保險公司合規建設存在的問題及對策

胡常春 周平

隨著國家對于保險行業的監管力度逐漸加大，相關的政策與法規的相繼出臺，對保險公司而言，如何在變化中抓準前進方向，穩中求進，是保險行業合規管理建設的核心內容。本文在介紹我國保險行業合規建設和含義的基礎上，分析了當前我國保險行業合規建設存在的問題，并針對性提出對策，以期為我國保險行業合規建設提供參考建議。

我國“十四五”規劃和2035年遠景目標綱要提出，要發展多層次、多支柱養老保險體系，規范發展第三支柱養老保險。由此，保險行業進入了高質量發展階段。我國保險業雖然在滿足人民群眾多維度、多角度的金融保險服務需求上取得了顯著的進步，但在建設內部合規，提升員工合規意識上，還有較大的提升空間。中國保險行業的自治組織和政府監管部門日益意識到合規的重要性，《保險公司合規管理指引》《保險從業人員行為準則》等文件相繼出臺，指引和規范保險公司合規管理，也為保險行業構建全新的合規管理體系提出了較為全面的建議。

保險公司合規管理的定義

保監會《保險公司合規管理指引》立足于保險業，對合規管理做出了明確定義：合規管理是指企業通過制定合規政策，按照外部法規的要求統一制定并持續修改內部規范，監督內部規范的執行，以實現增強內部控制，對違規行為進行早期預警，防范、化解、控制合規風險的一整套管理活動和機制。

合規管理對保險公司保持良性發展具有重要意義

合規管理與保險公司的成本控制、風險控制、資本回報等企業經營的核心要素緊密相關，主要體現在合規管理可以降低經營風險、降低合規成本和提高保險公司競爭力。合規管理是保險公司長遠發展的根本保障，它不僅能推進保險公司改革的進一步深化，促進業務發展，而且能統一思想、凝聚合力，加強保險公司員工隊伍建設，提升經營管理水平。

內部合規縱深管理不到位

目前，我國保險公司為加大市場開發力度，節省人力成本，大多僅在總公司、二級機構設立合規內部管理體系。如僅在公司總部、省分公司設立合規部門或崗位，地市級公司未建立健全合規管理制度或完整的合規管理組織架構。在日益增長的市場競爭壓力下，工作重心圍繞業績開展，公司中層容易無法及時知悉或掌握合規相關的法律和監管要求，導致了保險公司內部合規縱深管理不到位。

合規管理體系不完善

合規管理體系是保險公司實施全面風險管理戰略的有機組成部分，是一個宏觀的管理標準，其目標范圍覆蓋了保險公司所有業務流程和各個工作環節?，F在大部分保險公司都有合規管理的基礎，但在具體落實和細化上還有有待完善。頭部保險公司正在轉型數字化發展，在一定程度上加強了合規的管理與監督，但由于整個保險行業的市場化改革，保險公司始終偏向于建立更多的營銷隊伍，導致合規崗位人員不足、綜合素質不高。再加上公司制度及辦公系統偏向于服務前臺銷售環節，導致合規崗位人員在實操工作中沒有主動權，不能及時發現并問責于個人，這是合規管理體系不完善的體現。

合規管理機制不完善

大多數保險公司的合規管理標準僅以外部監管部門要求為標準執行，對內缺乏具體的合規考核、舉報投訴、合規問責、合規培訓等合規政策的具體細化落實。如在員工培訓上沒能培育員工主動合規意識；對已發生的違規行為，沒有明確規定的報告路線向高管人員或合規崗位人員反饋違規信息；在追責時，“嚴要求，輕出發”的現象頻發，這都是合規管理機制不完善的體現。

確保合規建設準確落實

1.公司各層高度重視并明確職責

保險公司高層應將合規風險作為公司經營過程中的一項主要風險，積極建立合規管理機制，并對此結果負最終責任；中級管理層負責執行合規管理戰略、總體政策及體系，確保合規政策得以有效執行，發現違規問題時，及時補救或懲戒；合規部門負責監控、評估并通報公司日常經營過程中的合規風險。

2.結合實操多方面考慮合規制度的可行性

業務合規應從產品營銷業務推廣、營銷員管理、產品管理的三個維度出發，在執行上確保保險產品的合規、宣傳資料的真實客觀、并加強對代理人的培訓管理。在財務合規中從保險資金運用和保險財務管理兩個維度出發，加強對資金的統一管理，嚴格控制業務費用支出，實行財務雙簽制度，對異?？颇考皶r查明原因并整改。在服務合規中從承保理賠、客戶服務管理兩個維度出發，維護好保險業良好的市場秩序，打造合規經營理念。

重視合規部門工作

1.提升合規崗位人員的職業技能

銀保監通過出臺一系列管理辦法，來增加保險公司的違規成本，令保險公司需更合規經營，也要求合規人員具有與其履行職責相適應的資質和經驗。保險公司應定期系統地培訓合規人員以提高其專業技能，從法律、保險等行業知識，到財會、金融等延展知識，以保證公司合規的執行到位。

2.開放合規人員的信息化監管權限

保險公司應開發建立并不斷完善合規經營的大數據庫，規范公司內部系統操作流程，明確分配合規人員管理權限，開放相關合規人員的信息化監管權限，以持續追蹤已識別的合規風險、檢測參與的合規風險、識別新的合規風險，并對不可接受的合規風險實時控制。

完善合規管理機制

1.業務管理的合規管理

業管部門在合規要求中，按要求建立完整規范的臺賬是基礎，在此基礎上，還需建立完整規范的業務檔案，建立完善的管理制度和管理檔案，并每月對業務人員展開培訓并建立培訓檔案。

2.財務合規管理

財務部門一方面要加強會計核算管理，按規定進行會計核算，真實完整地記錄會計信息。另一方面要加強資金安全管理，禁止代理人利用個人賬戶核算和代收保費或客戶資金。公司應重點加強發票管理，建立專項管理機制，結合歷年數據，對屆時報銷情況多角度對比分析，對明顯波動異常的科目進行嚴查。

3.合規部門管理

首先保險公司要設立符合公司經營管理的部門和崗位，根據各機構的實際情況合理劃分崗位。其次，合規部門需建立信息化的合規管理系統，貫穿各級機構，覆蓋各個業務的數據庫，加強數據的真實性、時效性。最后，將各個合規標準的考核分配到個人，每季度進行合規自查，并將自查結果與個人績效考核掛鉤，以此考核合規人員的工作規范并維持合規工作的積極性。

隨著國家政策和法規不斷完善，國內保險行業面臨著轉型的壓力和全新的發展機遇，在瞬息萬變的金融市場和不斷強化的行業監管規定下，合規管理體系是保險公司實施全面風險管理戰略的有機組成部分，是構建有效內控機制的基礎和核心，是安全運營的基石。合規工作不能停留在管理章程中，而是要融入績效考核機制、融入企業文化當中，加速合規的信息化建設，從而建立起防范、化解、控制合規風險的一整套管理活動和機制。

（湖北工業大學經濟與管理學院）

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