科技催生的信息高效共享要求。

三、國庫信息化建設應對金融科技浪潮的SWOT分析

金融科技最核心的是科技，一定程度上沖擊了傳統的國庫信息化建設。以下立足國庫視角，運用SWOT分析方法，綜合分析金融科技浪潮下國庫在信息化建設方面的優勢、劣勢、機會和威脅，為制定應對策略提供參考。

（一）優勢（S）

一是系統管理經驗豐富。人民銀行經理國庫35年來，熟知外部環境對國庫服務的各項要求，在系統開發、外包、運維、升級等方面具有雄厚實力和豐富經驗，充分了解國庫不同系統的賬務處理、系統關聯、信息傳遞等原理，積累了大量可行的系統管理制度和組織架構。二是業務系統及程序儲備充足。在人民銀行國庫局鼓勵各地基于實際業務開發實用性系統的氛圍下，各地為減輕國庫業務處理壓力，提高國庫服務的電子化、智能化水平，通過外包或自主研發等方式開發了不同類型的系統或小程序，如黑龍江省分庫開發了退稅小程序，湖南省分庫開發了國庫管理輔助系統。目前，除了全國通用的“3T”系統外，各地一線工作者捕捉國庫業務痛點開發的新系統極大地填補了系統短板或不同系統間的關聯漏洞，為科技賦能國庫提供了大量底層邏輯參考和實際案例。

（二）劣勢（W）

一是新技術運用能力不足。國庫經過多年發展，在業務處理、安全認證、安全處理等方面經驗豐富，但由于基礎設施系統龐大而信息化重視程度不夠、自主創新能力不足，且出于新技術的監管和風險考慮，對新技術運用抱以謹慎和懷疑態度，反應遲緩被動，在新技術運用上遠遠不足。二是會科技、懂業務的人才儲備不夠。長期以來國庫業務系統運維由科技部門及第三方公司負責，國庫人員主要精力集中在業務處理及監管服務、數據分析上。加上基層國庫人員較少，難以消化業務量逐年增加帶來的壓力，對科技與業務之間的結合思考較少，人才儲備不夠。

（三）機會（O）

一是大數據技術的發展。目前，大數據在金融領域的應用場景拓展形勢較好，國庫與金融機構，尤其是銀行間的業務聯系緊密，可通過后期學習探索大數據在國庫信息化建設上的應用。國庫借助大數據技術對國庫系統積淀的海量數據進行分析，不僅可以考慮財稅庫銀相關業務合作部門的歷史數據，還可將多個與業務相關的因素加入國庫監督模型中。例如，將企業的納稅情況納入大數據風控模型中，從而更加細致準確的判斷后期的納稅情況，能夠有效預測國庫現金流，提高財政收支監測的準確度。利用云計算技術對分散數據的計算能力，對國庫各類數據與監管指標的運用進行深度分析，可實現自動化全流程監管，將豐富風險監測的內容和手段，全面把握國庫資金運行風險的整體情況和預測庫存發展趨勢。二是基于區塊鏈的對賬系統設計與應用日漸突破。大量政府部門和企業探索運用區塊鏈提高對賬的自動化與智能化水平，如2018年迪拜推出基于區塊鏈的支付對賬和結算系統，2020年意大利銀行使用分布式賬本技術對賬，國庫可以通過外包、學習等方式將這些技術或理念運用于國庫信息化建設中。

（四）威脅（T）

一是業務模式的沖擊。金融科技的運用，會極大降低國庫會計核算業務對人力資源的消耗，轉而對人員在新技術運用、模型分析、數據分析等方面提出更高要求，從而沖擊國庫現有業務模式。傳統國庫大量精力用于處理日常業務、核對賬表、監督業務等，業務模式呈現出“以核算業務為基礎的”特點。金融科技提高核算業務的智能化水平后，核算業務的風險將從“集中于人”轉移到“集中于自動化系統”，客觀上風險管理工作量和難度下降，國庫業務模式也將從注重核算業務轉為注重國庫數據分析。二是國庫監督角色的轉變。過去國庫通過手工方式監督預算收支，監督具有一定的滯后性。隨著金融科技的發展，尤其是區塊鏈促使每一筆業務都有一個不可纂改的時間戳，國庫對預算收支的監督可以通過人工智能實現實時監督，國庫傳統的監督職能將被弱化，轉而對科技運用能力要求更高。如人工智能利用云計算技術計算分散數據，運用監管指標分析業務合規性，可實現自動化、全流程監督，國庫人員不再手動監督業務，轉而需要掌握人工智能運用、計算模型、監督原理等操控人工智能必需的知識，監督角色轉變較大。

四、金融科技為國庫信息化建設賦能的對策及建議

（一）主動適應金融科技浪潮，更新國庫核算理念

站在服務政府治理體系和治理能力現代化的戰略高度，全面更新國庫核算理念，主動學習、適應金融科技浪潮。同時，對國庫核算理念的更新理解不能停留在系統更新迭代上，要認識到金融科技不僅是科技賦能，還是金融和科技深度滲透融合后帶來的國庫業務模式的徹底變革，主動適應各類新技術對國庫業務在硬件設備、業務流程、監督管理、數據分析等方面的變化，加強金融科技應用于國庫信息化建設的頂層設計。

（二）推進國家金庫工程建設，探索金融科技在國庫對賬中的運用

立足在國庫一線業務工作中搜集的系統需求，推進“國家金庫工程”建設，對現有“3T”系統進行重新定位、設計、優化，暢通系統間的信息傳遞，前瞻性地做好“國家金庫工程”總體規劃設計。同時，運用大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等新興科技，開發使用國庫對賬管理系統，實現國庫與征收機關、銀行等通過系統自動核對對賬信息，探索金融科技在國庫對賬中的運用。

（三）著眼未來國庫發展需求，儲備會科技懂業務的國庫人才

結合現有新技術新業態的發展趨勢，著眼未來國庫人才要求，前瞻性地做好國庫人才培養。加強人才技能培訓，激勵并組織精通國庫業務者不斷學習與賬務智能化處理、數據分析模型等相關的新技術，使業務能手掌握新技術原理。同時，不斷補充懂科技的新生力量，并做好技術和業務知識培訓，培養儲備一批熟悉技術、精通業務的國庫專業人才隊伍，并通過人機耦合模式反哺金融科技與國庫信息化建設結合的相關研究，進一步提高國庫人才素質。

參考文獻：

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[3]白雙玉，李陽婷，楊金玉，尹國君，沈秘.金融科技助力國庫高質量發展路徑探索[J].時代金融，2020（07）：57-60.

[4]馬天龍.區塊鏈技術及國庫應用場景——基于國家金庫工程建設的考量[J].地方財政研究，2017（12）：26-32.

[5]謝平，鄒傳偉.Fintech：解碼金融與科技的融合[M].北京：中國金融出版社，2017.

（作者單位：中國人民銀行鄂州市中心支行）