完善企業財務資金管理的措施

孫維慶 寧波喜悅智行科技股份有限公司

一個企業的發展和財務資金管理是有著密不可分關系的，目前我國的市場機制逐漸成熟，而作為企業的管理者來講他們需要掌握內外部的日常開支與收入，這樣才能更好的去實施管理或者是。而從另一個角度上來分析的話企業日常各方面活動或者是運營都會消耗成本，這些都是在企業的生產或者是銷售等業務中所獲得的資金。如果說他們對企業的盈利和支出不明確的話，那么將會降低他們在決策或者行政管理等方面的分辨率。因此，可以看出企業在財務資金管理上十分重要[1]。

一、企業財務資金管理現狀

在大型企業對于財務加強管理和改革的基礎上，對于其中所包含的各方面制度已經逐漸完善，尤其是財務管理制度的建立，使得其經營的范圍和產品規模逐漸擴大，隨之形成了集團性的公司，并且在財務管理的方式上也向著集約和規范的模式推動著。盡管如此，在實際工作當中還是會存在著很多不確定因素導致企業的財務資金管理存在著風險，歸咎其主要的原因可分為三個：

（一）成本核算不到位

企業在成本核算的時候出現問題主要的原因有兩個，第一個是因為缺乏科學的財務管理制度，這樣一來就無法對資金加以科學的管控，每一筆資金的支出與收入都無從記錄。第二個是企業的財務管理人員專業水平與能力較差，他們在具體的操作上存在缺陷，經常會因為一些不正確的操作或者是粗心大意而導致財務管理出現問題或者偏差，再加上提供的信息不準確，所以就讓成本的控制效率普遍較低。還有很多的企業對于財務成本的核算并不加以重視，只注重經濟效益，卻忽略了對成本的核算，那么這最終會直接影響到最后的利潤。所以，可以看出的是一個企業當中只有將財務的核算當中重點改革內容，并建立嚴格的考核體系，這才能最大化減少資金的浪費情況。然后對成本的嚴格控制，只有這樣才可以減少相應的支出，然后為企業生下來更多資金。

（二）財務信息管理不嚴格

大部分企業在財務信息的管理上都有著疏忽，經常出現的問題是已經出現的賬單和實際賬單存在著較大的差距，在每年固定時間企業進行財務核算的時候會因為資金不足而無法實現周轉經營，嚴重的時候甚至會出現負債的情況，反觀賬單上卻顯示的是收益。出現這些情況主要的原因就是因為企業對于財務信息管理不嚴格，所以就會有些部門對賬單實施造假。企業在發展的過程中財務的信息是十分重要的數據，而且它也能夠支持管理者去反映出目前運營的狀況，這對于各方面的創新改革都是一種依據。但是目前很多企業在財務信息的管理上是不透明的，還經常出現一些虛假的賬面，這種情況出現的主要原因就是各部門之間缺乏交流溝通，而且在開展業務和活動的時候也關注的是自身利益，就算虧損了也不愿意將真實的賬單上報，所以就會導致決策者無法得到真實的財務信息，這將直接影響到日后的決策，從而對企業的可持續發展而言也極為不利[2]。

（三）資金利用率過低

對于企業的發展與運營而言，資金使用的效率是與自身是能夠穩定和生存的核心，但是從目前企業的資金利用方向和方式上來分析的會發現他們在利用的時候相當隨意，主要體現在投資的時候并沒有慎重考慮決策前沒有明確資金的具體走向和控制體系建立，所以就會導致這些資金的去向出現不明情況，還有部分企業為了保證日后的發展經營有足夠的資金支持，會實行以舊換新的策略，卻沒有考慮到流動資金存在著很大的風險因素。而且在一些企業集團所設立的子公司當中，他們的賬戶數額與流動資金是占有很大一部分的，但是因為過于松散，再加上沒有專門的財務人員去打理，這樣就會讓子公司的財務狀況十分的混亂，大量業務都很難開展，而總公司也無暇顧及這么松散的情況[3]。

二、科學地完善企業財務資金管理的措施

從目前的形式上來看，企業在對財務資金的管理中并沒有將相關制度建立或者完善，基本上都是分權治理，所以導致內部財務十分混亂。現階段我國在企業財務技術與管理等方面都正處于探索極端，并沒有完善，所以如何才能將其有效的解決并創新與完善已經成為迫切需要解決的問題。

（一）建立并健全財務資金的管理體制

對于企業來說的話他們需要從四個方向去完善財務資金的管理制度建設：第一個方向是從投資上完善制度，避免盲目的投資所造成的財務損失，所以就要從內部去建立科學的市場分析程序，以此來避免因為投資而出現的損失。如果出現了比較重大的決策，那么相關的領導人就要立刻展開會議，并要求每一個部門的負責人都參與進來，共同對決策提議并尋找風險因素。第二個方向是要重視應收賬款的管控，也就是為了保證企業資金的真實性和合理性，在資金收回或者是支出的時候都要有嚴格的監管，從而促進自身的可持續發展。第三個方向是要加強對存貨管理制度的建立，把生產、銷售等因素綜合到一起然后根據企業發展的方向來科學的調整，以此來保證其存在于合理的范圍內。第四個方向是要對財務實時監控，一旦發現資產存在問題或者賬單不一等不良的情況要立刻采取有關措施去解決。

（二）建立完善的資金結算制度

企業在日常經營當中會產生許多活動，而其中就會涉及結算這一內容，但是在過去傳統的結算方式上需要投入大量的人力、物力以及資金，而且結算出來的資金也并不能確定其真實性，往往需要重復結算才可證明。因此，對于企業而言，領導人應當盡快的根據內部的實際情況來建立資金的結算制度，并要求一支專門的隊伍來負責這項工作，也就是說在每次資金活動前后，組織都要有專門的人員跟蹤查詢賬務信息，然后把資金的走向和變更記錄下來，這樣才能為結算提供數據支持，從而避免造假和遺漏等情況出現[4]。

（三）提高對預算管理的重視

企業的財務預算就是在開展一些工作之前和之后把資產、流動資金、盈利以及負債等算清，這能夠反映出企業自身的運營狀態，所以必須要加以重視。而對于業務的預算應當從各部門的生產成本、銷售量以及業績等方面著手，投資的預算更要在實施之前就需要算好，避免在投資過程中出現風險問題。但是要想把這些方向的預算都做好，企業的財務管理部門還要實時調取并觀察內部財務狀況的好習慣，他們這樣不僅可以保證工作的質量，而且也能為企業的財務降低風險。

三、結語

綜上所述，在企業當中財務資金將決定著自身是否能夠發展生存以及盈利，所以需要加強重視。但是目前來說我國大部分企業還是對這一工作方向沒有注意到，計算有相關制度的支持也缺乏科學與有效性。所以，將可持續發展戰略作為落腳點，那么就要把財務資金的管理作為工作的中心，也只有這樣才能保證自身的穩定發展并帶來可觀的效益。