企業加強財稅金融工作的對策

彭銳

隨著經濟全球化的迅速發展，我國經濟形勢呈現逐步上升的狀態，使得各個企業出現一種繁榮景象。但對于企業來說，自身的前進和發展才是最重要。同行業之間的不斷競爭，企業轉型失敗等情況導致部分企業資不抵債最后破產的現象也是常有的事情。不過，隨著我國財政稅收制度的改革，政府減少部分企業生存及發展時的財務負擔，并制定了一系列的財稅優惠政策，但即使這樣也存在少部分企業還承擔著較重的財稅問題。面對這種情況，就需要企業加強自身的財稅金融工作，結合企業內部實際情況進行調整優化，從而減少自身的財務負擔，推動經濟市場的發展。

一、 我國當前財稅體制現狀

近年來，我國財政“減稅降費”政策實施一來，僅2013年～2017年這個時間段，我國財政累計減稅高達2萬億元以上。如果算上一些中小微企業的財稅優化及其他各種費用，綜合在一起，市場經濟減稅負擔達到了3萬億以上。同時，隨著“減稅降費”大力推行與擴張，我國2018年、2019年里兩年時間里為企業或個人降費減稅累計超過了4.1萬億以上。可以說我國財政稅收政策的改革對企業及個人的財稅征收產生了巨大的影響。不過自我國進行財稅改革以來，長期面臨著稅負穩定問題及財政支出需求剛性增長問題。同時在新政策的推動下中小企業的快速發展及財稅政策和稅收政策也得到了改善。

結合選取2008年以來的GDP季度同比增長率的有效數據來分析近些年經濟的增長狀況，通過新增值稅、個人所得稅、企業所得稅級消費稅等稅收問題同比增長率數據來衡量財政稅收政策的變動，利用VAR模式建立脈沖響應進行分析，新增值稅季度同比增長率的信息差，對一個季度的GDP同增長率產生的負面影響。經過三個季度后，其影響力度達到了最大值，并一直穩定保持了十個季度左右。同時將個人所得稅、企業所得稅及消費稅，按照新增值稅的方式，進行了脈沖響應后發現其造成的影響及數據。

從實驗脈沖響應結果中，就可以看得出，對GDP同比增長率影響從小到大的排序，為新增值稅小于消費稅小于企業所得稅小于個人所得稅的季度同比增長率，其中最大系數值為-0.393、-0.559、-0.673、-0.909.（備注：以上數據信息，來源于2008年以來的GDP季度同比增長率數據來度量經濟增長及政府財政支出）

二、企業財稅金融管理工作問題現狀分析

1.企業財務人員專業能力不足。當下企業在運營中，會產生涉及稅收風險問題。其主要原因在于企業財務管理人員，沒有進行合理的安排與控制，最后導致在稅收征稅是出現漏稅、偷稅或其他狀況的發生。所以這也間接使得企業涉稅的風險大大增加。面對企業該情況的發生，只有結合企業內部情況進行改進和完善才能夠有效控制涉稅風險發生。但是即使企業在運營之中，只重點關注企業也內部偷稅、漏稅方面的問題，會導致財稅管理制度改善優化工作無法有效的實行，從而加大涉稅的風險力度。

2.信息封閉。隨著信息化技術水平的不斷提升，市場經濟已經與互聯網相互連接到了一起，在此背景下，企業的生產經營時會產生信息封閉的狀況。會導致企業部分部門無法與財務部門進行有效的溝通。而在減稅降費的政策改革之下，企業稅收或個人稅，都會進行改善，所以這種情況下，如果企業財務部門無法進行有效的財稅學習和理解，就會導致企業計算稅收時出現錯誤，使得企業面臨漏稅、偷稅的風險。

3.財稅金融管理工作匱乏。我國部分企業在運營時，內部財稅制度建立不完善是種常態。特別是一些中小微企業或者對財稅金融工作不重視、人員不足的企業來說，如果在進行稅收繳納時，出現涉稅問題，該企業就會受到法律的制裁或其他處罰。所以不管是再小的企業，在財稅方面的工作一定要落到實處。

4.財稅金融缺乏穩定性。財稅金融是一項國家財經政策下的宏觀經濟調控政策，主要是彌補當前法律上存在的問題，如今部分企業的財稅金融政策并不是很完善，同時還卻缺乏系統性、完整性及原則性，導致企業在溝通時出現問題，使得最后工作處處不到位。

5.財稅金融工作不到位。企業之中最重要的是財稅金融工作，如果該工作在企業中做不好，那么最后會直接影響到企業的正常運營和發展。從當前的經濟金融狀態來看，備受打擊的行業大多都是中小型企業，因經濟收益下，導致財稅負擔增加。而在企業內部管理層中，需要承受正常的企

業財稅負擔之外，還要注重稅負過重的問題，對企業運營帶來巨大壓力。一旦在企業的財稅金融工作方面出現問題，那么會直接對企業收入造成很大影響。從而導致企業經營的風險增加，甚至會造成銀行降低貸款速度或者直接放棄企業貸款資格。

三、加強財稅金融工作的方法及對策

1.加強完善財稅金融政策。想要加強企業財稅金融工作，就需要先不斷加強企業內部的管理及財務資金的管理。并結合企業內部實際情況對財稅金融政策進行完善和優化，從而一步一步提升企業的綜合實力，進而推動企業的前進和發展。不過按照當前的企業發展狀況來看，想要經國家財稅減稅降費政策進行有效落實及優化調整，還需要進一步嚴格控制企業的財政支出和收入，并做好企業債務管理方面的工作，從而保障企業資金的利用價值。同時，還需要加強改善財稅金融政策及企業財稅金融工作，為企業減少前進發展的后顧之憂。

2.建立相應財稅金融管理體系，保持財稅良性運作。結合當下國家財稅政策的改革與發展，與企業內部財稅管理情況，進行建立相應的企業信息化財稅管理體制，使得該管理體制，全部覆蓋企業中所有部門，方便企業部門統一標準化、統一對財稅金融業務進行管理。另外，需要建立相應完善的監督機制，確保企業內部員工更好的進行管控與工作，并對財務人員的日常工作及金融業務進行監督，防治部分人員作出危害企業的事情，從而保持企業的良性運作。

3.加強企業與銀行之間的聯系。加強企業與銀行之間的聯系，想要改善優化企業的財稅金融工作，就需要先理清企業與銀行之間的聯系。重新構建銀企之間的關系，進而不斷加強企業的信用體系，減少企業金融偷稅漏稅及貸款拖欠等問題的出現。同時還要積極參與財稅金融優惠政策，提升企業的貸款額度，擴大經營范圍，增強企業自身的盈利效率，從而減少企業自身的財稅負。還需要企業集合自身的發展情況，加強財稅金融工作的管理，確保企業能夠正常經營下去。

4.加強重視財務與業務工作的結合。企業之中，財務工作和業務工作這兩方面上，如果出現操作問題，就會導致企業內部出現舞弊腐敗現象，所以為了避免該風險的發生，可以針對財務和業務管理工作進行加強和改善。結合企業內部情況進行財稅信息化管理平臺建設，從而使得管理層能夠更好的認識企業財稅金融工作方面的管理，實現企業財稅稅收方面的多元化管理。

5.利用稅收影響良好的稅企關系。國家財稅政策的改革，為企業和個人的發展帶來了巨大的影響。減稅降費政策的事項，減少了大部分企業的財稅負擔問題，使得企業能夠緩慢的發展下去。同時，企業也可以通過國家的優惠政策及補助，進一步替身企業的經營范圍，促進企業前進發展的積極性。另外，加強企業與稅務機構的管理，使得企業能夠根據稅務機關中的政策改善問題，積極的改善和優化自身的財稅金融工作，為企業以后的發展奠定了基礎。

綜上所述，企業加強財稅金融工作，不僅可以減少企業涉稅漏稅的風險，還響應了國家財政政策的改革。同時也享受到了企業優惠政策，減少了企業財稅負擔問題，從而加大了企業的發展空間，進一步推動了企業的運營及發展，所以加強企業財稅金融工作的管理，對企業的發展有非常大的好處及影響。

（作者單位：貴州水投資本管理有限責任公司）