基于支付視角的地下錢莊洗錢綜合治理研究

馮怡

摘? ?要：從事非法資金支付結算業務和跨境資金交易的地下錢莊成為違法犯罪分子洗錢的替代通道。地下錢莊的本質是借助現代支付體系從事非法國內外支付結算業務，運作方式可分為跨境匯兌型、非法買賣外匯型和支付結算型。我國有關刑事立法為打擊地下錢莊提供了法律依據，應加強跨部門間協同配合，始終保持對地下錢莊的高壓打擊態勢，同時為企業和居民用匯提供更快捷方便的渠道，擠壓地下錢莊生存空間，提高地下錢莊洗錢整治效果。

關鍵詞：支付結算;地下錢莊;綜合治理

中圖分類號：F830.45? 文獻標識碼：B? 文章編號：1674-2265（2020）11-0067-06

DOI：10.19647/j.cnki.37-1462/f.2020.11.009

近年來，隨著金融機構反洗錢工作深入開展，反洗錢有效性明顯提升，金融機構對洗錢犯罪的資金監測力度越來越大，對洗錢犯罪分子已形成強大震懾。但從國內外形勢看，走私、毒品、貪污賄賂、破壞金融管理秩序等洗錢上游犯罪仍呈增長態勢，洗錢和恐怖融資國際化趨勢明顯，從事非法資金支付結算業務和跨境資金交易的地下錢莊則成為違法犯罪分子洗錢的主要替代通道（張成虎，2018）[1]。地下錢莊是社會上對非法地下金融組織的俗稱，違法犯罪分子以非法獲利為目的，未經有關部門批準，擅自從事資金支付結算、買賣外匯、跨境匯款等業務活動。地下錢莊游離于正規金融體系之外，利用或者部分利用金融機構和支付機構的支付結算網絡非法從事資金清算、買賣外匯等金融活動，為犯罪分子從事違法犯罪活動提供資金結算通道。近年來，我國加大了對地下錢莊的打擊力度，初步遏制了地下錢莊猖獗的態勢，但總體形勢仍不樂觀，地下錢莊莊主跨地域勾結加劇，莊莊相套，交易和業務辦理的信息化水平越來越高，手法翻新，隱蔽性增強，與非法集資、金融詐騙、網絡賭博、電信詐騙、涉稅涉黑犯罪、貪污腐敗、恐怖融資等嚴重違法犯罪活動相互交織和關聯，致使大量性質不明的資金游離于國家金融監管體系之外，形成巨大非法資金流動黑洞，嚴重擾亂國家經濟金融管理秩序，危害金融安全和國家安全，必須動員全社會力量，進行綜合整治和嚴懲。

一、地下錢莊的本質是借助現代支付體系從事非法國內外支付結算業務

（一）從我國金融制度變遷看，地下錢莊的概念是由古時的錢莊形態因金融管制從地上轉入地下形成的

我國作為信用機構的錢莊源于宋代，具有現代銀行功能的錢莊則出現于乾隆、嘉慶年間。道光年間，因鴉片戰爭賠款，需要大量白銀支付對外賠款，促進了錢莊向現代銀行的轉化。新中國成立后，我國采取高度統一的計劃經濟體制，對錢莊等私有制金融機構進行了社會主義改造，此后很長一段時期，公有制是金融機構唯一合法的存在形式，錢莊這種古老的金融業態不復存在。改革開放初期，錢莊開始在民營經濟發達的東南沿海地區恢復，出現了樂成錢莊、錢庫錢莊、肥槽信用錢莊、金鄉錢莊等在當地工商部門注冊、公開掛牌經營金融業務的錢莊，成為當地民營經濟資金融通的補充渠道。1986年1月國務院頒布《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，不允許個人設立銀行或其他機構經營金融業務，開始對浙江、福建、廣東等東南沿海地區萌發的私人錢莊進行取締。為了生存，有些私人錢莊開始由地上轉入地下經營，“地下錢莊”的俗稱開始出現。因此，從我國金融制度的變遷看，地下錢莊是古時的錢莊因為金融管制由地上轉入地下形成的非法經營金融業務的組織（初本德，2008）[2]。

（二）兩高的司法解釋和整治地下錢莊的實踐表明，我國目前存在的地下錢莊本質是借助現代支付體系從事非法國內外支付結算和匯兌業務

針對目前打擊地下錢莊中存在的一些問題，2019年2月，最高人民法院、最高人民檢察院發布《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），就辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律的若干問題進行了解釋。由于地下錢莊是民間的俗稱，在刑法中沒有對應概念，但《解釋》對刑法第二百二十五條第三項規定的“非法從事資金支付結算業務”和適用第四項的“實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為”的地下錢莊經營行為進行了明確的釋義。從我國打擊地下錢莊的實踐看，吸收公眾存款、拆借借貸、高利轉貸以及從事典當、私募基金等非法金融活動的存貸型地下錢莊已經不是當前打擊的重點，從《解釋》看，目前地下錢莊主要是借助現代支付體系從事非法國內外支付結算和匯兌業務。另外，近年來國家外匯管理局打擊的“實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為”的地下錢莊，其業務實質也是從事涉及外匯交易的支付結算活動。雖然我國地下錢莊有多種類型，但還沒有哪一家地下錢莊能夠建立自己的地下匯兌和支付體系，經營地下錢莊的犯罪分子的所有交易必須全部或大部分依賴正規的現代化支付體系或第三方支付體系完成。因此，不管是“非法從事資金支付結算業務”的結算型地下錢莊，還是“實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為”的匯兌型地下錢莊，其業務本質都是借助現代支付體系和第三方支付體系從事非法國內外支付結算和匯兌業務，地下錢莊的治理屬于支付結算的范疇。

二、我國地下錢莊的主要運行模式和特點

（一）地下錢莊的運行模式

地下錢莊運行模式的劃分有多種方法，由于我國目前打擊地下錢莊的主要部門是國家外匯管理局，而國家外匯管理局的主要任務是外匯管理和跨境資金流動管理，所以普遍采用按照資金是否發生跨境交易來劃分地下錢莊的方法。按照資金是否發生跨境交易，地下錢莊的運作模式大致可以分為跨境匯兌型、非法買賣外匯型和支付結算型三類。從2015—2019年我國已破獲的地下錢莊案件統計數據看，三種類型的地下錢莊的案件數分別占53%、39%和8%，涉及金額分別占83%、9%和8%。跨境匯兌型地下錢莊是我國地下錢莊的主要模式，是當前我國打擊地下錢莊的重點。跨境匯兌型地下錢莊普遍采用跨境對敲的方式，境外交易外幣資金，境內交易人民幣，形成單筆資金交易并不跨境的“兩頭對敲”方式，通過境內和境外的資金閉環交割和資金差額的定期軋差清算實質上實現了資金跨境匯兌和轉移。非法買賣外匯型主要是通過境內銀行卡在境外ATM提現、境內POS機具非法移機境外刷卡形成自給自足的資金閉環交易。支付結算型地下錢莊是以虛假欺騙性的手段構造合法交易形式，掩飾非法交易目的，實現非法資金轉移，主要目的是公轉私，服務對象多是轉移資金、逃稅和洗錢。

（二）良好的信譽是地下錢莊維系運營的基礎

信譽是履行諾言而取得的信任，良好信譽是長時間積累的結果。地下錢莊作為非法的職業化金融組織，能夠長期生存主要是依靠其良好的信譽。地下錢莊的內部分工和組織結構比較嚴密，其客戶群和資金來源相對穩定，長期守信的地下經營使其市場信譽不斷提升，形成了較好的口碑和信譽度。以信譽和互相信任為基礎，地下錢莊的交易很少采取一手交錢、一手交貨的交易方式，多通過電話或微信等通訊方式敲定交易數量后，先將資金匯到地下錢莊的賬戶;對于一些長期穩定的客戶，地下錢莊可以先為客戶墊付匯款，然后再收取資金。

（三）家族經營是地下錢莊的主要經營組織形式

地下錢莊從事非法經營活動，時刻面臨執法部門的打擊，對保密要求非常高。為防止違法犯罪活動暴露，除采取越來越隱秘的交易方式外，靠血緣維系的家族親屬共同經營就成為犯罪分子的最佳選擇。這種現象在洗錢犯罪中表現得特別突出，例如中國臺灣的陳水扁洗錢案是典型的家族洗錢案，國內宣判的多起洗錢案都有明顯的家族親屬特征。從2015—2019年地下錢莊案統計數據來看，地下錢莊的經營組織形式大體分為家族式、公司式和衛星式三種，家族式地下錢莊案件數占69%，金額占76%;公司式地下錢莊案件數占23%、金額占22%;衛星式地下錢莊案件數占8%、金額占1%。

（四）涉外經濟發達、跨境交易活躍、資金流動需求旺盛的地區是地下錢莊案件的高發區域

從2015—2019年地下錢莊案統計數據看，已破獲的地下錢莊案件集中在廣東（占比43%）、浙江（占比17%）、福建（占比8%）、深圳（占比7%）、江蘇（占比2%）等沿海經濟發達地區以及新疆（占比5%）、廣西（占比3%）等口岸邊貿地區。從地下錢莊的境內外分布和資金流向情況看，境內交易對手占93%，涉案金額占79%，其中廣東占比14%、金額占比10%，浙江占比13%、金額占比32%，湖北占比6%、金額占比2%;境外交易對手占比7%，金額占比21%，其中中國港澳臺占比51%、金額占比16.7%，中東國家占比11%、金額占比19.2%，阿富汗占比2.7%、金額占比18%。地下錢莊交易對手的資金流向近30個國家和地區，資金流向最多的是中國香港（75%），主要用于購房、貿易、投資、移民或者借道中國香港向其他國家和地區轉移。

（五）空殼公司和新型賬戶成為犯罪分子從事非法交易的主要工具

隨著放管服工作的不斷推進，我國對工商企業登記和管理進一步放松，地下錢莊犯罪分子設立大量的空殼公司隱蔽其不法交易。我國已破獲的地下錢莊都成立了大量空殼公司，并勾結其他地區的錢莊，控制近千上萬的賬戶，通過網上銀行進行復雜多變的資金劃轉，掩蓋其違法交易行為。另外，隨著大數據技術的應用和互聯網金融的迅速發展，以支付寶為代表的新型金融業態為地下錢莊洗錢活動提供了更多可供選擇的便利途徑，使地下錢莊的活動方式發生了很大變化。以第三方支付為交易平臺的電子商務具有高效便捷、非面對面、不易監測等特點，正好迎合了非法資金交易的需求，已經成為地下錢莊最為熱衷的交易形式。例如，在洛陽“9·29”非法經營匯兌型地下錢莊案中，犯罪分子利用支付寶構造虛假交易，使用第三方支付平臺的虛擬賬戶完成涉案資金的收付、歸集和匯兌，該案成為我國破獲的首例主要利用支付寶非法經營匯兌型地下錢莊的案件。

三、地下錢莊的需求分析

地下錢莊是洗錢的重要渠道，從交易對手看，不同客戶群選擇地下錢莊從事非法交易的動機各異。但是，大多數地下錢莊非法交易都伴隨著上下游犯罪活動。通過對2015—2019年破獲的5043起地下錢莊案件的交易對手分析發現，有40%的客戶是貪圖地下錢莊便利快捷，有20%的客戶是因為文化水平不高，受人誘導或不了解外匯政策而參與了地下錢莊交易，這兩類客戶數量較大，但單筆交易額相對不大;還有20%的客戶是為規避外匯管理去境外購房投資和套利;有20%的客戶則完全是為避稅、境外賭博、恐怖融資、走私、轉移贓款、騙取出口退稅及政府獎勵等違法犯罪活動而進行洗錢交易，雖然該部分客戶群只占交易筆數的五分之一，但單筆交易額普遍較大，占地下錢莊資金交易總額的一半以上。

（一）交易對手選擇地下錢莊的主要原因是其交易方便、速度快、靈活度高

隨著我國外匯管理改革的不斷推進，目前我國基本實現經常項目可兌換、資本項目大部分可兌換，但是客戶通過銀行辦理外匯業務時，商業銀行按照反洗錢和展業三原則的規定，需要開展客戶盡職調查，對業務的真實性和合規性進行全面審核并留存相關的業務資料，辦理時限必然延長。當個人客戶超過年度限額在商業銀行辦理外匯業務時，商業銀行要求客戶提供證明其用途的各種相關材料，手續更為煩瑣。完全靠個人信譽維系的地下錢莊則交易方便、速度快、靈活度高，無須審核材料，資金實時到賬，為此很多人選擇地下錢莊完成資金交易。而且，通過地下錢莊辦理外匯交易的手續費率低于商業銀行，這是地下錢莊吸引客戶的主要原因。另外，一些客戶選擇地下錢莊交易也是出于安全的考慮，例如德州“7·12”地下錢莊案中，很多客戶選擇地下錢莊向國內匯款是為了規避俄羅斯的治安風險。還有很多客戶對我國的外匯管理政策不了解，認為自己收入合法，通過專門的服務機構匯回國內并不是違法行為。

（二）規避外匯管理政策，進行境外投資套利

隨著我國經濟的快速健康發展，居民可支配收入不斷增加，有些居民就有了境外投資保值增值和套利的需要。而從我國現行外匯管理政策上看，境內個人海外買房、境外投資辦廠、購買投資性返還分紅類保險等受到資本項目管理的制約，無法通過商業銀行等正常渠道匯出資金。為達到目的，很多客戶選擇非法、快捷、沒有監督的地下錢莊實現資金跨境轉移。

（三）從事境外賭博、恐怖融資、走私、轉移贓款等洗錢犯罪活動

我國現行的外匯政策允許境內居民將合法收入通過移民財產轉移的方式匯至國外，而通過地下錢莊進行跨境匯款的多數是轉移境內非法所得和從事違法犯罪活動。隨著經濟的向好和居民收入提高以及赴港澳地區通行便捷化，國內個別居民、國有企業領導和政府官員熱衷于境外賭博，受境外匯款和個人攜帶外幣現鈔金額限制，參與賭博人員往往選擇地下錢莊將大額賭資匯往境外或匯回境內。隨著國內外反洗錢工作的不斷深入，對跨境洗錢的監測力度越來越大，恐怖融資、走私和轉移贓款等洗錢犯罪自覺地避開正規金融體系的監控，即使支付較高數額的手續費，犯罪分子也會選擇地下錢莊向境外匯款。從理論上來說，只要各種經濟犯罪的規模不減，金融系統的反洗錢工作開展得越嚴，一些犯罪分子對地下錢莊的需求就越旺盛，地下錢莊就更為猖獗。

（四）偷逃稅款和騙取出口退稅及政府獎勵也是當事人通過地下錢莊進行非法交易的重要原因

偷逃稅款和騙取出口退稅及政府獎勵常與地下錢莊關聯在一起，通過變造海運提單、海關出口貨物報關單等退稅單證，為外貿企業虛開增值稅專用發票，通過地下錢莊虛假結匯，實現騙取出口退稅的目的。近期山東破獲的幾起較大的地下錢莊案都與偷逃稅款和騙取出口退稅及政府獎勵有關。犯罪嫌疑人先后從企業購買增值稅專用發票獲取“票據流”，從貨運代理公司等購買貨物出口數據獲取“貨物流”，從地下錢莊非法購買外匯獲取“資金流”，然后通過這些偽造的外貿交易騙取國家出口退稅以及地方政府的出口創匯獎勵，獲得非法收益。

四、地下錢莊的危害

作為游離于正規金融體系的非法金融組織，地下錢莊對社會的危害性極大。

一是助長貪污賄賂、走私、販毒、黑社會組織、恐怖融資等洗錢上游犯罪。地下錢莊運作方式隱蔽，資金交易快速便捷，已經成為各類犯罪分子跨境轉移貪污賄賂贓款、隱瞞犯罪所得、逃避金融監管和法律制裁的首選洗錢通道，甚至成為暴力恐怖組織融資的主要手段。因此，地下錢莊一直是反洗錢打擊的重點。

二是危害國家安全和金融穩定。大量地下錢莊的存在，事實上在正規金融體系以外建立了非法資金支付清算和跨境交易的暗道，致使我國打擊洗錢、反欺詐、防范系統性金融風險的政策貫徹形成黑洞，大量資金繞開了金融監管、外匯管理和反洗錢監測，通過地下錢莊的渠道外逃，危害國家安全和金融穩定（榮蓉和韓英彤，2019）[3]。

三是致使經濟金融統計數據失真，影響我國的宏觀決策。地下錢莊資金交易和流動大都游離于監管統計之外，大部分交易數據并未納入經濟金融統計，一些用于騙取出口退稅和政府獎勵的虛假交易數據即使納入統計范圍，也是錯誤數據，反而誤導宏觀決策部門對經濟金融運行形勢的分析判斷和管理決策，損害國民經濟健康發展。

五、地下錢莊整治現狀

（一）有關刑事立法為依法懲治地下錢莊非法買賣外匯、非法從事資金支付結算業務犯罪活動提供了法律依據

1986 年《中華人民共和國銀行管理暫行條例》明令禁止私人開辦銀行，也不允許其他機構經營金融業務。1998年12月29日，全國人大常委會《關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》規定非法買賣外匯依照非法經營定罪處罰。2009年《刑法修正案（七）》在刑法第二百二十五條第三項中增加了“非法從事資金支付結算業務”的情形。這些法律法規為依法懲治地下錢莊非法從事資金支付結算業務和買賣外匯提供了法律依據。2019年2月《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》對打擊地下錢莊司法實踐中反映的具體定罪量刑標準不明、一些法律適用問題存在的爭議做出了明確解釋，為依法整治地下錢莊提供了堅實的法律依據。

（二）多部門開展專項行動，在全國范圍內連續打擊地下錢莊

作為反腐敗國際追逃追贓“天網”行動的重要組成部分，從2015年4月始，中國人民銀行、公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、國家外匯管理局等五部門在全國范圍開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動，行動的重點是對地下錢莊違法犯罪活動進行集中打擊，最大限度切斷貪污賄賂等犯罪的違法所得及其收益的地下轉移通道，維護國家正常金融秩序。專項行動開始以來，五部門加強跨部門間協同配合，充分借助和發揮各方監管資源優勢，共同保持對地下錢莊的高壓打擊態勢，破獲了大量地下錢莊案件，嚴懲地下錢莊莊主和交易對手;強化金融機構和特定非金融機構的反洗錢工作，加強對金融機構的指導和監督，封堵地下錢莊資金結算通道，地下錢莊猖獗的勢頭得到初步遏制。

六、地下錢莊整治存在的困難和問題

（一）職能部門手段有限，制約了打擊力度

打擊地下錢莊的責任主要由五部門承擔，而中國人民銀行反洗錢部門是獲取地下錢莊情報線索的核心部門，《反洗錢法》賦予中國人民銀行調查可疑交易活動的權力，但反洗錢調查只能由中國人民銀行省級以上機構實施，資金凍結只能由中國人民銀行總行完成，程序復雜，影響了調查效率。受執法手段的制約，中國人民銀行沒有足夠的權力對企業和個人的賬戶及資金交易進行查詢、凍結和劃扣，并且中國人民銀行只能在金融機構進行反洗錢調查，無權對工商企業和個人進行調查，影響了調查的及時性和準確性。

（二）部門間協調優勢未能得到充分發揮

為打擊洗錢犯罪活動，我國雖然建立了中國人民銀行牽頭、24個行政和司法部門參加的反洗錢部際聯席會議制度，但在打擊地下錢莊洗錢工作中，協調合作機制仍不順暢：未建立打擊地下錢莊的一體化數據共享系統，跨部門數據信息共享程度不高;地下錢莊預警體系尚未真正建立，市場監管部門對工商企業的注冊登記放松管理，大量的空殼公司為地下錢莊資金運作提供了便利。另外，有些地區地方保護主義和本位主義嚴重，招商考核獎勵機制存在漏洞，為地下錢莊的生存發展提供了空間;有些特定非金融機構沒有實質開展反洗錢工作，對會計師事務所、律師事務所監管不到位;有些執業律師、會計師協助企業和地下錢莊從事洗錢活動，助長了地下錢莊的生存發展。

（三）具體案件查處過程中仍存在一些疑難問題需要解決

一是地下錢莊案情復雜，涉及交易對手多，涉案金額參差不齊，如果采取統一的行政處罰幅度，對一些案情比較簡單、數額較小的地下錢莊案件，則存在處罰過當的問題;地下錢莊交易對手到案接受調查的時間不同，如何把握好從輕處理和從嚴處理的幅度也需認真研究。二是在取證方面，非法買賣外匯涉及境外公司和境外銀行賬戶交易，因我國執法部門在境外無執法權，且國際合作存在較大壁壘，很難取得境外證據。三是犯罪分子為逃避打擊，頻繁變更空殼公司及控制的銀行賬戶，公司或賬戶注銷后，很難固定證據對其進行處罰。四是地下錢莊交易量巨大，動輒幾百億甚至幾千億，犯罪分子利用多種手段故意拆分資金、切斷資金流，若想查清每筆資金的性質，工作量大，面臨較大困難。

（四）地下錢莊及時結案仍有困難

地下錢莊涉案賬戶較多，少則數千多則上萬，實際工作中，存在違規金額大、凍結賬戶資金少、當事人不配合不接受調查等情況，難以對所有涉案人員完成調查和處罰。如果只對配合調查的當事人進行處理，無法對那些不配合、有抵觸情緒的當事人采取懲戒措施，不僅影響執法的公平公正，也會形成較大的執法風險。因為凍結當事人銀行賬戶有期限和次數限制，公安機關希望將未處理的當事人以線索移交的方式移送行政職能部門結案，但行政職能部門自身沒有強制手段，行政執法還需依賴公安機關司法震懾和凍結賬戶的強制措施，只能采取成熟一案接收一案的工作方式，這也是公安機關和行政職能部門在執法過程中面對的難點和矛盾較為集中的問題，反映了懲治地下錢莊交易對手普遍面臨的一個結案難題：當事人若配合調查，不僅要接受行政處罰，相關違規還要納入征信管理系統;若不配合調查，由于人數眾多，不僅不會影響信用記錄，還有可能完全逃避處罰。

七、打擊和整治地下錢莊洗錢的政策建議

地下錢莊在洗錢和其他嚴重犯罪中扮演著重要的中介服務角色，在犯罪所得合法化處理中處于關鍵環節，打擊洗錢犯罪，必須要整治地下錢莊。由于地下錢莊經營方式不斷更新，網絡化趨勢加劇，隱蔽性越來越強，我國地下錢莊治理仍面臨巨大挑戰。應堅持打防結合、綜合治理，及時解決地下錢莊反映出來的深層次體制機制問題，全面推進改革，完善有關制度，加強對反洗錢義務主體監管，廣泛開展宣傳警示活動，多措并舉，綜合施策，才能鏟除地下錢莊滋生的土壤，打擊地下錢莊洗錢的工作才會取得明顯成效。

（一）加強跨部門間協同配合，始終保持對地下錢莊的高壓打擊態勢

目前打擊地下錢莊任務主要由中國人民銀行、國家外匯管理局、公安、人民法院、檢察院等部門承擔，在涉稅地下錢莊的處理上，需要海關、稅務等部門配合。各部門要在依法合規的前提下，整合現有打擊地下錢莊的資源，探索研究打擊地下錢莊洗錢的數據信息共享標準和統計指標體系，明確各部門打擊地下錢莊洗錢的數據提供責任和數據使用權限，穩步推進數據信息共享機制建設，建立相關單位間的電子化網絡，以實現安全、高效的數據信息共享。

（二）堅持打擊地下錢莊洗錢和懲處交易對手并重的方針，警示市場主體，全力擠壓地下錢莊的生存空間

經營地下錢莊構成非法經營罪，客戶與地下錢莊交易同樣也屬于違法行為。在對交易對手的處罰上，工作實踐中，有關部門在嚴打地下錢莊違法犯罪行為的同時，加大了對地下錢莊客戶的查處力度，通過嚴厲的懲治震懾地下錢莊的客戶群體，降低社會對地下錢莊的需求，擠壓地下錢莊的生存空間。從阻斷非法匯兌和非法跨境轉移資金渠道的角度，要加大對金融機構和支付機構、企業和個人等用匯客戶的監管和檢查力度，以查處虛假欺騙性交易、個人分拆、銀行卡境外違規提鈔和消費，遏制地下錢莊的非法交易。將參與地下錢莊及非法買賣外匯案件的人員的違規信息全部納入個人征信記錄，進一步提高地下錢莊交易對手的違法成本。

（三）深化外匯管理和放管服改革，為企業和居民用匯提供更方便快捷的渠道

按照國務院放管服的要求，在有效防范風險的基礎上，穩步推進金融市場雙向開放，進一步深化外匯體制改革，簡化外匯審批流程，推進貿易和投資活動便利化，豐富外匯市場的工具和產品，讓企業和老百姓有更多可供選擇的便捷用匯渠道，將地下錢莊交易的資金引入正規的交易渠道。同時，進一步加大外匯政策宣傳，特別是涉及個人結售匯、外幣現鈔、經常項目等與老百姓密切相關政策的宣傳，讓社會公眾了解辦理外匯的途徑和渠道;進一步加強對社會公眾的警示教育，揭示地下錢莊巨大危害和洗錢風險，營造對地下錢莊人人喊打的社會氛圍。

（四）充分發揮金融機構和支付機構監測地下錢莊洗錢的優勢作用

從我國實際情況看，地下錢莊的交易離不開商業銀行和支付機構的支付結算體系，除了部分現金交易外，地下錢莊交易都需要在金融機構和支付機構完成。金融機構、支付機構為客戶辦理業務，能夠在第一時間接觸地下錢莊犯罪分子及其非法交易，具有發現地下錢莊犯罪活動的便利條件。如果金融機構和支付機構在與客戶建立業務關系時就認真開展客戶盡職調查，嚴密監控其大額和異常資金流動，可有效發現地下錢莊的交易線索。近年來，中國人民銀行反洗錢部門一直要求金融機構和支付機構將地下錢莊可疑資金交易監測作為反洗錢的重點工作，多次通過有關的制度、風險提示等發布地下錢莊資金交易的特點和監測模型，指導其做好地下錢莊洗錢的監測工作。金融機構和支付機構要充分發揮身在一線的優勢，加大對地下錢莊的監測力度，為有關部門打擊地下錢莊提供有價值的線索。

參考文獻：

[1]張成虎.反洗錢理論與實踐 [M].北京：中國金融出版社，2018年.

[2]初本德.地下錢莊問題深度探析[M].北京：中國方正出版社，2008年.

[3]榮蓉，韓英彤.堅定不移鏟除地下錢莊“毒瘤”[J].中國外匯，2019，（2）.