“一帶一路”背景下福建省自貿區融資租賃發展問題分析

◆曹文娟

融資租賃作為一種特殊的資金融通方式，對各類企業，尤其是中小企業緩解資金壓力起到了重要的作用。福建省作為“一帶一路”中海上絲綢之路的起點，其自貿區融資租賃業的發展對帶動其產業結構升級具有重要意義。

一、福建省自貿區融資租賃的發展現狀

（一）融資租賃企業數量大幅增加

2015年福建省自由貿易試驗區的成立，促進了福建省金融產業的迅速發展，而其中融資租賃行業，更是取得了巨大的增長。根據福建省金融辦的統計，從2015年4月到2017年3月，僅自貿區成立2年的時間，入駐自貿區內的融資租賃公司就從掛牌前的17 家增加到719 家，增長41.3 倍。到2017年末，僅入駐福州片區的融資租賃公司數量就達到648 家，是掛牌前的56 倍，資產總額突破60 億元。

自貿區的融資租賃企業數量的飛速發展，也帶動了全省融資租賃業的快速發展。截至2020年12月末，全省在市場監管部門注冊的融資租賃企業達到2093 家，而在全國融資租賃信息管理系統上注冊的融資租賃企業從2015年6月128 家增加到2020年12月的915 家，其中內資融資租賃企業從10 家增加到180 家，五年半時間里，分別增長了6.15 倍和17 倍，增長速度驚人。

（二）優勢領域帶動產業多元化發展

福建省自貿區自掛牌以來，以廈門片區為代表的融資租賃業無論從數量還是質量上都有長足發展，并形成具有一定特色的優勢領域。截至2021年3月，在廈門自貿片區注冊的融資租賃企業有445 家，注冊資本總額為464.8 億元，合同利用外資233.01 億元，本年累計貢獻稅收收入2.59 億元，共引進飛機137 架，飛機租賃本年累計貢獻財稅收入1.83 億元，成為全國第一大二手飛機融資租賃集聚區。經過多年發展，廈門片區融資租賃業務逐步拓展到船舶、汽車、工程機械以及大型醫療設備等各個行業領域，形成多元化發展的格局。

（三）政策支持和制度創新推動行業發展

在財政補貼上，福建省自貿區對于新設或遷入的融資租賃企業或子公司，根據到資情況和業務開展情況適當給予一次性財政補貼，為當地中小微企業提供融資租賃服務的，予以一定的風險補償；在稅收優惠上，對融資租賃企業發生的資產損失，可按相關規定在稅前扣除，對符合規定的環保、節能、安全生產等項目的融資租賃，根據政策給予一定的稅收抵免；在服務上，自貿區各片區管委會成立領導小組，簡化流程，加大服務力度，廈門自貿片區創新服務機制，成立了“保姆式+ 專業化”的服務團隊，為融資租賃公司提供政府部門協調、日常稅務申報、政策咨詢等全流程“一條龍”服務。

二、“一帶一路”對福建省融資租賃發展帶來的機遇

（一）“一帶一路”帶動國內制造業設備出口，推動融資租賃業務國際化

“一帶一路”沿線不少國家和地區基礎設施薄弱，急需加大基礎設施建設，這就對我國裝備制造業帶來大量的需求，但這些國家和地區往往經濟發展水平較低，資金不足，因此，加強國際合作，為這些國家和地區的用戶提供融資租賃服務，將大大降低他們在使用中國設備時的資金壓力，加快融資租賃企業業務的國際化。

（二）“一帶一路”推動福建外貿企業的轉型升級，增加了對融資租賃的需求

福建省作為沿海省份，服裝鞋帽、機電等產品的出口一直是其經濟增長的重要力量，而福建省作為海上絲綢之路的起點和橋頭堡，為其外貿企業出口帶來了更多的機遇的同時也帶來了轉型升級的壓力。外貿企業在材料、技術、工藝、設備等方面需要更新換代，融資租賃能有效地緩解企業的資金壓力，促進企業的升級改造。

（三）“一帶一路”為福建省自貿區融資租賃企業的國際化合作創造了條件

“一帶一路”的實施，有利于福建省融資租賃企業加強國際交流與合作，尤其是與“一帶一路”國家優勢企業進行合資合作，擴大資金來源，拓寬業務范圍，提升融資租賃企業的專業化和國際化運營水平，增強綜合實力。

三、福建省自貿區融資租賃業面臨的問題

（一）各片區發展不均衡

福建省自貿區分為福州、廈門、平潭三個片區，在融資租賃業的發展上，廈門片區定位明確，起步早，發展快，政策支持力度大，目前已有16 家全國性大型租賃公司在廈門開展業務，工銀租賃、建信租賃等央企金融租賃公司及鑫橋租賃、南山租賃等全國民營租賃龍頭企業均在廈門開展業務，目前已經成為國內知名的區域性融資租賃集聚區。而福州片區、平潭片區的發展速度較慢，產業聚焦不夠明確，缺乏優勢企業，難以形成具有競爭優勢。

（二）內外資企業比例失衡，內資企業發展不足

根據福建省金融辦的統計，截至2021年3月，福建省已在全國融資租賃信息管理系統上注冊的融資租賃企業919 家，其中內資融資租賃企業182 家，僅占19.8%，而外資融資租賃企業達到737 家，占比達80.2%。而內資企業尤其是內資民營企業普遍規模較小，業務范圍單一，競爭力較弱。

（三）企業融資渠道有限，成本較高

目前，福建省的融資租賃企業的資金來源渠道主要來自于銀行貸款和互聯網金融融資，境外融資比例很少。而銀行對融資租賃企業視同一般的工商企業，其貸款往往有較高的要求，尤其是規模較小的民營融資租賃企業，融資難度往往較大，很多企業轉而向互聯網金融尋求融資，而互聯網金融融資門檻低、風險大、成本高，加上近幾年違法違規現象頻出，對融資租賃企業帶來較大風險。

四、“一帶一路”背景下促進福建省自貿區融資租賃發展的對策

（一）優勢互補，各片區協調發展

在融資租賃領域已經具有一定品牌效應的廈門片區，應繼續緊緊圍繞對臺和對接海絲，強化飛機租賃、船舶租賃、大型機械租賃等業態的集聚優勢，推動融資租賃行業的國際化。平潭片區則應圍繞國際旅游島建設，重點發展基礎設施、游輪、游艇等設備的融資租賃。福州片區則利用海絲博覽會以及輻射產業的優勢，推動新能源生產設備、醫療、智能裝備制造等設備的融資租賃業務的發展，助力制造業轉型升級。

（二）完善配套服務，加大政策支持力度

依托自貿區在貿易、投資等領域的制度創新，進一步轉變管理方式，簡化工作流程，規范內資融資租賃業務試點企業和外商投資融資租賃公司行政許可（審批）事項的辦理程序和辦結時限。加快融資租賃資產交易平臺建設，為融資租賃企業、銀行、機構投資商等提供渠道和載體。設立融資租賃業專項發展基金，增加對自貿區融資租賃企業的財政補貼力度，在落戶獎勵、辦公用房租金補貼、設備購買和承租獎勵等方面制定獎勵細則，給予不同程度的財政補貼，促進融資租賃業的發展。

（三）加強國際合作，開展跨境融資租賃業務

利用福建省在“一帶一路”中的特殊優勢，福建融資租賃企業在幫助制造業裝備走出去過程中，積極開拓海外市場，開展跨境融資租賃業務。加強與“一帶一路”國家和地區企業的合作，尤其是與發達國家融資租賃企業合作，在管理理念、制度、服務范圍等方面主動向國際同行學習，不斷更新觀念，在深化高價值的設備等固定資產的融資租賃外，積極探索軟件和技術等方面的無形資產租賃，完善服務網絡，帶動業務水平國際化，加快融資租賃企業國際化布局。

（四）支持和鼓勵金融創新，拓展融資渠道

加大金融創新力度，鼓勵銀行機構對融資租賃企業實行單獨授信，針對租賃項目特點提供相應的融資產品。積極支持融資租賃企業以發行金融債券、短期融資券、非公開定向融資工具、企業債券及資產證券化等方式融資。要支持融資租賃企業在境內外資本市場上市融資，在全國中小企業股份轉讓系統、海峽股權交易中心掛牌融資。

（五）加強融資租賃企業的風險防控

融資租賃企業在“走出去”的過程中，需要提高風險防范意識，尤其是“一帶一路”國家和地區的政治風險、經濟風險、法律風險和財稅風險等，穩步推進國際化進程。融資租賃企業要建立健全融資租賃企業的客戶風險評估制度，嚴格控制經營風險。政府要支持保險機構開展融資租賃保險等信用保險業務，鼓勵保險機構與銀行機構合作，開展信用保險項下保單融資業務，多渠道分散經營風險，促進融資租賃企業的健康發展。