人壽保險公司財務風險管控措施研究

張佳妮

摘 要：近年來，隨著我國金融體系逐步趨向于完善，人壽保險行業(yè)加快了改革進程，人壽保險公司財務風險問題也引起社會各界高度重視。所以，相關管理人員需要結合嚴格的規(guī)章制度來強化保險公司的財務分析管控，制定一套完善性、系統(tǒng)性和綜合性的風險監(jiān)督管理機制，來抵制各種可能出現(xiàn)的財務風險，意在為人壽保險公司穩(wěn)步發(fā)展奠定堅實基礎。文章從多個視角出發(fā)，對基于人壽保險公司財務風險管控措施展開系統(tǒng)性分析和研究，以供參考。

關鍵詞：人壽保險公司;財務風險;管控措施

保險行業(yè)在金融體系不斷完善的背景下取得了突飛猛進的發(fā)展，尤其是近年來，隨著我國人均收入水平的逐步提升，保險行業(yè)的內部結構也逐步拓寬和完善，從基本的大病險、意外險到年金險等等都加快了創(chuàng)新進程，這些變化也極大程度上加快了保險行業(yè)的發(fā)展進程。但是較之于其他發(fā)達國家而言，我國保險行業(yè)還處于初級的發(fā)展階段，尤其是自身經(jīng)營模式和管理方式上依然呈現(xiàn)出極大的滯后性，不具備完善的成本管控意識，這也極大程度上增加了保險公司內部財務風險的發(fā)生率。立足于這一背景，人壽保險公司作為保險領域重要組成分支，在新時期，務必要不斷提升自身在市場領域的競爭地位，意在推進內部財務風險管理機制進一步強化。

一、人壽保險公司財務風險讎工作存在的問題

（一）自有資金不足

在社會進程高速發(fā)展的推進下，保險行業(yè)也加快了發(fā)展進程，人壽保險公司的數(shù)量和規(guī)模也進一步拓寬和增加，相較于中國人壽、太平人壽等具有雄厚資金支持的大型人壽保險公司而言，小型人壽保險公司因其自身資金受限，又不具備較強的外界籌資能力，再加之因其內部不具備完善財務風險管控意識，這也使得其極易受到市場大環(huán)境的影響，這也會極大程度上遏制了人壽保險公司的發(fā)展進程，導致其難以在日益激烈的競爭市場中立足。與此同時，存在一些人壽保險公司常常存在逃避國家監(jiān)督部門管控的現(xiàn)象，常常存在瞞報、漏報等不良現(xiàn)象，這也加劇了保險公司內部問題的發(fā)生。

（二）預算管理功能存在缺失

從壽險公司的財務分析管控的內容上來看，其是一項集綜合性、系統(tǒng)性以及復雜性于一體的工作。所以，人壽保險公司人員往往需要將工作的重點放在財務風險的防控上，保證相關財務決策的穩(wěn)健性，從普遍的管理情況上來看，相關企業(yè)會通過開展預算管控方式來保證企業(yè)內部資金資源能夠被科學合理的配置，提升管理的綜合性，但是相關管理工作的開展也會受各種客觀因素的影響，導致預算管理的質量不佳，預算管理在整體風險防控以及資源配置方面的作用得不到有效的發(fā)揮，這也極大程度上弱化了預算管理的功能，增加了保險公司日常經(jīng)營支出成本，進而加劇了各種財務風險問題的發(fā)生率，這也極大程度上影響到保險公司的經(jīng)營決策。

（三）應收賬款過多，壞賬增加

從實際視角出發(fā)，人壽保險行業(yè)正面臨著日益激烈的競爭態(tài)勢，很多保險公司為了爭取更多的客戶，常常出現(xiàn)欺瞞客戶、夸大保險收益、變向營銷等等不良現(xiàn)象，或者是對客戶應收保費予以延緩，這不僅降低了公司的實際發(fā)展效益，同時立足于長遠視角出發(fā)，也難以為保險公司各項業(yè)務的有序進行和開展提供幫助。此外，針對于現(xiàn)階段來說，人壽保險公司常常出現(xiàn)不合理使用資金的現(xiàn)象，這也極大程度上增加了公司資金周轉困難，尤其是針對于應收保費不合理現(xiàn)象，也會加劇公司壞賬現(xiàn)象的發(fā)生，這也極大程度上降低了整個公司的現(xiàn)金流。

（四）資產(chǎn)結構配置存在不合理

從實際情況來看，大多數(shù)中小型人壽保險公司存在內部資產(chǎn)配置不科學的現(xiàn)象，這也會對公司資金的使用效率產(chǎn)生極為不良的影響，此類情況會使得人壽保險公司的財務風險進一步增加。在此過程中，若增加非經(jīng)營用途的固定資產(chǎn)比例，則會極大程度上加劇保險資產(chǎn)負債率現(xiàn)象的發(fā)生，進而會對公司正常資金的運轉產(chǎn)生極為不良的影響，使得人壽保險公司的資產(chǎn)變現(xiàn)能力大大弱化，這也極大程度上滋生公司內部資產(chǎn)配置不完善的現(xiàn)象，更為嚴重的還會極大程度上消耗公司資金風險，加劇公司負債率。

（五）內部控制力度較差

進行保費追加往往是壽險公司重要的增收渠道。一般情況下，人壽保險公司會將所收集的保費用作金融資本市場來拓寬公司的發(fā)展規(guī)模，但是金融市場本身具有較大的風險，在此過程中，一旦某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，也將會極大程度上加劇人壽保險公司的內部損失。從實際情況出發(fā)，我國大多數(shù)人壽保險公司尚未對自身風險預警機制予以完善，公司風險成本控制意識極為薄弱，財務審計沒有得到有效落實，這也極大程度上增加了財務自身風險。所以，人壽保險公司需要對自身財務管理制度予以完善，統(tǒng)籌制定出科學性、標準性和合理性的財務預警機制，規(guī)范財務運作流程，細化完善財務內部管控機制，意在最大程度規(guī)避人壽保險公司財務風險。

二、人壽保險公司財務風險管控策略分析

（一）提高管理層對財務風險管控的意識

目前來看，壽險公司在風險管理機制上的問題，本質上也是企業(yè)管理層管理層風險意識不足的問題。因此想要保證財務風險管控機制能夠充分的發(fā)揮作用，就需要重視企業(yè)企業(yè)管理層的風險管控意識。科學地劃分財務管理責任，優(yōu)化風險管控落實成效。其次，需要不斷加強保險公司內部宣傳力度，讓所有員工都能夠清晰地認識到開展財務風險管控的重要意義，從而采取完善的制度加以解決和強化。

（二）完善內部控制機制

對于財務風險的防范需要建立一整套行之有效的內容控制機制，而相關機制的建立也需要結合企業(yè)的經(jīng)營情況，能夠在很大程度上提升企業(yè)對于風險的規(guī)避能力，并促進企業(yè)整體管理效能的提升。具體言之，首先，需要注重提升保險業(yè)務人員的工作能力，提升其道德意識和職業(yè)素養(yǎng)，為其灌輸科學、正確的保險從業(yè)觀念，意在督促其能夠規(guī)范自身的業(yè)務操作流程，從而從根本上規(guī)避人壽保險公司財務風險。其次，在人壽保險公司內部需要對公司風險評估機制予以完善和細化，不斷提升財務管理人員的業(yè)務素質，使其不僅掌握基本的財務運作流程和財務管理知識，還能夠提升自身財務風險分析技術，促使其科學地評估公司財務風險，同時也對財務管理的安全性提供有效保證。最后需要將精細化的管理思路滲透于獎懲機制，細化獎懲的標準，一方面能夠對員工的行為進行有效的規(guī)范，另一方面也能夠給與優(yōu)秀員工更大的鼓勵，同時也需要懲罰違反公司制度和紀律的員工，以此來推進保險公司規(guī)范化、科學化、標準化運行。

（三）健全預算管理體系，提升公司財務決策水平

針對于人壽保險公司而言，其財務風險管理是一項集系統(tǒng)性、綜合性于一體的工作。所以，相關管理人員需要強化自身專業(yè)知識的掌握，統(tǒng)籌分析各種因素來對日常中出現(xiàn)的問題加以分析和考慮，在此基礎上，運用更為科學性、合理性的方式來強化風險管理。其中，人壽保險公司決策層需要結合公司實際發(fā)展情況來對公司以往經(jīng)營模式予以不斷優(yōu)化和創(chuàng)新，保證保費現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，為客戶提供更具價值性和專業(yè)性的保險服務，從而使得人壽保險公司能夠在日益激烈的金融競爭市場得以穩(wěn)定發(fā)展，進一步強化自身競爭力和社會影響力。此外，人壽保險公司還需要在有效地控制各種財務問題的基礎上，來科學合理地選擇公司各項財務決策數(shù)據(jù)，意在驅動公司多元化經(jīng)營和發(fā)展，推進人壽保險公司財務風險管理能力進一步提升和優(yōu)化。

（四）提高財務風險管理人員的綜合素質

財務工作人員是財務風險控制和管理的主體，在新形勢下，為了進一步強化壽險公司對于財務風險的規(guī)避能力，需要從提升財務人員的素質，以及管理層的風險防控意識入手，并結合實際的市場情況以及管理機制建立更為有效的風險防范機制。另外，在進行招聘活動時，需要對招聘人員自身的財務風險管控意識予以深入考察，不僅要考察其財務知識的掌握程度，還需要對其是否存在風險意識予以格外關注。其次，人壽保險公司需要定期為財務人員進行培養(yǎng)，為其灌輸財務風險管控的重要性，以此來為推進人壽保險公司穩(wěn)步運行奠定堅實基礎。

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