基于財務數據因子分析對商業銀行貸款客戶績效評價

陳卓 陳碩 黃佳倩 北京農商銀行

一、對銀行客戶管理的意義

財務指標作為管理企業非常重要的一種工具，在管理企業時是不可或缺的地位。同樣，對于中小銀行，可以作為貸款企業管理與評價的重要工具之一。財務指標從ROE、Ebit、ROA、EPS等指標反映企業盈利的能力、投資和收益能力、經營能力、償債的能力等等。財務指標可以真實的反映貸款企業的管理經營狀況，從側面反映貸款的風險程度。所以，企業財務指標可以作為商業銀行客戶管理的有利抓手。而針對繁雜的財務指標，對其進行因子分析，可以達到減少指標值而不減少信息量的目的，從而為商業銀行進行指標分析提供了更加簡便的參考依據，從而方便管理與評價。

二、模型介紹

因子分析是一種基于數學的方法，是相關分析技術的一種，通過減少維度達到簡化數據的技巧，主要目的在于將數量繁雜的變量組成的相關系數矩陣通過數量較少的因子來解釋，同時又可以留存原數據結構所提供的大部分信息。在數個變量中，利用因子分析將非常相似的數據找出來。因子分析不僅可以簡化數據，還能深入研究不同變量間的基本組成結構。利用因子分析，可以通過較少的幾個因子來代表原有數據的大部分特征。即找到F1F2…Fn等n個因子，使Xm=fm1F1+fm2F2+…+fmnFn（其中 m=1、2...）。其中Xm為原始變量，fmn為第n個共同因子Fn在第m個變量下的權重，也就是因子負荷。F1F2…Fn為共同因子，兩兩正交，即相互獨立的虛擬因子。

三、構建財務績效評價指標體系

為了綜合的對商業銀行不同貸款客戶的財務績效進行評價，本文通過借鑒我國發布的MPA體系，其中的定量指標，先將商業銀行不同貸款客戶的財務績效評價設計為資產質量評價、資本和杠桿情況評價、盈利能力評價、流動性評價以及成長能力評價五大方面，然后進一步選取評價這五個方面的八個具體可量化的指標。

四、數據處理方法

利用SPSS軟件，先對其是否適合因子分析進行檢驗，即進行KMO檢驗和Bartlett球形檢驗，如值大于0.5，則說明較宜適合因子分析，顯著水平接近0.0001，則說明總體相關矩陣間有共同因素存在，因此適合因子分析。再利用主成分分析法提取主因子和旋轉成分矩陣，通過分析得到主成分的背后意義。最后計算主因子得分和績效綜合得分。