出口信用保險機構運營情況國際對比分析

陳錦

摘要：出口信用保險制度是保護國家出口利益里面最重要的一個機制。現在已經有很多國家建立了符合自己國家國情的出口信用保險模式。我國經過不斷的努力在2010年的時候，中國信保出口信用保險總額和海外投資保險承保金額在全球官方出口信用機構上都已經排名第一。文章通過對比我國出口信用保險機構和Eulerhermes、Atradius、Coface等國家的出口信用保險機構的數據信息分析中國出口信用保險機構在業務上和國際之間的不同，并從中找出一些改進措施。

關鍵詞：出口信用保險;運用情況;對比

出口信用保險就是承保出口商在經營出口業務的時候因進口商的商業風險或政治風險遭受損失的一種信用保險。出口信用保險的目的是為了推動本國家的出口貿易。出口信用保險就是指出口信用機構對企業投保的貨物提供一些安全保障機制。

一、出口信用保險機構的研究

目前在研究出口信用保險機構的時候主要以研究出口信用保險發揮的作用、出口信用保險對出口的影響、國家出口信用保險制度之間的比較這三個內容為主。向在2003年的時候徐海龍和楊匯潮在研究的時候就發現出口信用保險有拉動國家經濟和平穩就業的功能。在2007年的時候我國的尹苑生在研究的時候就對我國和法國的出口信用保險制度進行了比較，發現了很多我國出口信用保險制度的缺點。在2014年的時候王旗平認為我國應該加速市場商業化的發展。現在全世界的國家政府都通過貿易來實現自己國家的戰略目標，同時還暗指中國、日本。韓國官方出口信貸和出口信用保險機構不能遵守國家的規則，嚴重影響全球貿易。

二、出口信用保險

出口信用保險屬于一種非營利性的保險業務，也是政府對市場經濟控制的一種手段。出口信用保險是在WTO補貼和反補貼協議原則上支持的一種出口政策手段。現在全球有15%的貿易額都是在出口信用保險下實現的。因為出口信用保險自身的特殊性，所以政府和中國出口信用保險公司存在一種特殊的關系，國家可以通過中國出口信用保險公司給企業提供適當的政策性出口信用保險支持。出口信用保險的保險標的主要是出口企業的應收賬款，包括：買方拖欠貸款、買方因破產無力支付等。出口信用保險的發展策略主要包括：企業外貿部門加強重視出口信用保險，現在每一個外貿出口企業里面的員工都需要增加風險意識，了解出口信用風險對出口的重要性，企業里面還需要制定一套科學、合理的出口信用保險制度，嚴格規定投保出口信用保險;注意企業對出口信用風險的管理，現在外貿行業的出口信用風險管理都是由經理和財務一起負責，一些大型企業還會成立專門的信用管理部門，目前外貿出口企業規避出口信用風險最好的方法就是既加強出口信用風險管理，又對出口信用保險進行投保;通過保持對外貿易的穩定性的方式增強企業抗風險能力最終達到改變出口信用保險現狀的目的，在1999年之前中國企業外貿經營權經常受到限制，出口信用保險發展也非常的緩慢，隨著中國對外貿易經營的逐步放寬，多元化的外貿經營也給出口信用保險的發展提供了更好的市場環境。

三、出口信用保險機構的類型

出口信用保險機構在發展的時候雖然有各式各樣的經營模式，但是主要模式可以分為以下幾種：官方機構、多邊機構、商業性公司。官方機構分為：由政府專門設立相應的機構或者由政府部門辦理出口信用保險;由政府設立專業的公司或者是由控股公司進行經營;政府委托商業信用保險公司進行代理;由政策性銀行兼職辦理出口信用保險業務。

四、出口信用保險機構對出口貿易的作用

出口信用保險能夠承保政治風險和商業風險兩種，出口信用保險機構對出口貿易有非常大的幫助：能夠給企業提供對外貿易保障，給出口企業創造良好的條件;出口信用保險能夠幫助企業選擇貿易伙伴，擴大企業之間的交易機會，給企業增加出口量;出口信用保險還能給企業搭建更多的融資渠道，讓企業在資金上得到一定的支持和保障，不會讓企業因為資金問題而煩惱;出口信用保險的發展能夠代表國家發展的歷程，體現國家政策的導向;最后出口信用保險還能幫助企業在出口時減少損失，不管是政策性的風險還是商業性的風險都可以幫助企業避免不必要的損失，保證企業能夠正常運營。

五、中、日、韓政策性出口信用保險機構和國家商業性出口信用保險機構財務數據分析

（一）數據與實證分析

1.選擇數據的依據

目前出口信用保險機構業務規模能夠使用的口徑主要有財務數據口徑和伯爾尼協會口徑兩種。兩種口徑在使用的時候有優點也有缺點。伯爾尼協會口徑的優點就是在使用的時候有一定的權威性，同時在記錄數據上會非常詳細。但是在使用伯爾尼協會口徑的時候也會存在一些問題，首先就是在使用的時候數據資料只有協會里面的會員才能進行查詢，其次在使用的時候數據都是由會員自己報送，數據的真實性有待考察，最后就是不能呈現國際大信用保險機構集團里面的數據信息。

因為最近這幾年我國的會計準則在不斷的和國際進行接軌，大大增加了同類數據之間的可比性。財務報告也比之前有了更多的約束力，能夠準確的反映出集團整體經營的情況。選擇日本和韓國主要是因為其他的都沒有單獨公布信用保險。

2.數據來源和數據比較

在數據比較的時候選擇了6家保險公司2012～2016年的財務報告進行分析，比較6家公司的基本指標。表1是具體比較的財務指標。

因為每個機構在工作的時候使用的口徑都不一樣，所以在分析的時候根據我國的保險法律和會計制度進行了適當的調整，保證所有數據都有一定的可比性。

（二）數據比較結果和分析

1.業務規模和結構之間的比較

根據表2顯示的數據信息能夠知道這段時間里面Sinosure公司和Hermes公司屬于業務最強的公司和其他公司已經產生了非常大的差距。在保險業務上，每個公司都比較穩定。但是在已賺保費和營業收入上能夠看到Sinosure公司在這幾年里面上升的非常快，這說明Sinosure公司在逐漸提高對中國出口的承保的支持。

通過表2的數據信息能夠發現，這6家公司里面最特殊的就是NEXI，分保比率超過了70%，比率之所以這么大是因為NEXI公司需要向日本貿易保險特殊賬戶強制進行分保，分保之后的主要責任也會由日本政府進行承擔，另外KSURE公司在保險上主要是獨自承擔保險責任。Sinosure公司和KSURE公司在這幾年之間加大了對本國資本品，導致未到期責任準備金率相比較來說比其他公司高。

2.盈利能力比較

根據表3的數據信息能夠知道在凈利潤（稅前）里面，最高的就是Euler Hermes。NEXI公司在政府補貼的基礎下才達到了微利經營，KSURE公司則處于長期虧損的狀態。在分析的時候還發現承保的利潤要低于凈利潤（稅前），這說明保險公司里面的其他利潤能夠保障保險公司總利潤的平衡。在WTO組織里面有明確的規定：如果出口信用保險機構長期保持虧損的狀態是一種禁止的行為，在表中能夠發現我國一直保持盈利的狀態，而日本和韓國卻處于虧損的狀態。

3.運營效果比較

從表4的數據信息能夠知道商業型公司和政策性公司之間的差異，雖然三家商業保險公司的賠付成本都能在50%以上，但是因為NEXI主要由政府承擔，所以Sinosure公司和KSURE公司的賠付率能夠達到80%。從數據的信息還能知道商業性出口信用保險公司的業務質量相對較高。從營業成本率數據上能夠發現中國官方機構在投入產出的時候效率最高。

（三）結論和發展我國出口信用保險的對策

1.結論

通過對中、日、韓三國的出口信用保險機構數據和與國際商業出口信用保險公司經營的數據對比分析能夠發現以下結論：首先目前我國的出口信用保險規模和運營效率在世界上名列前茅，在業務水平上也一直保持穩定。這些年中國官方出口信用保險在不斷的進行發展。其次就是我國的出口信用保險不存在違反WTO規則的情況。從數據的結果還能夠證明我國在沒有政府補貼的情況下還能夠保持盈利的狀態。通過這兩個結論能夠總結出現在我國的出口信用保險制度已經不再是模仿者的狀態，而是能夠在世界上保持一定的領先狀態。但是在發展的過程中還是有一些問題需要在以后的發展中進行改進。

2.發展我國出口信用保險的對策

首先，要放寬對官方出口信用保險機構資金運用等出口信用保險業務的限制。現在我國的出口信用保險公司目前能夠進行保險資金投資的渠道非常有限，需要政府在之后的時間里面放寬資金運用的通道，這樣我國的企業就可以利用這些資金保證企業自身的盈虧平衡。

其次，要健全出口信用保險的法律體系，根據我國實際情況制定符合國情的法律法規。通過制定出口信用保險的宗旨和經營原則等給我國的出口信用保險發展提供一個非常好的法律環境。只有通過法律的保護才能更好的發展我國的出口信用保險。

通過建立相應的有效風險基金補充機制的方式發展我國的出口信用保險。根據國際慣例的要求給我國的出口信用保險基金構建合理的增補機制，增補機制能夠提高出口規模和經營能力，還能適當的給出口信用保險機構補充基金。

通過擴大業務模式的策略發展我國的出口信用保險，中國信保業務規模的擴大不僅能夠給更多出口企業保駕護航，還能降低運行的成本，提高服務的質量。服務質量提高和保險費率的降低能夠吸引更多的企業參與進來，形成一個良性循環，這樣才能有利于我國出口信用保險機構的發展。

完善出口信用保險的信息服務網絡。通過和國外交流經驗的方式獲得相關的信息，建立健全自己的信息服務網絡和適合自己的信用風險評估和控制體系。

最后，宣傳出口信用保險知識，增加投保的積極性。出口信用保險機構可以利用一些媒體方式進行出口信用風險知識信息的宣傳，以此增加企業的風險和保險意識。還可以借鑒國外的成功經歷，調動企業投保的積極性。

六、世界經濟波動期間出口信用保險作用

作為一項比較專業的險種和支持外貿的專門的政策，出口信用保險正在被越來越多的出口企業所了解。在這里我想進一步說明出口信用保險為何能得到國家層面如此重視。作為出口企業如何用好這個政策性金融工具來應對經濟波動時期帶來的挑戰呢？希望接下來的文章內容對大家有所啟發。當前，穩外貿就是中國信保義不容辭的任務，密集的中央會議精神和相關文件要求，充分體現了國家層面對出口信用保險的高度重視，更體現了出口信用保險強有力的逆周期調節作用。

（一）對于已經裝船出運的外貿訂單，企業應保持與貨代/船公司的溝通，密切關注物流信息

貨物到港后及時提醒客戶提貨，一旦出現買方拒絕提取貨物，或者進口國出臺進口限制措施致使買方無法提取貨物，出口企業應據理力爭，敦促買方按照貿易合同履約，保存相關貿易證據，并考慮及時聯系第三方/第三國進行轉賣。

對于買方已經提貨且到了應付款期，但因為經濟波動等原因拖欠或拒絕支付貨款的情況，企業應及時敦促買方按照合同履行支付義務，留存必要證據。無論何種情況，對投保了出口信用保險的企業應盡快聯系中國信保準備索賠。

（二）對于尚未出運的外貿訂單，企業應主動排查風險

一方面，企業應高度關注上游原材料供應情況，供應商復工情況，并緊密專注海陸空物流情況、貨代/船公司運營情況，必要時制定國內供應商的備選方案或適當增加庫存;積極關注國內港口、機場等重要交貨地點的運營情況，如果因經濟波動等原因導致暫時封閉的，需及時變更物流與倉儲。

一旦因經濟波動致使出現無法按時交貨情況，應及時聯系買方協商延后交貨日期以避免違約，必要時可聯系貿促會提供不可抗力證明。

另一方面，企業應保持與買方的緊密溝通，并密切關注目的國家在進口政策變動方面的情況，這方面可以從“中國出口信用保險公司”公眾號去查看相關信息，一旦買方以進口限制政策或市場銷售影響為由而解除合同，企業應第一時間要求買方提供可支持其主張的證據，對于已安排生產且難于轉賣的貨物，應盡量與買方達成延期履行的補充協議，待限制法令取消后繼續履行，倘若無法達成一致，應盡快聯系轉賣減少損失。

建議企業積極利用中國信保的出運前保險，降低出運前訂單被取消帶來的損失。對于采購緊急類物資的進口企業，也可以通過進口預付款保險，保障特殊時期境外供應商違約風險。提高產品核心競爭力，加大產品的技術含量和定制化程度，提升在國際貿易產業鏈中的地位，增加買方更換供應商的成本和時間。經濟特殊時期，企業應充分利用好政府國際貿易“單一窗口”等國際貿易便利化措施，掌握更多穩外貿政策和信息，一站式辦理報關、報檢、物流、出口退稅、金融等業務。尤其值得小微出口企業關注的是，中國信保面對經濟波動，積極落實中央有關政策部署，聯合國家和地方“單一窗口”設計推出了小微出口企業信用保險政策。企業登錄單一窗口后，足不出戶即可完成線上投保出口信用保險，保障當前日益嚴峻的海外收匯風險。同時，中國信保創新服務，通過“中國信保小微企業服務”公眾號，及時發布海外國別重點信息、進出口政策變動等風險動態，并開通相應的專區提供信保知識、理賠案例等內容服務，手把手幫助小微企業應對經濟波動問題。

七、結語

我國的出口信用保險業務至今已經有幾十年的發展歷史，在我國對外開放和全球經濟一體化的今天，國內的產業在不斷的發展，國際經濟也在不斷的競爭，在這樣的背景下我國的出口信用保險機構運營情況也需要不斷加強。我國政府一定要繼續改善監管體系，加強中國出口信用保險企業的體制改革，國家也可以通過法律來給予一定的支持。目前中國出口信用保險公司也需要在政策的基礎上提高自己的市場風險意識，加強對出口企業的保障。只有加強投保意識建立相應的出口風險體系才能更好的做好出口信用保險工作。

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（作者單位：中國出口信用保險公司）