城鎮企業職工基本養老保險問題與對策分析

林曉春 德化縣社會勞動保險管理中心

城鎮企業職工基本養老保險是保障城鎮企業退休職工福利的基本保障，目前，我國城鎮企業職工基本養老保險制度也處于不斷發展之中，從而在最大程度上保護每一個企業職工的基本養老保險權益。

一、關于城鎮企業職工基本養老保險的問題

首先問題就是養老保險管理相對落后。許多企業職工經常在不同城市之間流動，影響基本養老保險關系轉移接續。部分省市打印出來的個人賬戶缺乏明確的歷年個人賬戶繳費比例、歷年利率以及繳費金額等具體數據，導致社保機構不接收個人賬戶或者無法根據個人賬戶做出歷年繳費情況[1]。跨省展開保險關系轉移接續復雜，不同省份、城市部門之間缺乏有效溝通，導致個人基本養老保險關系轉移續接問題經常出現。

其次，偏高的養老基本保險繳費標準使得企業和個人繳費難以承受，阻礙了企業和個人參保的積極性。許多城鎮企業，尤其是一些勞動力密集企業，由于技術水平和管理水平較低，主要通過勞動力賺取企業利潤，而過高的養老保險繳費率極大增加了企業經濟負擔，導致企業參加基本養老保險動力不足。同時，在社會經濟不景氣和就業困難的雙重作用下，職工本人難以要求所處城鎮企業進行集體參保活動、維護職工個人權益。另外，缺乏強有力的外部法規政策約束，也加劇了參保動力不足問題。

基本養老保險覆蓋率指的是城鎮企業參加基本養老保險制度的職工人數在城鎮總人數的占比。雖然近年來，我國參與基本養老保險的人數日益增多，但是由于部分城鎮企業職工參與基本養老保險的意識薄弱、部分企業經濟效益較差、中小私人以及民營企業缺乏參保意識等因素，導致基本養老保險覆蓋率并不是很高。許多企業因為繳費比例過高降低了為職工參保的可能性。與此同時，隨著我國的老齡化程度不斷加深，城鎮企業職工基本養老保險的資金缺口也日益增大，缺乏有效的職工基本養老個人賬戶積累資金。

二、關于城鎮企業職工基本養老保險的解決對策

（一）加強養老保險管理

城鎮企業職工基本養老保險是社會保險的一種，有效保障城鎮企業職工的基本養老保險權益，使得勞動者能夠享有基本的生活保障。我國城鎮企業職工基本保險體系涉及財務數目大，涉及的財務管理人員多，如果缺乏完備的養老保險管理制度，不能夠全方位保障老年群體利益。財務制度的缺乏，使得各級機構無法在實際工作中落實財務制度具體展開工作，監督部門也不能起到有效監督，只能進行事后檢查，缺乏及時監督[2]。如果出現了問題，缺乏切實有效的財務制度，則不能夠有效解決問題。同時，養老保險基金財務管理制度不夠健全，導致在實際工作過程中很容易出現基金流失的情況。

因此為了保障城鎮企業職工的退休生活能夠處于良好水平，應該不斷完善養老保險管理，提倡多層次的養老保障工作，保障退休城鎮企業職工能夠享受較高水平的養老金補助。各級地方政府應該堅定養老理念，構建包括企業年金、商業壽險以及貧困人口社會救濟等的全方位的養老保險，完善社會保障體系。

與此同時，加強基本養老保險的執行力度，提升企業以及個人的參保意識，提高參保率。對于高收入人群可以實施商業壽險，從而提供更高層次的養老保障。此外，應該加強財務管理，實現基本養老保險的財務計算機一體化。財務管理和城鎮企業職工養老保險的資金多少有著直接關系，如果不能夠進行嚴格的管理，很容易滋生各種經濟犯罪問題。企業職工涉及財務數目大，所以具體的財務管理工作需要以嚴謹認真的態度應對，提高風險防患意識，研究清楚城鎮企業職工養老保險中可能出現的財務問題，并提出針對性措施，從源頭上避免城鎮企業職工養老保險經濟犯罪問題的滋生。

（二）提高城鎮企業職工養老保險覆蓋率

應該認真落實國家和地方政府的各種社會保險補貼政策，積極解決投保困難人員的參保繳費問題，采用多種方式積極鼓勵他們加入基本養老保險體系，不斷提高養老保險覆蓋率。

現階段，我國城鎮企業職工養老保險主要采用現收現付制的籌資方式，通過基金積累為城鎮企業退休職工提供基本經濟保障。我國養老保險也正在有效推進過程中，截至2020 年底，全國基本養老保險參保人數為9.99 億，社會保障制度改革也在持續深化過程中。同時國家基金投資運營正處于恒穩進行中，全國省份都已經啟動基本養老保險基金委托投資工作，合同規模高達1.24 萬億元。同時，穩定運行國家社會保險公共服務平臺，平臺共提供9 類全國統一服務，內含28 項具體服務，平臺總訪問量超過15 億次。此外，應該提高統籌層次，最終實現養老保險的全國統籌。通常而言有兩種基本實現方式。從各地市級統籌逐漸調整上升到省級統籌，再從省級統籌逐漸調整到全國統籌。或者采用一步走的思路，從地方分割統籌直接跨越到全國統籌。提高統籌層次需要充分考慮不同地區的經濟發展情況和全國平均水平，以自身情況出發，合理制定養老保險統籌標準以及接續方法。

（三）加大資金投入

不同企業之間競爭激烈，許多中小企業由于經濟效益不好，無法保證部分企業職工工資。應該對于弱勢群體予以一定的資金傾斜，幫助他們參與基本養老保險，從而有效提高參保覆蓋率。

市場經濟具有很強的波動性，各地物價、消費水平都在不斷增長過程中，養老金的購買力會因為通貨膨脹等原因降低人民的參保意愿。因此，為了保障城鎮企業退休職工的基本生活，政府部門應該根據各地的CPI 指數、通貨膨脹率等基本經濟指標作出對應調整，合力調整城鎮企業退休人員的養老金機制，適當提高養老金水平，讓老年群體也能夠有機會共享社會經濟發展的有益成果，讓老年群體也能夠有機會感受社會經濟變化的好處。因此，應該適度加大對于基本養老保險的投入力度，提高養老金水平，保障人民的基本權益。

三、結論

綜上所述，針對城鎮企業職工基本養老保險出現的各種問題進行有效解決，有利于完善社會保險體系的完善，有利于讓更多城鎮企業退休職工能夠得到基本生活保障，有利于推動社會發展進步。