大數據審計在商業銀行審計中的應用研究

吳小凡 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司江蘇省分行

信息時代的到來使人們更加重視對數據信息的處理工作，信息技術在銀行業的應用較早，也較為廣泛，但當前海量的數據信息處理工作給商業銀行審計工作帶來了極大挑戰，為實現更加優秀的信息處理和分析工作商業銀行開始逐漸應用大數據審計。利用大數據審計不僅可以提升審計工作的效率與技術含量，還有利于商業銀行未來長遠發展。

一、商業銀行審計和大數據

商業銀行審計是直接影響我國國家金融風險的監管活動，也是銀行監管體系的重要組成部分。商業銀行運用規范系統的審計方法對自身進行監督、管理、評價和運行，通過審計得到科學合理的分析與評價，從而為銀行未來發展經營提供保障。商業銀行審計的主要目的是要確保銀行符合國家法律法規的前提下為銀行內部風險管理、運營和質量等提供保障，進一步保障銀行的經濟效益。

大數據又被稱為海量數據，是指能夠實現人工無法短時內處理大量數據的分析處理工作時，需要借助更加高效的新軟件對龐大信息進行采集、分析、處理、儲存管理。信息時代的到來使人們需要處理和儲存地數據量與日俱增，大量數據信息被傳輸至信息集合通過計算機系統進行處理可以快速有效捕捉有價值信息。

二、大數據審計對商業銀行審計的重要應用意義

商業銀行審計工作的網絡化與智能化已成為當前銀行業的新工作思路，大數據時代的到來使我國眾多商業銀行紛紛開展信息系統和電子數據結合的大數據審計模式，利用計算機技術對銀行財務收支、預算決算等工作進行分析處理。大數據審計能夠高速適應審計工作環境并迅速得出數據處理結果，提高審計工作效率等。其具體的表現有：

首先信息處理效率更高，商業銀行通常規模龐大，業務開展上通常使用信息技術，這導致在經營過程中出現大量數據信息，給審計工作帶來難度。此外隨著技術的不斷發展，儲存的數據類型更加多樣，給信息的有效提取帶來影響。因此為實現更加高效的數據處理與解決方案，銀行業開始尋求更加先進的信息處理技術，大數據審計由此而生。通過運用大數據信息技術，商業銀行審計工作能夠實現迅速的海量信息處理，幫助審計人員提高審計數據信息的分析處理效率。其次審計方式更加優化，審計方式是影響審計相關工作實施效果的重要因素，關乎銀行未來發展和經營狀況，因此在信息時代背景下，商業銀行審計工作會通過利用大數據的高效性、先進性等優勢，不斷完善和優化審計方式，提升大數據審計的應用效果。

三、大數據審計在商業銀行審計中的應用優化策略

（一）建立大數據審計平臺

大數據審計在商業銀行領域的應用離不開信息化平臺的支撐，雖然部分商業銀行已經構建了大數據審計系統，但還存在信息不夠完整、分析和處理能力較低、處理速度較慢等問題。要想取得大數據審計應用的高效化就需要商業銀行在綜合自身發展需要、運營需要以及外部監控的角度上，建立完善的數據審計系統平臺。商業銀行審計系統平臺的基礎主要分為三類，其一是規范的大數據審計分析平臺，能夠將結構化或非結構化的數據進行科學合理的統籌分析；其二是大數據審計管理平臺，實現對審計流程的監控、對審計成果進行評價和數據綜合管理；其三是審計監督平臺，能夠對商業銀行運營情況、風險評估以及日常監督提供及時有效的數據支持。通過建立完善的審計系統平臺，能夠從整體上提升商業銀行審計工作中價值，為銀行未來發展提供長足動力。

（二）加強大數據審計的研究力度與投入

當前社會發展更加現代化，經濟社會環境更加復雜，商業銀行所涉及的也任務范圍更加廣泛，涵蓋領域更加多樣，業務范圍更加廣闊，但也由此衍生了更多的信息化現代化問題。大數據時代背景下信息技術發展愈發快速，這使得銀行需要從未來長遠發展角度出發，積極借助先進的信息技術以應付龐大的數據審計、分析、處理工作。從審計工作的實用性出發不斷完善和增強大數據審計工具，從而提升商業銀行抵御風險的能力。首先在技術層面商業銀行要提升對大數據審計技術的革新，要積極學習先進的數據分析技術與處理方法，審計人員根據自身工作需要積極參加學習活動，加強大數據審計的能力并逐漸增加審計方法、其次要加強對大數據審計在商業銀行審計工作中的意義與作用研究，加大投入并不斷完善審計技術的研究思路，逐漸形成順應商業銀行發展并能夠為銀行提供科學、可靠的審計結果的工具，進一步提升商業銀行審計工作效率。

四、結語

綜上大數據審計的應用可以顯著提升審計結果的可信性，商業銀行審計涉及的數據范圍大且數據眾多，雖然傳統審計方式采用了一些計算機技術但面對信息時代龐大的數據規模很難取得良好效果，因此加強數據信息處理技術的先進性有尤為重要。大數據審計的應用能夠有效提升商業銀行審計工作的信息化與智能化，提升數據信息的利用率，進而增強審計結果的可信性。有助于銀行更好地進行風險評估、業務規劃、財務收支等安排，提升資源利用和合理配置。