探討商業銀行如何適應績效評價新規

鐘源 中國農業銀行景德鎮分行

1 月4 日，財政部印發《商業銀行績效評價辦法》（簡稱《辦法》），于今年開始施行。《辦法》指出，商業銀行績效評價維度從盈利能力、經營增長、資產質量、償付能力四類指標，調整為服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益四類，每類權重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關系。辦法適用于國有獨資及國有控股商業銀行、國有獨資及國有控股金融企業實質性管理的商業銀行。

《辦法》在我國“十四五”開局之年出臺，全面拉開銀行業更高質量發展的序幕。商業銀行需順應新規導向，結合自身情況找準規劃戰略舉措，實現內部管理升級，關注核心能力建設與人才培養，才能更好地服務國家戰略，迎接未來的機遇與挑戰。

一、《辦法》修訂的背景和意義

現行商業銀行績效評價辦法是金融企業績效評價制度中四類（銀行、保險、證券、其他）評價類別之一，建立于2009 年，2016 年曾進行修訂，在推動商業銀行提升經營效益、提高資產質量、堅持穩健經營等方面發揮了重要作用。

隨著我國經濟發展進入新常態，現行商業銀行績效評價辦法有必要根據新形勢進行修改完善。主要表現在：一是適應當前黨中央、國務院對金融工作的總體要求的需要。黨的十九大報告指出，深化金融體制改革，增強金融服務實體經濟的能力。去年在黨的十九屆五中全會中，也明確堅持把發展經濟著力點放在實體經濟上，構建金融有效支持實體經濟的體制機制。這就要求進一步完善現行評價體系，突出金融服務實體經濟、金融服務創新發展的新理念。二是適應當前我國經濟發展階段的需要。黨的十九大和五中全會都進一步明確，我國已轉向高質量發展階段，要推動質量變革和效率變革。這就要求在追求規模增長的同時，更加注重發展質量與效益。《辦法》的修訂，激勵商業銀行更加有效貫徹落實國家宏觀政策，更好服務實體經濟，為商業銀行穩健運行、高質量發展和服務實體經濟提供保障支撐。

二、新《辦法》的主要變化

透過新《辦法》指標體系和權重的調整，可看出國家對商業銀行績效評價的導向發生了明顯轉變。主要表現在：

1.服務國家宏觀戰略，關注綜合經濟效益。相較于過去關注商業銀行業務的考核，新《辦法》把金融服務國家戰略的要求落實到績效指標層面。新增“服務國家發展目標和實體經濟”評價維度，考核商業銀行的社會貢獻，包括普惠型小微企業貸款“兩增、兩控”完成情況、服務戰略性新興產業和服務生態文明戰略情況，促進商業銀行更加有效響應國家宏觀政策。

2.強調業務發展質量，關注單位效能提升。相比過去對經營增長性指標的考核，新《辦法》建立發展質量評價維度，引入經濟增加值、人工成本利潤率、人均凈利潤、人均上繳利稅等指標，引導商業銀行關注核心競爭能力構建。尤其是首次引入“人均”的概念，引導商業銀行從整體規模增長向單位效能提升轉變。商業銀行要加大自主創新力度，重視人才潛能發揮，與實體行業進行互融與創新，提升投入產出效率和價值創造能力。

3.突出風險防控要求，加大違規處罰力度。新《辦法》加強對不良事項的處罰，突出防范風險的目標要求。主要表現在：一是擴大負面清單，新增違規受罰、無序設立子公司、落實國家政策不力等扣分項；二是加大處罰力度，將重大風險事件扣分升級為降級處罰，針對嚴重信息質量問題也增加降級處罰。商業銀行要進一步強化合規經營理念，強化風險防控。

三、商業銀行如何積極適應新規

新《辦法》出臺后，商業銀行應思考如何調整經營戰略、運營與組織、人才建設，以滿足績效評價要求。

（一）強化服務能力構建

1.借助金融科技提升普惠金融服務水平。新《辦法》設置普惠型小微企業貸款“兩增”“兩控”完成情況績效指標，體現了國家對小微企業發展的高度重視。以往小微企業較難進入銀行視野，原因有二：一是擔心潛在信用風險，風險溢價高；二是考慮業務體量和運營服務成本的反差。伴隨著金融科技的發展，商業銀行要通過大數據風控解決信息不對稱問題，運用互聯網及大數據等技術，基于交易、資產、信用等多維度數據建立模型，更加全面地給小微客戶“畫像”，在風險可控的前提下篩選有效客戶，提升智能風控水平。

2.強化投研能力更好服務新興戰略性產業。《辦法》將“服務戰略性新興產業情況”納入考核指標，鼓勵銀行未來行業選擇上將更加聚焦該領域。戰略性新型產業及其帶動的關聯產業的發展，將為商業銀行帶來機遇。然而，與傳統行業不同的是，新興戰略性行業難以使用傳統信貸評估方式，需要商業銀行增強自身行業研究和投資能力，向客戶提供綜合金融服務方案。如在設立內部評級和授信體系時，可根據項目所處產業鏈環節、融資周期和行業發展周期，結合項目實際科學評價戰略新興產業企業的信用等級和授信額度，這對商業銀行的投研能力提出更高要求。

（二）致力發展效能提升

1.充分發揮科技在標準化領域的價值。新《辦法》更注重商業銀行的發展質量，商業銀行可通過組織運營模式的創新，改變傳統作業方式，利用好服務機器人、數據中臺等科技與金融結合的解決方案，將重復性、標準化的工作通過集中統一交付，釋放重復性、標準型人工操作，讓員工投入到更加需要思維創新、個性服務等方面的工作中，有助于激發新的業務創新，提升整體績效水平。

2.優化內部控制流程管理。新《辦法》下要提升經營效益，商業銀行需要對現有工作流程進行細致審視。在規范化的前提下，更加注重效能和應用。需要審視的問題如：是否有必要設置該流程？流程中各個節點是否有必要設置？必要的審批操作能否更加簡便？等。通過運用場景化思維角度重新梳理內控流程，不斷提升業務循環速度，提升一線服務效率，讓客戶和員工滿意，獲取良好的正面反饋。

（三）注重人才隊伍培養

新《辦法》首次將“人均”概念引入指標體系，打造高素質的人才隊伍并充分利用人才優勢，是商業銀行在下階段提升績效的關鍵。

1.制定契合實際需求的培訓發展計劃。新技能和新業務不斷涌現，要求商業銀行制定契合實際需求的培訓發展計劃，幫助和實現員工廣泛參與學習成長。一方面注重集中輪訓，緊緊圍繞與行內發展息息相關的理論方針政策、金融發展理念等綜合類知識，打破區域限制，實現條線覆蓋、全員參學，夯實員工理論根基。另一方面分類施訓，增強員工專業化業務水平。對不同條線業務工作及操作要求，切實提升員工業務素養，打造高專業化水平員工隊伍。

2.建立合理的激勵機制，營造公開、公平、公正的人才成長環境。為各類人才建立不同的成長渠道，使其能看到成長前景，充分發揮各類人才的作用，最大限度地激發員工的創新能力，真正做到人盡其才、才盡其用。