財務風險控制與企業(yè)財務核心能力提升探究

孔寧

摘 要：近年來，在信息技術的高速發(fā)展及多變國內國際環(huán)境影響下，我國經(jīng)濟發(fā)展速度飛快，企業(yè)的組織形態(tài)和運營模式也相應受到了影響。在此情況下，企業(yè)財務管理工作應該發(fā)揮重要的作用。為了提高企業(yè)財務風險控制有效性，企業(yè)應不斷完善財務管理系統(tǒng)，提高企業(yè)財務核心能力，進而達到可持續(xù)發(fā)展的目的。本文就企業(yè)財務管理風險及財務核心能力方面的問題進行探討，并且提出相關的建議。

關鍵詞：企業(yè)財務風險控制;財務核心能力;提升探究

企業(yè)財務管理是指在遵行財經(jīng)法規(guī)制度的前提下，圍繞投資、籌資以及營運資金和利潤分配進行資金管理。財務管理在每一個企業(yè)中都占有至關重要的地位，在企業(yè)正常業(yè)務發(fā)展的過程中，資金流動、財務管理對企業(yè)的盈利會有很大影響。如果財務管理出現(xiàn)差錯，企業(yè)固定資金的正常使用也會受到牽連，我們唯有做到防患于未然，降低財務風險，提高企業(yè)的應對能力，才能促進企業(yè)財務核心能力真正得以提高。

一、財務管理的具體內容

（一）構建財務管理系統(tǒng)

完善財務管理機制，建立完整的財務管理系統(tǒng)在提高企業(yè)財務工作安全性，推動財務管理工作順利開展的層面具有重要作用。為構建財務管理系統(tǒng)，可從以下方面考慮：第一，將企業(yè)財務工作進行詳細的劃分，在不同的部門制定相應的制度，以便于更好的規(guī)范財務員工行為，加強責任意識，促進企業(yè)財務管理工作的高效進行。第二，在財務管理工作中，各部門應明確工作重點，企業(yè)則要制定科學、合理的財務制度，集中管理工作人員，在企業(yè)領導者作為主體的基礎上作出統(tǒng)一部署，達到由上到下、層層把關的監(jiān)督管理模式，避免因員工責任意識和工作能力的差異影響到財務管理狀況。第三，對財務管理人員和工作人員提出嚴格的要求，組織工作人員進行財務工作的培訓，提升工作人員對財務知識的熟悉度，加強管理人員責任意識，同時企業(yè)還應制定績效考核制度，通過崗位輪換來加強崗位間的交流，從而進一步提高財務管理水平。另外，有效的管理體制能夠引導管理人員科學有序的開展工作，工作人員依據(jù)制度工作將有效降低工作失誤率，提升工作質量和效率。

（二）建立財務風險預報警告系統(tǒng)

財務風險預警系統(tǒng)在財務分析控制中具有不可忽視的作用，它能夠幫助管理層發(fā)現(xiàn)財務問題，同時還能夠依據(jù)實際問題開展分析和處理工作。依照不同情況可將該系統(tǒng)分為三個級別：初級預警、中級預警和高級預警，在應用預警系統(tǒng)時，工作人員可根據(jù)不同的預警級別作出應對措施。以下簡要闡述預警系統(tǒng)的分析來源;財務指標影響因素：

第一，企業(yè)的財務報表和會計信息大多為財務風險預警分析的主要來源，財務管理人員可借助這些資料了解企業(yè)投資情況、收支情況以及資金流動狀況。財務指標主要包括企業(yè)發(fā)展情況、運行狀況、負債能力以及收益情況等因素，管理人員依據(jù)指標信息將更加直觀的掌握企業(yè)運行狀況，當企業(yè)財務狀況出現(xiàn)問題時能夠快速發(fā)現(xiàn)問題，從而減少企業(yè)利益損失。第二，影響企業(yè)財務指標的因素包含固定資產數(shù)量、資金流動情況和總資產周轉率，企業(yè)的財務風險預警系統(tǒng)與各項財務指標聯(lián)系緊密，在建立風險預警系統(tǒng)時，對于制定財務指標而言，完善系統(tǒng)完善是先導條件。同時，要采取分層、自上而下的財務管理模式，如此一來，管理人員將更加有效地控制企業(yè)財務資金的周轉。

（三）優(yōu)化企業(yè)員工綜合能力

當前，企業(yè)發(fā)展模式呈現(xiàn)多樣化趨勢，不同企業(yè)的競爭點也不再局限于產品，同時也包括企業(yè)人力資源、資金投入情況以及貨物資源的爭奪。人力資源的競爭是在企業(yè)工作人員工作能力、綜合素養(yǎng)的差異下產生的。因此，企業(yè)應該意識到員工綜合能力在開展財務管理工作時顯現(xiàn)的重要性。為提升員工綜合實力，企業(yè)可定期組織員工開展培訓工作，同時還應制定嚴格的績效考核制度，根據(jù)員工的工作情況和成效適當進行獎懲，促使工作人員的工作質量和效率得以提升。若想提升員工工作能力，企業(yè)應積極關注員工的工作氛圍，既要保證制度的科學性和嚴格性，也要為員工營造一個輕松、團結的工作氛圍，促進工作人員更加努力的工作。企業(yè)領導者的統(tǒng)籌規(guī)劃能力十分重要，唯有提升自身管理能力，才能在企業(yè)管理和財務管理工作中快速且準確的做出決策，以便企業(yè)能夠穩(wěn)定、正常運營下去。

二、企業(yè)財務核心能力的特性

企業(yè)財務核心能力的特性主要包括漸進性、價值性、特殊性。企業(yè)財務核心能力的特殊性是至關重要的，因為它體現(xiàn)了核心能力架構的獨特性。由于發(fā)展情況和企業(yè)規(guī)模有所不同，每一個企業(yè)都有其獨特的管理模式，在財務管理方面，大多數(shù)企業(yè)均具備相應財務核心能力，而擁有財務核心能力也就意味著在市場競爭過程中搶占了先機。價值性通常能夠充分體現(xiàn)財務核心能力，企業(yè)往往借由分析現(xiàn)今盈利狀況來判斷財務核心能力特性。以下簡要概括能夠代表財務核心能力的相關要素：

企業(yè)的固定資產、流動資金信息以及運營狀況通常能夠體現(xiàn)出企業(yè)真正的實力，前兩個信息要素大多可由財務管理人員分析處理得到，企業(yè)運營狀況因素則需通過分析估算現(xiàn)金流動情況得出。在企業(yè)正常運營的前提下，不同企業(yè)之間的價值高低比較主要包括三個方面：企業(yè)的收益情況、企業(yè)未來盈利的前景和發(fā)展?jié)摿?，管理人員可著手分析這三個方面，做好企業(yè)管理的規(guī)劃部署工作。在普通的市場競爭中，企業(yè)可以依靠購置硬件設備與其他企業(yè)對抗，這種方式需要投入大量資金，而提升財務核心能力不僅需要充足的資金支持，還需充足時間進行完善與提高，這便是財務核心能力的漸進性。

三、提高財務風險管理與財務核心能力的途徑

（一）提高財務風險應對能力

在企業(yè)發(fā)展過程中，財務風險具有較高不確定性，若企業(yè)不對風險管控工作加以重視，將可能在經(jīng)營、未來規(guī)劃、投資等工作中判斷錯誤。例如，部分企業(yè)未設置貼合企業(yè)發(fā)展特性的財務風險管控系統(tǒng)，并依照異常數(shù)據(jù)做了一系列決策工作，這種錯誤選擇將使企業(yè)陷入困境，甚至可能導致企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中喪失良好機會。為避免此問題發(fā)生，企業(yè)應該定時分析及檢查財務信息，要積極關注財務管理的運行狀況，采取合適的方法面對財務管理出現(xiàn)的問題，要加強防范意識，及時發(fā)現(xiàn)問題才能夠找出應對策略。企業(yè)注重建立一個完整、高效的財務風險預警系統(tǒng)，實時檢測企業(yè)運營情況和財務管理狀況，提高檢測信息的準確性。

（二）規(guī)范財務管理的相關內容

在經(jīng)濟發(fā)展過程中，部分企業(yè)將主要精力放在開拓市場上，忽視了風險管理的重要性，這種行為可能提高經(jīng)營管理中的財務風險程度。例如，部分管理者未曾重視財務管理工作，在工作中僅進行簡要財務報表及會計核算，這對后續(xù)經(jīng)營及市場開發(fā)未起到實質性作用，進而便可能帶來經(jīng)濟損失等消極影響。為避免此問題發(fā)生，我們應規(guī)范財務管理內容，增強財務監(jiān)督管理，提高內控管理模式，將原本的分散式管理模式逐漸的演變?yōu)榧惺降墓芾砟Ｊ剑沿攧展ぷ魅藛T從各個成員單位和各個企業(yè)公司當中剝離出來，把它統(tǒng)一的安放到財務管理工作中。在這種模式的統(tǒng)一管理之下，財務人員集中在了同一個部門，與業(yè)務部門相隔離開從而確保了能夠避免業(yè)務人員和財務人員進行互相舞弊的風險，也在一定程度上增強了財務的監(jiān)督看管能力，提高了內控管理能力。

（三）加強資金的集中管理

在企業(yè)經(jīng)營中，大多數(shù)企業(yè)在債務融資中會采取銀行短期、長期借款方式，然而，若忽視了資金集中管理重要性便會出現(xiàn)問題。例如，企業(yè)在債務融資時過于依賴銀行借款資金，同時過多使用股權融資，這兩者將對企業(yè)后續(xù)發(fā)展造成消極影響，企業(yè)可能會面臨債務風險，甚至出現(xiàn)內部控制權失控等問題。為解決此問題，我們應做好資金的集中管理工作，借助網(wǎng)絡銀行管理來檢測資金的流通和收支，同時還應將資金收支兩個環(huán)節(jié)分開，這種做法能夠有效降低公司資金收支過程中的風險。在開展資金管理工作時，管理人員可依照金額大小分類，對不同的資金金額進行相應的管理和支配，以保證資金支配的安全性和簡便性。

四、結束語

創(chuàng)建財務管理系統(tǒng)和財務風險系統(tǒng)能夠提升企業(yè)對財務的管理效率，降低財務安全隱患，提高企業(yè)應對能力。在市場競爭日益激烈的情況下，提升財務核心能力對企業(yè)未來的發(fā)展而言至關重要，若想有效提升財務核心能力，企業(yè)必須在財務管理工作上作出努力，積極完善管理系統(tǒng)，加強管理人員責任意識，培養(yǎng)具有核心能力的財務工作人員，如此才能達到高效開展企業(yè)財務管理工作的目的。