民營企業資金管理存在的問題及對策

王俊利

摘 要：資金管理對民營企業的發展具有重要作用，因此，需要深刻認識并合理開展資金管理工作。本文分析民營企業資金管理存在的主要問題，并有針對性地提出相應的對策，強化資金管理的方方面面，確定其實現科學性、規范性和創新性，促進民營企業可持續發展。

關鍵詞：民營企業;資金管理;問題;對策

民營企業在我國國民經濟的發展中起著重要作用，隨著國內經濟的快速發展，民營企業在改革開放持續深化的背景下呈現更加良好的發展狀態，民營企業對于促進國家經濟的發展有著積極的、重要的地位。現階段的民營企業在管理工作上還存在一些問題，尤其是資金管理方面，資金作為民營企業的立命之本、發展之源，是企業維持可持續經營的重要基礎。民營企業需要深刻認識資金管理的重要性，堅持把握全局，加強資金管理，為民營企業的可持續發展奠定基礎和創造有利條件。

一、民營企業資金管理存在的主要問題

（一）缺乏科學性的資金管理

從現階段的民營企業資金管理的實際情況來看，最主要的問題就是缺乏科學性，導致資金管理水平較低，在管理過程中存在很多漏洞，某些民營企業在設計和安排資金管理時，沒有注重管理的科學性。在組織實施的過程中，資金管理仍舊停留在“收支”管理的層面，沒有深刻認識到資金管理對企業經營、管理和發展等的重要作用，片面地認識資金管理，而沒有用聯系、發展、全面的眼光看到資金管理的重要性，這導致資金管理領域較為狹窄，沒有為民營企業的可持續經營創造有利條件。有些民營企業雖然重視資金管理，但在具體的實施過程中，管理過程缺乏戰略性，沒有從促進民營企業戰略發展的角度進行分析和研究，導致資金管理并沒有實現應有的效果，為民營企業的發展提供支撐和保障。

（二）缺乏規劃性的資金管理

民營企業的發展歷史較短，企業內部的管理人員對管理體系不重視，導致企業的管理體系不完善或缺乏。在資金運作的過程中，雖然重視資金體量，卻忽視資金管理，成為了現階段最顯著的管理問題之一。某些企業缺乏相應的監督機制，有些部門不按照預算執行，在工作結束后也沒有進行匯報和說明，導致預算成為空頭文件，預算隨意寫、隨意做。民營企業的管理層沒有認識到資金管理的重要性，沒有安排預算框架在經營鏈條上，沒有遵循以銷定產、以產訂購順序安排和實施資金使用規劃，缺乏深刻和清晰的認識，導致民營企業資金出現不足或者閑置的情況，資金的使用一般是出于管理者盲目、缺乏方向和約束的臨時決策;另一方面是由于民營企業最有價值的資源配置不能完全占有有限的資源，一旦經營環節出現問題，就會導致抗風險能力較低的民營企業陷入經營困境中。

（三）融資困難的資金管理

民營企業在資金方面最常見的問題就是融資困難，國家為了扶持民營企業，構建了多層次的資本市場體系，陸續出臺了相關的新政策，但大部分民營企業依然沒辦法享受政策紅利。長期以來，民營企業規模、內部管理、財務指標與資本市場公開募集資金的門檻相差較遠，不能夠依靠發行股本和債券輔助經營，缺乏相應的抵押物和第三方擔保，無法達到銀行放貸的條件。民營企業的資金來源只能是依靠股東的實際投資款以及企業在日常經營過程中形成的利潤，特別是認繳制的實行后，實收資本不能夠做到一次到位，而是通過逐步的積累實現的。當前民營企業融資渠道較為單一、傳統，需要對融資方式進行創新。

（四）缺乏創新性的資金管理

創新性是保證一個行業、機構或者企業充滿活力的重要因素，要想民營企業的資金管理取得較好的效果，應該對資金管理方式進行創新。目前的民營企業在資金管理創新方面較為薄弱，在模式創新方面受到很大的制約，導致資金管理的效能化水平低，無法提高資金利用率。某些企業在開展資金管理工作時，沒有跟上時代發展的步伐，沒有將信息技術、通信技術和智能技術應用于管理工作中?！盎ヂ摼W+資金管理”的模式沒有展開，導致企業在開展管理工作時，缺乏全面性、效能性和系統性。在具體的組織實施過程中，缺乏創新性的資金管理在進行決策會計、應用管理會計方面的設計時會導致設計結果缺乏科學性，從而阻礙了資金管理工作的有效開展。

二、民營企業加強資金管理的優化對策

（一）實現資金管理科學化

民營企業在開展資金管理的過程中，需要高度重視資金管理的科學性，進一步實現資金管理工作的全面性和全程性，提高資金管理水平，為民營企業的發展提供有力的支撐。實現資金管理科學化，需要建立健全完善的資金組織機構，如有必要，組建專門的資金管理部門，并根據民營企業的實際情況設置崗位，聘任專業化的資金管理人員規范化資金管理。為了實現資金管理的拓展性，需要打破傳統的收支管理模式，強化資金管理，全面拓展資金管理的綜合功能，促使資金管理縱深發展，為民營企業戰略發展提供支撐和基礎。強化資金管理的科學性，要求民營企業在更高層度和調查研究與分析論證下，對資金管理工作進行設計和安排，找出其中存在的不足和制約因素，有針對性地進行改進和優化。

（二）實現資金管理的規范化

民營企業在進行資金管理時，會涉及到預算，需要按照相應的規劃處理，確保資金管理的規范性。從銷售、生產、采購的角度來看，民營企業在進行預算時，應該認真分析經營業務的采購、庫存等資金使用情況，時刻關注并及時采取有效的措施應對。采購部門一般根據市場價格的波動情況和企業資金情況建立預算，將資金成本控制在較低的水平;銷、購、產等環節會根據產銷協調制定一個計劃以實現技術研發水平的提高。從現金預算的角度來看，企業一般按照月或者周編制現金預算，一般將其分為現金收入、現金支出、現金結余或短缺、融資四個部分。一般情況下，現金是結余還是短缺需要依靠現金收入、支出來判斷，民營企業根據這種情況來決定到底是選擇短期投資還是臨時性投資，一旦出現資金短缺的情況，要及時調度資金，處理現金收支不平衡的現象。

（三）拓寬融資渠道

民營企業是否可以長遠發展主要取決于資金來源是否穩定，民營企業的規模較小，一般依靠的資金來源較不穩定，主要是個人投資或日常生產的利潤投資，需要吸納外部的融資渠道。企業在進行融資時，一般從債務和權益兩個角度出發，但主要傾向還是債務，因為通過債務籌資來抵掉一部分所得稅從而提高收益，對企業的發展還是有利的。2020年政府出臺了許多有利的稅收優惠政策，并減免部分企業統籌的社保，將期限延長至年底，保障企業的根本利益，減輕了民營企業的負擔。為了支持企業貸款，各大銀行也降低了放貸的門檻，只要信用良好、交過稅的企業就會擁有貸款的機會，為國內的企業跨過這次艱難的疫情提供支持。

（四）強化資金管理創新性

民營企業在開展資金管理的過程中，需要對理念、思路、模式等各方面進行創新才可以保障企業取得更高的成效。資金管理理念的創新主要是將降本增效作為管理的目標和方向，同時增強資金管理的可持續性。對資金管理思路的創新是基于風險的防范和控制層面，將其上升到戰略層面，實現全面性、全程性的資金風險管理，更好地發揮資金管理的積極作用。對資金管理模式的創新，主要是將信息技術、網絡技術和智能技術投入資金管理的應用中，實現“互聯網+資金管理”的模式的廣泛推廣，這種模式的出現有利于管理人員借助大數據技術深入分析企業資金運轉情況，從而提出有針對性的舉措，促進民營企業的可持續健康發展。

三、結束語

綜上所述，資金管理作為民營企業管理可持續發展的重要支撐和保障，只有科學性、創新性、規范性的資金管理才能提高民營企業整體發展能力。因此，需要加強資金管理的方方面面，實現資金管理的全面性、全程性，打牢民營企業發展的基礎，推動民營企業可持續、健康、科學的發展。

參考文獻：

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