建設工程合同管理的風險防控探究

陳俊生

(富利建設集團有限公司，廣東 廣州 510000)

隨著社會經濟的發展，人們對建筑產品的外觀、功能、設施及質量也提出更高要求，建筑產品的復雜性帶有專項工程專業多、建筑材料類型多、勞務工種種類多等特點，工程實施沒有一家建筑企業可以獨立完成，施工總承包單位需要組織協調各參建單位和供應商緊密協作、相互配合共同完成。合同成為單位之間發生關系的產物，它不僅明確雙方主體的權利和義務，同時也是一份法律文書，違約責任方將承擔法律責任。合同風險也隨著合同關系的建立而產生，風險并不意味著損失，如果不規范合同管理行為和采取有效防范措施，一旦發生風險就難以應對，從而妨礙合同的正常履行，給企業帶來不必要的損失。

1 工程案例

廈門市和光城悅項目，總建筑面積118 971.84m2，其中地上建筑面積78 556.84m2，地下建筑面積40 415m2，由2層地下室、3棟高層住宅、4棟小高層住宅、1棟3層幼兒園及商業配套用房組成。本項目參建單位就有二十幾個，根據各自的作業內容簽訂相應類別合同，施工總承包單位主要合同關系有建設工程施工總承包合同、勞務分包合同、材料購銷合同、設備租賃合同、工程服務類合同、保險合同及各專業工程分包合同等。合同管理工作量大且復雜，提高合同管理的風險防范與控制，可以降低經營風險、提高經濟效益、增強市場競爭力。

2 合同管理存在的主要風險

合同管理的主要風險在合同簽訂階段和合同履行階段表現較為突出。合同簽訂階段包括供方入庫、合約規劃、合同主體調查、合同談判、合同文本起草、合同審核、合同簽署、合同歸檔等；合同履行階段包括合同交底、合同履行、合同監督檢查和合同結算，必要時根據實際情況，及時完成合同補充協議、合同變更，合同解除、合同作廢。

2.1 合同簽訂階段的主要風險

項目開工至達到預售節點要求的工期短，土方合同、支護合同、樁基合同、勞務合同、材料采購合同、設備租賃合同、工程檢測服務合同、勞務管理系統服務合同、遠程智能監控服務合同及建筑工程保險合同等簽訂工作刻不容緩。在合同準備階段容易因搶時間、疏忽而造成的風險是：1)忽視合同相對人的主體資格審查而導致合同無效，或未對合同相對人的信用狀況及履約能力進行調查而引發合同履約風險；2)忽略合同重大問題，談判經驗不足，缺乏技術、法律和財務知識的支撐；3)根據協商談判結果，直接擬定合同文本，對施工中可能發生的情況未作約定，缺乏嚴謹性或存在重大疏漏，甚至與國家法律法規相違背；4)在合同文本起草、合同審核環節，因合同管理相關人員業務水平的原因，未能及時發現合同文本中存在的問題，或已發現問題未能提出恰當的修訂建議。

2.2 合同履行階段的主要風險

本項目實際工期共1 189天，施工范圍包括土方工程、支護工程、樁基礎工程、主體工程、水電安裝工程、外墻涂料工程、外墻干掛工程、門窗工程、消防工程、室外工程、精裝修工程等。因項目工程合同履行期限長、工作環節多、涉及面廣而容易引起以下風險：1)合同執行者不清楚合同約定的權利、義務和責任，在履行過程中沒有將合同約定的義務落實到位；2)一次性是工程建設項目的特征，實際情況也是千變萬化、各不相同，對于合同條款未明確約定的事項和實施中新增的作業內容，合同管理者沒有及時補充合同協議或合同變更，而引起合同糾紛；3)施工階段至合同結算間隔時間較長，因隱蔽工程資料、變更依據、政策性調控資料等收集不全，造成合同結算不能完整核實工程項目的全部施工內容，導致企業利益受損。

3 合同管理主要風險分析

在工程建設過程中，合同具有法律上的最高優先地位，合同中明確約定施工范圍、質量要求、工期、合同金額、合同金額調整方式和范圍、工程款支付條件、工程款支付方式、雙方的權利和義務、雙方違約責任和解決爭議的方式等。合同談判的任何輕易妥協就可能使項目利潤損失，合同內容不當、表述不嚴謹將可能出現正常履行合同會導致損失擴大的情形，提前中止合同給公司帶來不可估量的損失?！睹穹ǖ洹访鞔_規定：建設工程合同存在承包人未取得建筑施工企業資質或者超越資質等級的、存在違反法律法規的強制性規定的情形，均認定為無效合同。無效合同不能產生法律約束力，不受法律保護[1]。

建設工程項目的參建單位和協作單位多，各單位責任界限的劃分、合同的權利和義務的定義異常復雜，合同文件出錯和矛盾的可能性加大。合同在時間上和空間上的銜接和協調極為重要，同時又極為復雜和困難。合同管理必須協調和處理各方面的關系，使相關的各合同和合同規定在各工程活動之間不相矛盾，內容上、技術上、組織上、時間上協調一致，形成一個完整的、周密的、有序的體系，以保證工程有秩序、按計劃的實施[2]。合同執行者沒有根據合同約定，服從統一工作安排，恰當履行合同約定的義務，將影響項目施工組織、施工流水，造成窩工、返工，進而影響項目工期、成本、質量。

一切的合同糾紛都可歸集在以下四種原因中：合同對某類事項中的各方權利、義務、價格未有約定；合同內容本身相互間不一致；合同約定對此事項重新談判；因事實不清而責任難明[3]。在施工過程中，存在設計圖中事實存在但是工程清單中未曾體現且未有類似清單項目內容的情形，工程單價需由承包方提出，經發包方確認。發包方往往以趕工期抓進度為由，“一口承諾”承包方提出的單價卻未及時確認，完善變更、簽證資料，在完工結算時對之前的單價大打折扣。作為承包方往往因為資料不齊全或者未能提供相應書面協議，讓自己陷入被動境地。

4 合同管理風險防控措施

4.1 合同簽訂階段的風險防控措施

合同管理責任人必須按照公司規定對合同相對方的綜合情況進行考察，審查調查對象的法人身份證件、營業執照、資質證書，獲取合同相對方銀行征信報告、近半年的銀行流水等信息，通過“信用中國”“天眼查”等工具，查看企業信用狀況和訴訟糾紛情況，分析其財務資金狀況是否存在凍結、抵押、質押、查封，綜合評估其財務風險和經營狀況，并形成合同主體調查評價文件歸檔。

項目經理應根據合同簽訂工作的進展，組織商務部、工程部、法務部及財務部通過碰頭會、研討會等形式，對合同核心內容、條款和關鍵細節等進行深入研究。對于影響重大、涉及較高專業技術或法務事務的合同，應要求各相關部門專業人員參與談判會議，充分發揮團隊智慧，爭取對公司有利的合同條款。

公司積極推行合同示范文本制度，由合約法務部組織編制、發布和推廣使用各類合同示范文本，建立和維護合同示范文本信息庫。定期組織合同管理培訓，建立合同臺賬、統計合同流程駁回率、制定合同負面清單和績效考核制度，倒逼合同管理相關人主動學習、對工作認真負責，進而提升公司整體合同管理的業務水平。

4.2 合同履行階段的風險防控措施

項目經理為合同履行風險防控第一責任人，在項目實施初期，對項目的施工組織進行合理化分解，建立項目實施過程的合同體系。做好合同交底工作，開工前應組織項目管理人員、合作方、技術人員等履約人員進行合同交底，使其明確合同各節點任務、自身權利、義務及風險控制點。在合同履行過程中，按要求強化過程檢查、監督與監控，做好履約狀況記錄，完善合同履約執行情況臺賬，一旦發現履約風險，立即對風險進行識別、分析、評估，啟動履約風險上報流程，及時采取有效防控措施。

對合同條款未明確約定的事項和實施中新增的作業內容，合同管理責任人應及時上報，組織合同雙方對于該事項召開會議進行研討并達成共識，做好會議紀要、簽字確認、歸檔留存，及時完成合同補充協議或合同變更。當合同約定事項不可能完成或繼續履行將使公司損失擴大，根據項目實際及合同內容進行解約風險評估，內容包括是否會對公司造成經濟損失，是否會有連帶訴訟風險，是否會造成項目停工窩工，是否會對業主造成違約，是否會被相關合作方索賠等等，并提供一份可行的調整方案。最終根據雙方協商結果，協議解除或單方解除。

根據合同明確約定施工范圍、質量要求、合同金額調整方式和范圍、工程款結算及時間等制約條款，加強控制過程計量及簽證工作，確保結算的準確及時。專職資料管理員在結算專業人員的指導下，對隱蔽工程資料、變更及現場簽證等資料進行收集和保管；對圖紙中顯示不出來的作業，結算人員應深入現場，進行實地核對、記錄；時刻關注最新的技術、工藝、材料信息，掌握信息對工程造價的影響程度。

5 結 語

建設工程合同管理不是獨立的，它緊密結合了商務、成本、財務、施工組織方式等，是一個動態管理的過程，是一個貫穿整個建設周期的工作。