不同類型環境規制對企業綠色發展影響研究綜述

王 瑤

(樂山市人民醫院，四川 樂山 614000)

1.引言

全球經濟的高速發展帶來了不可逆的環境污染問題，嚴重損害全球環境，并導致全球氣候變暖。環境具有負外部性特征，如果政府在環境保護與治理過程中缺乏積極的政策干預，經濟發展將造成嚴重的環境污染。因此，環境污染治理有賴于政府實施積極的政策干預手段，以實現經濟增長與環境治理的“雙贏”。

2.環境規制

學術界對環境規制的認識經歷了一個長期的過程。最初，環境規制是政府以行政力量強勢干預環境資源的利用，主要包括法令、非市場轉讓性許可等。之后，環境規制的內涵不斷豐富，除行政法規外，延伸至經濟手段，包括環境稅、政府補貼、押金退款等。90年代以來，環境認證、自愿協議和生態標簽的出現，環境規制的外延不斷擴大，具體包括行政命令型環境規制、經濟型環境規制和自愿型環境規制。環境規制是企業進行綠色創新的重要推動力，是政府可供使用的重要環境政策工具。

目前，學者們對環境規制的分類各不相同。張坤民等（2007）將環境規制分為命令控制型、市場激勵型、公眾參與型和自愿行動型四類。目前，環境規制主要按照政策實施機制分為正式環境規制和非正式環境規制，其中正式環境規制又分類為命令控制型和經濟激勵型（邱金龍等，2018）。

3.環境規制與綠色發展

在資源環境約束情況下，通過設計環境規制政策工具來倒逼企業實施綠色發展戰略具有重要意義。不同類型的環境規制工具的實施成本和實施效果各不相同。

3.1 命令控制型環境規制與綠色發展

命令控制型環境規制對企業而言是一種硬性的合法性要求，發揮著引導企業環境行為的功能。企業作為重要的市場參與者，為了獲得社會的認同，獲得消費者的接受與認可，降低市場監管者對其處罰的可能，在市場利益的權衡下降加大環保投入。

環境規制的實施將推動企業進行環保技術創新，提高企業綠色生產效率，帶來的經濟效益將抵消企業遵守環境規制的額外成本，稱作環境規制的“激勵效應”假說。在實施嚴格環境規制的國家或地區，工業污水排放量會顯著減少（Hettige et al.,2000）。命令控制型環境規制將推動企業進行末端治理技術創新（李婉紅等，2013）。重污染企業遵守命令控制型環境規制政策要求，加大企業綠色環保投入，實施企業綠色發展戰略，以獲取企業所需的綠色技術、綠色資源或綠色管理等綠色競爭優勢，有助于改善企業形象，實現資源優化配置，突破企業環保瓶頸，實現可持續性發展。

“成本效應”假說認為環境規制的實施將增加企業的生產成本，擠壓企業其他投資機會，進而抑制重污染企業的發展。Blackman and Kildegaard（2010）采用墨西哥企業為研究樣本，研究結果表明正式環境規制與企業綠色技術創新呈負相關關系。國內學者研究也發現類似結論，張功富（2013）研究指出政府行政干預對企業環保投資決策呈負相關關系，政府行政干預手段使用越頻繁，地區環境污染程度越嚴重。“成本效應”假說認為在環境規制的強勢影響下，企業被動推行實施綠色發展戰略將加大企業生產成本，在一定程度上擠占企業用于其他方面的投資資金，反而抑制重污染企業發展。

3.2 經濟激勵型環境規制與綠色發展

現有學者研究發現經濟激勵型環境規制對企業綠色發展的影響具有雙重效應，分別是正向激勵效應和負向擠出效應。原毅軍和劉柳（2013）根據環境資金投入是否形成固定資產將環境規制劃分為費用型和投資型兩種，進而分析其對企業綠色發展的影響。費用型環境規制相當于企業付費購買排污權，是企業的一種額外成本負擔，間接增加企業產品價格，轉嫁至消費者承擔該成本費用。Testa et al.,（2011）研究發現經濟激勵型環境規制手段對企業經濟績效具有抑制作用。在企業資金總量一定的情況下，將部分資金用于購買排污權，勢必會擠占本可用于環保投資的資金，進而對企業綠色發展造成擠出效應。同時，排污費征收作為一項政策制度，存在政策設計不合理及執行不當等失靈問題，導致其執行效果與預期相反。企業的綠色發展戰略需要投入企業大量的人力物力財力，重污染企業管理者權衡其中利益后可以會導致企業的綠色發展意愿并不強烈。

投資型環境規制是環保投資的一種形式，同時具有經濟效益、環境效益和社會效益，其作為企業的一種長期投資策略，更易產生“激勵效應”。隨著政府環境規制政策的逐漸完善，企業針對環境污染問題的投機行為傾向開始變化，轉向更為清晰的綠色可持續發展方向。大多數企業愿意投入更多的資金進行長期環保投資，從事綠色創新技術活動，搶占綠色競爭高地，從而鞏固甚至擴大市場份額，提升企業的競爭力。

3.3 公眾參與型環境規制與綠色發展

普通民眾對環境污染的關注度不斷提升、新聞媒體對環境破壞的披露不斷升級，無形中給政府和重污染企業帶來了巨大的壓力，并演變成一種“非正式性”環境規制。發達國家的經驗表明，環保事業的最初推動力來自于公眾。公眾參與型環境規制實際上是環保意識的集中體現。邱金龍等（2018）研究發現公眾參與型環境規制工具影響環境保護事業的三種路徑，包括與污染企業談判，環境信訪、投訴，抵制污染企業產品、法律訴訟等形式。Shimshack and Ward（2005）研究美國造紙工業企業時發現，社會信譽對企業控制污染具有積極影響。綠色發展戰略是重污染企業回應社會公眾環保關切的重要選擇。

重污染企業實施綠色發展戰略，是其主動承擔環保責任的具體表現，可以提升企業社會形象和聲譽，穩定社會公眾情緒，降低社會治理成本。田虹和姜雨峰（2015）認為企業主動承擔社會責任是提升企業聲譽的有效形式。實施綠色發展戰略獲取重污染企業發展所缺少的綠色技術、綠色生產設備和綠色管理經驗等綠色資源，生產環境友好型產品，迎合社會公眾的消費訴求，避免社會群體事件的發生進而降低社會治理成本。

4.文獻述評

梳理國內外有關不同類型的環境規制對企業綠色發展影響的研究文獻可以得出如下結論：第一，命令控制型環境規制對企業的綠色環保行為一方面存在“激勵效應”，有助于企業提高綠色創新，獲得企業綠色競爭優勢，增強企業的綠色競爭力；但另一方面也存在“成本效應”，可能增加企業的生產成本，擠占企業的其他投資機會。因此，命令控制型環境規制與企業綠色發展之間并非簡單的線性關系。第二，經濟激勵型環境規制內部不同手段對企業綠色發展的影響效果也不完全相同，費用型規制手段對于企業綠色發展存在負的“擠出效應”，而投資型環境規制手段對于企業綠色發展存在正的“激勵效應”。第三，隨著社會公眾的環境意識和環境參與度的不斷提高，公眾參與型環境規制正在發展成為一種重要的規制手段，發揮著不可忽視的重要作用。