提升農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的方法與策略研究

肖劍

摘要：農(nóng)商銀行的主要收益渠道是信貸資產(chǎn)，其質(zhì)量的高低直接決定了農(nóng)商銀行的經(jīng)濟效益與長遠性發(fā)展，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是保障商業(yè)銀行生命力的核心內(nèi)容。在當前社會經(jīng)濟發(fā)展形勢下，農(nóng)商銀行的信貸資產(chǎn)總量呈現(xiàn)增長趨勢，但質(zhì)量與理想狀態(tài)仍存在較大差距，過高的不良資產(chǎn)率嚴重制約了農(nóng)商銀行的可持續(xù)發(fā)展，強化信貸管理，實現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量提升是農(nóng)商銀行在發(fā)展中所面臨的不可回避的現(xiàn)實問題。基于這種情況，本文以阿魯科爾沁農(nóng)商銀行為例，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的內(nèi)部影響和外部因素展開分析，并提出了相應的優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行 信貸資產(chǎn) 風險 管理

農(nóng)商銀行在改制后發(fā)展模式更加多元化，但其主要發(fā)展空間仍在農(nóng)村經(jīng)濟市場，隨著國家不斷提升對“三農(nóng)”問題的重視，農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，也為農(nóng)商銀行的信貸業(yè)務開展提供了新的機遇。但受到傳統(tǒng)發(fā)展模式的影響，信貸資產(chǎn)質(zhì)量相對較差的問題也是新機遇環(huán)境下農(nóng)商銀行暴露出的現(xiàn)實性問題，因此，如何提升自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量成為了農(nóng)商銀行實現(xiàn)跨越式發(fā)展的重要課題。

一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量

信貸資產(chǎn)質(zhì)量的具體內(nèi)容是銀行通過多元化方式和各類渠道獲取資金，通過多種形式對資金進行配置和運用，最終通過資產(chǎn)存量的安全性和效益性等綜合性經(jīng)濟指標的高低進行展現(xiàn)，以經(jīng)濟指標的高低判定銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。目前來說，國內(nèi)的農(nóng)商銀行普遍存在信貸資金投放較多，收回難度較大;貸款周期延長，利潤難以提升等問題。信貸資產(chǎn)質(zhì)量較高能夠帶給銀行明顯的經(jīng)濟收益，對于其長遠性發(fā)展具有積極作用，而較低的信貸資產(chǎn)質(zhì)量會嚴重影響銀行的有序發(fā)展。負面影響主要表現(xiàn)為：過多的信貸資金用于虧損企業(yè)的投資和無效項目，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化造成阻礙，以此產(chǎn)生經(jīng)濟泡沫，對國民經(jīng)濟的健康發(fā)展產(chǎn)生消極影響。同時，大量的信貸資金不能及時回籠，致使銀行產(chǎn)生信用危機，為幫助企業(yè)實現(xiàn)扭轉(zhuǎn)虧損局面，銀行還有可能發(fā)生支付危機，嚴重危害利益相關(guān)者的權(quán)益并對自身信譽產(chǎn)生影響。此外，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低的情況下會出現(xiàn)較多的不良資產(chǎn)，不僅無法收回本金，預期利息收益也難以保障。對于農(nóng)商銀行來說，其主要服務主體在于農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟，自身受限的情況下也會嚴重影響農(nóng)村事業(yè)發(fā)展。

二、農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量降低原因分析

（一）外部因素分析

以宏觀經(jīng)濟情況來看，近年來我國經(jīng)濟增長速度有所下降，銀行貸款的增長呈現(xiàn)緩慢態(tài)勢，對農(nóng)商銀行資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了一定的負面影響。面對經(jīng)濟下行壓力，企業(yè)的訂單數(shù)量下降，成本提升，銀行資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性也有所波動，特別是農(nóng)商銀行以基層金融服務為主，民營企業(yè)會將債務風險轉(zhuǎn)嫁到銀行，致使銀行貸款風險提升。2008年初，國家以寬松的貨幣政策推動經(jīng)濟發(fā)展，制造業(yè)、基礎(chǔ)設施建設等行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)良好態(tài)勢，但由于各行業(yè)對經(jīng)濟形勢過于樂觀，未能根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢做出產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，導致在經(jīng)濟回落過程中產(chǎn)生供大于求的問題，對于農(nóng)村經(jīng)濟來說，產(chǎn)業(yè)附加值較低，農(nóng)民收入有限，在未來的一段時間內(nèi)需要通過貸款的方式開展生產(chǎn)投資，也是影響農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素。

以生產(chǎn)要素角度來看，中國勞動力價格低廉，人力成本的降低也使產(chǎn)品價格得不到提升，“中國制造”在較長發(fā)展時期內(nèi)占據(jù)了國際貿(mào)易的價格優(yōu)勢。隨著勞動保護法、勞動力供需關(guān)系的完善，我國勞動力成本也呈現(xiàn)明顯的增長，生產(chǎn)要素結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了較大轉(zhuǎn)變，導致以人力為主導的制造業(yè)產(chǎn)生較大壓力，對于農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的企業(yè)來說，自身抵御風險能力和適應能力較差，需要從銀行獲取貸款維持經(jīng)營，但由于經(jīng)營效益得不到提升，貸款償還難度較大。

（二）內(nèi)部因素分析

1.信貸對象的變化。農(nóng)商銀行的前身為農(nóng)村信用社，改制后的發(fā)展主體仍以農(nóng)村經(jīng)濟市場為主。本文所研究的阿魯科爾沁農(nóng)商銀行也依然秉承“服務三農(nóng)、服務小微企業(yè)、服務縣域經(jīng)濟”的發(fā)展目標，但隨著近年來資金規(guī)模的逐步提升，金融業(yè)競爭激烈程度加劇，原有信貸模式也發(fā)生了一定的變化，信貸品種日益豐富、擔保方式及擔保品不斷創(chuàng)新，在此過程中，縣域小微企業(yè)的資金支持不斷加大，各類小微企業(yè)貸款比例和數(shù)額持續(xù)增長，據(jù)阿魯科爾沁農(nóng)商銀行2017-2019年報表數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)貸款占貸款總額的比重分別為27.07%、32.11%、34.92%，呈現(xiàn)逐年上升趨勢。客觀來說，各地政府都在積極致力于推動小微企業(yè)的發(fā)展，農(nóng)商銀行為契合政府政策開展企業(yè)貸款也緊跟時代形勢，但不可否認的是信貸對象變化為農(nóng)商銀行帶來貸款總量高增速和高收益的同時，也埋下了高風險隱患。

2.貸前檢查不到位。貸前調(diào)查是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，是防范風險、減少壞賬的重要前提，貸前調(diào)查的真實性和可靠性直接關(guān)系著資金安全，是決定是否投放、投放多少、投放期限和擔保方式的重要依據(jù)。但在實際工作中，部分信貸管理人員和審核領(lǐng)導僅依靠貸款人的書面材料進行判斷，缺少對實際情況的分析調(diào)查，貸前調(diào)查沒有真正起到作用，從而讓貸款從一開始就存在風險，這種不負責任的貸前調(diào)查很可能導致不良貸款的產(chǎn)生，最終影響農(nóng)商銀行的整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量，還會帶來催收甚至訴諸法律等一系列后續(xù)工作，導致成本增加與人力資源浪費。

3.信貸風險管理水平有待提升。信貸風險存在客觀性、隱蔽性以及擴散性的特征，存在較大的負面影響，是農(nóng)商銀行在開展金融業(yè)務過程中所面臨的重要風險之一，信貸風險的高低也會直觀地對信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生影響。阿魯科爾沁農(nóng)商銀行在此有兩方面需要提高：一是由于缺乏專業(yè)的信貸風險管理人才，對信貸風險的分析還停留在定性、靜態(tài)、局部的層面，不能做到全面、動態(tài)的分析，進而影響信貸風險的處置及化解，缺乏信貸風險化解專業(yè)的建議及經(jīng)驗;二是由于體量較小，無法建立自己的信貸風控平臺，難以結(jié)合現(xiàn)代化信息技術(shù)構(gòu)建數(shù)據(jù)庫，對客戶的資產(chǎn)狀況、投資項目、償還能力等信息進行綜合分析，加之專業(yè)人才數(shù)量不足，現(xiàn)代化管理理念與模式難以得到有效落實，信貸風險管理水平有待提升。

4.缺乏貸后管理。基于業(yè)務和業(yè)績壓力，在開展信貸業(yè)務時往往會更加重視貸款投放量，缺少對貸款發(fā)放后的科學管理，其具體表現(xiàn)形式主要有以下幾點：第一，未能建立動態(tài)跟蹤機制，并且缺乏風險防控意識，未能根據(jù)前期審核、檢查開展后續(xù)管理;第二，由于信貸人員數(shù)量有限，工作量較大，缺少充足的時間和精力開展后續(xù)管理，容易出現(xiàn)難以定期檢查或檢查次數(shù)不足的情況，缺少對貸款資金使用情況的了解;第三，部分信貸人員缺乏貸后管理意識，貸后檢查工作淪為形式，僅以記錄應付檢查，存在資料失真情況;第四，銀行長期發(fā)展中會建立一定的優(yōu)質(zhì)關(guān)系客戶，在開展業(yè)務辦理時會享受一定的優(yōu)惠權(quán)限，一定程度上也會加大貸后管理工作的難度。以阿魯科爾沁農(nóng)商銀行發(fā)放的褔農(nóng)卡貸款為例，由于客戶較為穩(wěn)定，信貸人員在首次調(diào)查授信后，貸款即可循環(huán)使用，但部分信貸人員對貸后管理工作不夠重視，每年的年檢工作流于形式，致使貸戶在發(fā)生重大經(jīng)濟事項變化時未能及時調(diào)整授信，直至形成信貸風險甚至造成損失。

5.不良信貸資產(chǎn)處置力度不足。不良信貸資產(chǎn)處理是保全銀行資產(chǎn)，將自身損失降至最低的方法。阿魯科爾沁農(nóng)商銀行近年來不良貸款控制一直較好，過去一段時間內(nèi)不良貸款的壓降為其改制提供了積極的促進作用，但隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、城鎮(zhèn)化建設進程加快，信貸產(chǎn)品類型日益豐富，導致管理工作難度提升，農(nóng)商銀行的不良信貸資產(chǎn)處置力度也稍顯不足，具體表現(xiàn)為以下幾點：第一，采用上門與司法處理結(jié)合的催收方式，但在經(jīng)濟發(fā)展降速背景下，社會信用度呈現(xiàn)下降趨勢，惡意逃債發(fā)生頻率逐漸提升;第二，處置人手不足，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行每個支行僅有1-2名信貸人員，人均發(fā)放貸款5000萬左右，無專職處置不良資產(chǎn)人員，信貸人員只能在完成正常貸款工作之外開展不良貸款處置工作，精力受到限制;第三，不良資產(chǎn)處置時間過長，對于一些抵押擔保貸款來說，逾期過后銀行按約征收，但各類抵押資產(chǎn)不能得到及時變現(xiàn);同時，一些借款人無力償還貸款，出現(xiàn)惡意隱匿的情況，銀行通過公告進行通知，從通知到最終處置需要耗費較長時間。

三、提升農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的策略

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

對于農(nóng)商銀行來說，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)首先要樹立保障“支農(nóng)支小”的發(fā)展觀念。當前發(fā)展背景下，國家提出了推動三農(nóng)事業(yè)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等發(fā)展號召，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行應當繼續(xù)扎根農(nóng)村牧區(qū)這塊根據(jù)地，以小額分散的原則為農(nóng)民提供小額信貸服務保障，以農(nóng)牧戶、個體工商戶、農(nóng)牧業(yè)合作社、小微企業(yè)作為信貸資金的主要投放對象，在助農(nóng)惠農(nóng)的同時也有助于降低大額集中貸款的信貸風險。其次，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化還應當加強對前瞻性發(fā)展行業(yè)和項目的重視，例如醫(yī)療事業(yè)、文化教育等領(lǐng)域。隨著農(nóng)村綠色經(jīng)濟的快速發(fā)展，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行還應當加強對電子商務、綠色農(nóng)產(chǎn)品加工等行業(yè)的信貸投入，實現(xiàn)從新興產(chǎn)業(yè)中獲取經(jīng)濟效益的經(jīng)營目標。

（二）完善內(nèi)部管理機制

完善內(nèi)部管理機制建設的根本目標在于增強自身抵御和規(guī)避風險的能力，銀行經(jīng)營過程中存在負債與風險較高的特征，多數(shù)的不良貸款都是由于缺少完善的內(nèi)部管控而產(chǎn)生，因此阿魯科爾沁農(nóng)商銀行需要結(jié)合現(xiàn)代化理念與模式完善內(nèi)部管理機制，其具體做法可以從以下幾點入手：首先，明確崗位職責，對信貸環(huán)節(jié)不同崗位的職能加以明確，將具體責任落實到個人，避免發(fā)生權(quán)責不清所帶來的消極影響;其次，建立高素質(zhì)的信貸隊伍，定期開展信貸人員的知識技能培訓和風險意識宣傳，并加強對其職業(yè)道德與法律意識的重視，使信貸人員既能夠通過專業(yè)知識和技能開展信貸業(yè)務，也能夠堅守道德和法律底線;最后，優(yōu)化信貸流程，對貸款前的檢查、貸款過程中的審核、貸款后的管理進行風險梳理，探究整個信貸流程中的潛在風險，規(guī)避人為影響因素，確保不會發(fā)生人情貸款與違規(guī)貸款。

（三）健全風險分類和預警體系

開展信貸風險分類能夠科學地預估風險，對潛在風險及時進行處理和規(guī)避，以此保障自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實際風險預警體系建設過程中，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行可以通過細化分類標準作為切入點，在五級分類的基礎(chǔ)上對風險劃分標準進行優(yōu)化，各項貸款的分類根據(jù)實際情況判定，防止五級分類過于靈活，出現(xiàn)混亂狀況。對于預警體系的健全來說，不應當僅局限于到期和欠息貸款，對于即將到期和未欠息的貸款也要進行提前風險識別，甄別其未來是否存在還款難度，盡早發(fā)現(xiàn)和化解風險。此外，還應當在開展貸后管理中開展風險分類，摒棄貸前檢查與風險分類的不足，以貸后管理的實際結(jié)果作為風險分類與評估的關(guān)鍵內(nèi)容，構(gòu)建良性的貸款循環(huán)檢查和風險預警體系。

（四）強化貸后管理

強化貸后管理是提升農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要措施，在制定管理規(guī)劃和落實過程中應當開展精細化貸后管理。首先，對個人類貸款和企業(yè)類貸款進行專業(yè)劃分，并將檢查頻次錯開，緩解貸后檢查中“量”的壓力;其次，將授信額度進行若干等級的劃分，進行差別化、階梯式管理，對不同的授信額度在檢查方式、內(nèi)容和周期上區(qū)別對待，對額度較小、客戶信用良好的貸款可以減少檢查次數(shù)，延長檢查周期，把精力放在大額度、高風險的貸款上，對特殊類、高風險的貸款進行集中化貸后管理，重點關(guān)注、實時監(jiān)控、提前識別、盡早處置。最后，需要將風險關(guān)口前移，農(nóng)商銀行不能僅關(guān)注傳統(tǒng)貸款管理中是否逾期和欠息時間，而是應當通過風險提前控制的措施對已經(jīng)放出的貸款進行排查，檢查其是否可能存在違約風險，對于潛在的高風險貸款者進行密切的動態(tài)跟蹤，客觀全面地對其資產(chǎn)變動情況加以掌握，規(guī)避重貸輕管的誤區(qū)，切實保障風險處于可控范圍內(nèi)。

（五）創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方法

不良資產(chǎn)處置需要專業(yè)的高素質(zhì)隊伍確保工作效率和質(zhì)量，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行應當對該情況加以重視，在開展不良資產(chǎn)處置過程中應當設立專人負責，避免業(yè)務量過大影響不良資產(chǎn)的處置效率，加強與法院、政府、公安等行政執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)合作，集中力量處理久拖不還的貸款事項。

不良資產(chǎn)處置工作的綜合性與復雜性特征較為明顯，開展不良資產(chǎn)處置時不能僅依靠銀行自身完成。金融行業(yè)的參與者較為多樣化，除去銀行外，相關(guān)的投行、會計師事務所以及合法專業(yè)的清收機構(gòu)都屬于行業(yè)組織機構(gòu)，在金融行業(yè)和信貸業(yè)務中具有不同的優(yōu)勢，銀行加強與其他參與者的溝通合作能夠加強對其資源和優(yōu)勢的利用，以此創(chuàng)新不良資產(chǎn)的處置方式和效率。此外，為保障社會經(jīng)濟發(fā)展秩序，銀行在進行不良資產(chǎn)處置時，除現(xiàn)金和抵押物收回外，應當結(jié)合盤活重整的方法開展不良資產(chǎn)處置，防止貸款企業(yè)出現(xiàn)資金斷裂陷入惡性循環(huán)。受本次疫情影響，很多企業(yè)并非自身管理存在缺陷，而是僅存在現(xiàn)金流量不足問題，稍加推動便可實現(xiàn)盈利，這種情況下通過盤活重整的雙贏合作，農(nóng)商銀行可以與之展開合理協(xié)商，通過盤活重整處置不良資產(chǎn)，實現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)商銀行的雙贏。

四、結(jié)語

作為農(nóng)村金融機構(gòu)的重要組成內(nèi)容，農(nóng)商銀行在長期的發(fā)展中實現(xiàn)了可觀的數(shù)量增長，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和金融體系建設創(chuàng)造了較大價值。全面實行改制后，農(nóng)商銀行以良好的農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)推進多項惠民制度，不斷提升對農(nóng)村市場的重視，但與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)商銀行的管理方式與經(jīng)濟實力都存在一定的差別，難以承受龐大不良資產(chǎn)的壓力，自身的信貸資產(chǎn)質(zhì)量難以實現(xiàn)有效增長。農(nóng)商銀行應當加強對問題成因的重視，從資金保障、優(yōu)化內(nèi)部控制等多項內(nèi)容入手，切實增強信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健發(fā)展。

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作者單位：內(nèi)蒙古阿魯科爾沁農(nóng)商銀行