CZ 公司業(yè)財融合客商管理新模式的應用研究

蘇玉敬 保定天威新域科技發(fā)展有限公司

一、CZ 公司簡介

CZ 公司隸屬于中央國資委直屬BZ 集團，公司于2001 年成立，注冊資本5 億元，主要致力于研究開發(fā)高壓電力設備智能化產品、電力系統(tǒng)智能化在線監(jiān)測設備等，經過多年的發(fā)展，公司已發(fā)展成為行業(yè)領軍和龍頭企業(yè)。作為國有控股科技創(chuàng)新型企業(yè)，公司與國家電網、南方電網等諸多大型企業(yè)集團以及清華大學、華北電力大學等知名學府建立了產學研一體化科研合作體系，主導高端產品暢銷海內外。

二、CZ 公司推行業(yè)財融合客商管理模式的背景

近年來，國家電力投資逐步趨于平穩(wěn)，公司所屬輸變電產業(yè)競爭日益加劇，行業(yè)內資金緊俏的形勢極度嚴峻，產業(yè)鏈條內上游供應商主材價格持續(xù)走高，下游客戶產品定價穩(wěn)中有降，為獲取有限行業(yè)利潤、科學管控經營風險，產業(yè)鏈條內公司紛紛收緊信用政策，全面打響應對行業(yè)危機的資金保衛(wèi)戰(zhàn)。面對行業(yè)信用環(huán)境的持續(xù)惡化，CZ 公司全面研判風險，將資金管控提升到戰(zhàn)略高度，以嚴格的資金收支計劃性管理提升資金使用效率和效益，開拓了基于業(yè)財融合理念的全新客商管理模式。

三、CZ 公司業(yè)財融合客商管理模式的主要內容

（一）以共享平臺打通客商業(yè)財信息交互通道

公司于2019 年完成財務共享服務系統(tǒng)的上線工作，將客商信用管理體系由線下轉移到線上，以購銷合同管理為主線，實現了合同簽訂、合同執(zhí)行、合同變更、銷售發(fā)票開具、合同收付款預警以及合同分析等全生命周期管理，借助共享系統(tǒng)流程化、影像化、自動化、智能化的業(yè)務管控能力，形成了合同流、發(fā)票流、資金流在共享服務系統(tǒng)內交匯融合和共享應用的全新數據生態(tài)，業(yè)財數據治理成效充分顯現。

（二）科學界定審批權限與信用政策

結合CZ 公司盈利狀況和資金管理情況，基于公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃，在兼顧市場開拓、生產經營需要的同時，以資金安全作為公司首要目標，市場部、財務部、采購部、計劃部共同研討確定客商信用政策分級管理方案，對客商按照經營規(guī)模、股權性質、財報業(yè)績、履約能力等諸多維度進行系統(tǒng)評分，依據評分結果確定合理的信用管理政策。財務共享系統(tǒng)支持多種信用政策體系的置入，如單一收付款節(jié)點、資金占用固定額度、貨到付款及款到提貨、綜合信用評級等單一或混合信用政策管理模式，大幅提升了公司資金管控效率和管控效益。

（三）通過信息化手段嚴控資金收支

業(yè)務部門簽訂供銷合同后在共享系統(tǒng)內進行收、付款合同的初始登記，明確收、付款節(jié)點及比例，掃描讀入合同電子影像，經業(yè)務部門領導、財務部業(yè)務初審人員審核后進入合同管理庫，如合同信息發(fā)生變更，業(yè)務經辦人員需在共享系統(tǒng)中發(fā)起合同變更申請，經審核后修正合同信息。公司收付款嚴格與合同管理模塊進行關聯(lián)，收付款業(yè)務的審核嚴格按照合同登記節(jié)點進行匹配，未到付款節(jié)點的付款行為受到系統(tǒng)的剛性控制，合同管理模塊實現了與預算管理模塊的無縫對接，系統(tǒng)依據信用政策實時生成資金預算，便于財務部對公司短、中、長期資金支付計劃進行科學管控。系統(tǒng)支持項目收付款信息實時穿透查詢，細化了公司資金管理的關鍵控制點，確保了公司資金管控措施的落地實施。

四、CZ 公司推行業(yè)財融合客商管理模式取得的成效

（一）夯實資金計劃的業(yè)務基礎

CZ 公司業(yè)財融合客商管理模式的創(chuàng)新應用，將公司客商信用管理政策剛性置入系統(tǒng)，人控轉換為機控，柔性控制轉換為剛性控制，內控制度轉換為系統(tǒng)的關鍵風險控制點，大幅降低公司資金管控風險。業(yè)務與財務有效融合，職能部室共享合同影像信息，客商信用管理延伸到資金計劃編制、業(yè)務考核領域，為公司業(yè)務拓展和戰(zhàn)略決策支撐奠定了堅實基礎。面對資本市場持續(xù)收緊、行業(yè)競爭日趨激烈的市場形勢，強化資金管控、降低運營成本對制造類企業(yè)具有極其重要意義。

（二）提升資金使用的效益與效率

公司基于業(yè)財融合理念強化客商信用管理，為基于業(yè)務實質開展供應鏈融資管理提供了有效的載體和廣闊的平臺。公司在以積極信用政策引導客商購銷業(yè)務落地的同時，及時、廣泛了解客商資金管理需求，適時推進供應鏈金融業(yè)務，通過應收賬款保理、財務公司保兌單、短期小額信用融資貸等方式，在夯實業(yè)務推進基礎的同時大幅提升公司資金管控效率與效益，自2020 年以來供應鏈金融體系直接創(chuàng)造經濟效益500 余萬元，助力集團公司產融業(yè)務發(fā)展再上新臺階。

（三）強化業(yè)財融合價值創(chuàng)造能力

伴隨客商管理模式的逐步深化，公司業(yè)財融合理念逐步升華，共享系統(tǒng)業(yè)財數據信息融合價值得以充分釋放。公司確立了以購銷合同管理為主線的經營管控思維，將業(yè)財融合理念貫穿于全價值鏈管理的每個環(huán)節(jié)，逐步衍生出成本管理、資金管理、風險管理、業(yè)績考核等諸多管會工具創(chuàng)新應用場景。以成本管理為例，通過購銷合同中的項目編號索引，打通投標成本、中標成本、設計成本、制造成本業(yè)財數據，規(guī)劃成本發(fā)展路線圖，通過采購降本、設計降本、工藝降本、制造降本等措施深入挖掘降本增效潛力，夯實業(yè)財融合價值創(chuàng)造能力。

五、結束語

本文以CZ 公司探索業(yè)財融合客商管理模式建設的案例為基礎，綜合運用定性與定量、理論與實踐相結合的研究方法進行論述，在總結沉淀先進管理經驗、夯實公司基礎管理水平的同時，提升業(yè)財融合價值創(chuàng)造能力，可供有志于探索客商信用管理實踐的公司借鑒之用。