城鎮集體所有制企業股份制改革中股權配置研究

葉維

摘要：城鎮集體所有制企業是歷史性的過渡產物，城鎮集體所有制企業股份制改革是企業健康發展的必然趨勢，也是提高企業生存動能的重要策略。文章以城鎮集體所有制企業為主要研究對象，針對當前城鎮集體所有制企業股份改革中股權配置存在的問題進行了系統分析，著重闡述了企業股份制改革中關于股權配置的必要性和相關原則，結合多年企業股份改革領域的研究經驗，為從事相關行業的學者提供參考性意見和建議。

關鍵詞：集體經濟;股份制改革;股權配置;經濟發展

城鎮集體所有制企業是歷史性的過渡產物，城鎮集體所有制企業股份制改革是城鎮集體所有制企業健康發展的必然趨勢，也是提高企業生存動能的重要策略。城鎮集體所有制企業開展股份制改革，股權配置是其中核心問題和難點所在，股權配置方案是否能落實，直接關系到股份制改革的成功與否。本文主要針對城鎮集體所有制企業中股權配置存在的問題、配置中應遵循的原則進行分析探究，試圖提出股權配置的意見和建議。

一、城鎮集體所有制企業的界定

城鎮集體所有制企業是財產屬于勞動群眾集體所有、實行共同勞動、在分配方式上以按勞分配為主體的社會主義經濟組織。集體所有制企業的職工是企業的主人，依照法律、法規和集體所有制企業章程行使管理企業的權力。部分城鎮集體所有制企業具有特殊性，其所有權與經營權界定不清晰，大部分都是企業的原著職工，外來職工較少，企業主要依托原始土地或者產業發展，隨著社會經濟發展，加之有利的地域優勢充分享受了社會發展的紅利，但企業的內部管理和外邊發展規劃未能很好跟上發展的趨勢，很多企業應對市場經濟競爭中有些力不從心，從而不得不改革，希望通過企業改革和內部調整促進企業的進一步發展。

二、城鎮集體所有制企業股權配置中存在的問題

城鎮集體所有制企業股權的界定辦法主要是根據《集體所有制企業國有資產產權界定暫行辦法》的具體要求，從而開展城鎮集體所有制企業股權的有效界定。對于城鎮集體所有制企業股權界定，主要存在以下幾個問題：一是分配不均。部分企業在股權界定等方面存在認識不足，未能很好均衡在職普通職工、在職管理層職工、退休職工等不同主體之間的利益，股權分配存在利益不均，這些問題極易造成股份制改革不能順利推動。二是未有效預留。當前部分城鎮集體所有制企業的發展存在一定的制度漏洞，如非本企業原著的在職職工根據歷史認定不能分配股權，但非本企業原著的在職職工長期在企業工作并擔任重要職位，但是在企業股份制改制過程中因身份原因未能享受股份，勢必造成一部分人才的流失。如果股權分配機制一旦確定，也不利用企業以后引進高級人才，不利于企業的長久發展。三是截止時間確定難。截止時間在股份制改革股權配置過程中又俗稱“關門時間”，這個時間一旦確定，勢必有些人員會被關在門外，導致部分人員不能有效獲得股權，直接損害了他們的權益，這樣在改革中會遭到部分人的反對。四是股權改革過程較長。在原城鎮集體所有制企業改革過程中，改革方案的落地將有部分人的利益將得不到保障，在利益博弈過程中，勢必時間戰線會比較長，加之企業內部有部分人不愿動“自己的奶酪”也會導致改革舉步維艱。股份制改革過程如果過長，容易導致人心不齊帶來的改革失敗，這樣對于企業的穩定和發展帶來諸多不利影響。

三、城鎮集體所有制企業股權界定的必要性分析

在傳統模式下的城鎮集體所有制企業，對應的股權歸屬具有一定的模糊性，因此，需要針對企業中的所有資產進行股份制劃分。明確城鎮集體所有制企業所有相關人員的股份持有比例，對企業日常的管理權限，借助城鎮集體所有制企業股份制改革進行重新劃分。眾所周知，在城鎮集體所有制企業創建初始，所對應的產權和物資屬于所有的城鎮集體，當時隨著相關人員的退出或進入，加之城鎮集體所有制企業的資產價值已經發生了巨大的變化，所以明晰資產歸屬顯得尤為重要。資產的增加在城鎮集體所有制企業發展進程中，不少資源屬于國家無償提供，以土地資源為例，國家對城鎮集體所有制企業提供了大量的土地資源，這些土地資源的使用過程中是以免費或者付費的形式進行使用，但是土地所有權依然屬于國家集體，而在土地使用過程中，產生的收益可以屬于城鎮集體所有制企業，根據相關資產的增加程度以及城鎮集體所有制企業的組成人員進行有效劃分，資產得以確權有利于提高職工的積極性，同時企業經營權和股權的有效分離，有利于企業的整體的穩定和發展。

四、城鎮集體所有制企業成員的認定原則探析

隨著企業的發展和人員的變遷，城鎮集體所有制企業成員認定存在較大的難度，因涉及股份配置、股權分紅等經濟利益問題，確定認定原則尤為重要。在實際操作過程中，不僅符合相關法律規定，還要追溯歷史淵源，建議城鎮集體所有制企業成員認定方面可遵循以下幾個原則：第一，依法依規的原則。開展企業職工資格認定應依法推進，充分體現界定過程公正透明、界定結果公平合法，切實保障職工的知情權、參與權、決策權和監督權。第二，尊重歷史的原則。在成員身份界定過程中要以歷史資料為準，對一些界定不夠清晰的人員，需要借助歷史資料，進行有效界定。由于職工資格的認定關乎職工群眾的基本民事權利，因此，認定職工資格喪失，應當慎之又慎。第三，程序規范的原則。股權配置要按照規范程序開展，明確職責分工，落實責任人員，做到流程嚴格、標準一致、民主公開、合法規范。為確保成員身份認定方案的有效執行，要充分考慮認定的內容和細則，還要充分考慮認定的順序和流程，實現對成員身份認定的科學化、規范化、合理化。第四，分批分層次認定的原則。在部分集體所有制企業中，不僅涉及在職職工、退休職工、職工家屬等也享有財產所有權。在認定的過程中，建議以在職職工的認定資格為優先考慮對象，其他類型人員的認定資格為次要考慮對象，進而形成清晰的認定模式和程序，分層分批次進行公示和確認。第五，民主決策的原則。確保群眾的認可程度，從而實現對認證身份的高度統一，既要確保相關爭議人員得到有效的處理，同時也要按照民主決定原則，進行規范性的投票制度，保證集體中絕大多數人的利益。第六，一事一議的原則。針對特殊的人員身份認定問題，要采取一人一確認的原則，針對該成員或者該類成員身份進行集體研究，要綜合考慮對應的歷史價值及歷史貢獻程度，確保所有人員可以得到相應的待遇。

五、城鎮集體所有制企業股份制改革中股權配置的建議

（一）股權認定辦法科學可行

關于股權認定相關學者在所有權說中闡明了觀點，從所有權角度來講，認定為股東對公司享有所有權，機體企業享有經營權，認為城鎮集體所有制企業在商品經濟社會中能夠保持旺盛的生命力，主要原因在于采用了了雙重的所有權結構。實質上，股權也就是財產權，是以財產為標的、以經濟利益為內容的權利，其中也包含了財產性的民事權利、繼承權等，股權由股東出資財產轉化而來的，股東在出資方式上，可以是貨幣、實物形式等形式，在集體所有制企業實際運營過程中，涉及到的財產權利轉化不可轉變成人身權，股利和剩余的財產是按照持股比例進行分配的，可在一定程度上實現股東財產利益的最大化。因此，在股權認定的前期，要統籌規劃，根據股權特點制定因地制宜的實施辦法，確保能明晰產權，能確保股權配置科學可行。

（二）股權取得條件合理合法

合理分配股權歸屬、明確劃分權責、有效配置股權配置，可以有效解決城鎮集體所有制企業中存在的歷史性弊端問題。明確股權人的身份取得條件要切實依據相關法律文件，并且要追溯相關的歷史資料，確保集體所有制企業在股份配置過程能順利進行。在股權取得條件的設置中應尊重現集體經濟企業的經濟秩序和現實狀況，綜合考慮不同歷史階段成員的勞動貢獻，平等保護婦女、老年人、未成年人、殘疾人和少數民族成員的合法權益，要確保他們的利益不會受到不公平的對待。同時，要充分考慮企業內部普通職工和管理層職工的股權配置問題，均衡企業發展資源。此外，要考慮退休職工、非原著企業職工但長期在企業工作的職工的股權分配問題。對不同類型人員的身份進行合理合法認定，是推動股權配置工作的前提，才能實現對各方利益與企業發展的良性循環關系，助力企業的健康發展。

（三）認定截止時間合情合理

認定截止時間主要是框定城鎮集體所有制企業中哪些人員可以進入到股權分配的范圍，時間節點的不同將會影響一小部分人的利益，所以，截止時間的確定是股權配置方案中較為重要的一環，也是容易產生矛盾糾紛的一環。由于一部分城鎮集體所有制企業的所有權歸屬于以前的村部村民集體所有，在企業的發展過程中，部分村民在企業上班，一部分村民已經退休或者死亡，也有新出生人員，截止時間的選定必定會將一小部分人“關在門外”，不能享受股權配置。截止時間保障了絕大多數人的利益，勢必小部分人得不到應有的利益。在截止時間認定的過程中，要考慮時間節點選取的科學性，盡量要做到有法律政策依據，要認真查看歷史性文件，要充分考慮到股權配置過程中可能產生的矛盾問題，要進行有效的政策宣講，選定一個讓絕大多數人都能接受的股權配置認定時間節點，讓企業成員可以對股權配置方案充分肯定和全力支持。

（四）配股類型界定有理有據

城鎮集體所有制企業要按照“合理、合法、合規”的基礎要求，充分考慮到各方人員的意愿和要求。在股權分配過程中，要充分考慮相關人員的投入以及潛在價值，進而得到相應的補償或者股權，保證企業中的國家集體人民群眾的利益都不受其他原因所影響。在集體股配置中，主要有人均配股、貢獻率配股等類型。人均配股通常是認定人員人人有份，人人均等。人均配股操作比較簡單，企業職工大部分愿意選擇的配股形式，但是不能凸顯因工作年限、工作成績等貢獻要素。另一種方式是采取按貢獻率進行配股。企業改制時采取這種方式有利于激勵對企業貢獻大的職工，但容易引起廣大職工的不滿，因為城鎮集體所有制企業所有權歸屬于所有的職工，職工普遍認為高層管理者或其他貢獻大的職工，平時的待遇中得以體現，在所有權分配中應體現人人均等。基于此，要確保股權配置的合理性和合法性，同時要尊重大多數人的意見和建議，科學合理對股權進行分配。

綜上所述，在當前市場經濟發展形勢下，城鎮集體所有制企業改革勢在必行。在城鎮集體所有制企業股份制改革股權配置過程中，勢必存在諸多影響和挑戰，應廣泛發動職工參與，充分尊重職工的知情權和監督權，依法依規、尊重歷史和現實條件，逐步完善股權配置方案，循序漸進開展相應的股份制改革工作，謹防在對應的改革流程中觸發不必要的矛盾和問題，確保企業平穩有序推動改革，在日益競爭激烈的市場環境中取得新的發展和進步。

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（作者單位：長沙市湘湖管理局）