我國基層商業銀行操作風險管理

摘要：當前，隨著人們對金融需求的不斷豐富，銀行業務不斷拓展延伸，金融業務操作難度也隨著增大，在此背景下，商業銀行操作風險管理愈發困難。基層商業銀行較上級行在經營的內外部環境中處于劣勢地位，導致其風險管控能力低下，更容易受到操作風險的沖擊。近年來，基層商業銀行操作風險案例頻繁發生，給經濟社會帶來不利的影響，因此基層商業銀行的操作風險管控也越來越受到了人們的關注。

關鍵詞：基層商業銀行;操作風險;風險管理

1商業銀行操作風險簡析

不同國家對銀行操作風險的定義有所不同，國際上對銀行操作風險的定義為由于內部體制缺陷而讓銀行遭受損失。國內則普遍認為銀行聲譽與運營策略方面的缺陷不能計入操作風險之內。總體而言，商業銀行的操作風險具備以下幾個特征：其一，普遍性。不論銀行當中的哪個部門、具體的操作辦法，只要在經營管理過程中的任何失誤能可能會造成操作風險，進而影響銀行的正常運營。其二，相關性。一般情況下，操作風險的發生次數與銀行涉及的損失多少有關。像不怎么出現的操作風險，往往會讓銀行遭受大金額的經濟損失，而經常發生的操作風險，每次損失的金額較少。

2商業銀行操作風險類型

第一，商業銀行內部欺詐風險。商業銀行內部欺詐風險主要歸根于銀行內部員工的主觀意愿，部分銀行員工由于自身的原因，在工作的過程中，越權授權交易等違規行為。為商業銀行的發展埋下一定的隱患以及帶給商業銀行一定的損失。第二，商業銀行外部欺詐風險。商業銀行外部欺詐風險主要是由于第三方實施欺詐行為或者是第三方規避法律實施非法侵占等行為而造成銀行損失。第三，客戶、產品、商業行為風險。商業銀行客戶、產品、商業行為風險主要是由于銀行商品設計的不符合實際需求和產品本身特性所導致的風險，以及由于銀行員工促進而造成損失的風險。第四，交割執行以及流程管理風險。商業銀行交割執行以及流程管理風險主要是由于銀行員工在工作的過程中由于自身對項目處理不當、銀行流程管理不符合要求、銀行交易對象之間關系破裂等因素造成的損失。第五，經營中斷以及系統錯誤風險。

3商業銀行內部控制與風險控制重要意義

自從上個世紀末，國外商業銀行經營、控制不當致使倒閉問題出現后，此種問題，不僅造成嚴重經濟損失，甚至會引發信任危機，如果群眾對商業銀行不信任，勢必會降低商業銀行資金吸收能力，不利于推動持續發展與進步。因此，針對巴林銀行倒閉問題，商業銀行中的內部控制與風險控制工作逐漸得到重視。只有指定完善的內部控制策略，不斷降低風險因素對銀行運行工作帶來的影響，在不斷的發展過程中，商業銀行內部控制與風險控制工作逐漸得到重視，并融入各大銀行內部管控工作中。但是，此種管控方式，只有管控得當，不斷提高管控效果，才能發揮風險抗性作用，在商業銀行的實際操作中，由于內部控制與風險控制多由人工操作，無論是管理制度不完善，還是人工操作失誤，都會引發風險控制問題，對商業銀行內部控制工作與服務質量帶來不良影響。如果不能及時處理存在的風險因素，制定完善的控制策略，勢必會引發商業銀行經營問題，嚴重時，商業銀行甚至會存有倒閉風險。對當前銀行風險體系控制工作加以分析，銀行對內部控制工作重視程度不斷提升。因此，在實際的內部控制與風險控制工作中，應以預防操作風險為主，對銀行運營各項數據進行分析，最大限度規避可能存在的風險問題。為解決這一問題，不斷強化商業銀行的風險管控能力，做好銀行內部的控制工作，相關管理部門，針對這一現象，相繼下發多項文件，對商業銀行內部控制工作進行指導，從而規避各種風險問題，有利于維護商業銀行持續、穩定運行與發展，進一步提高商業銀行經濟效益，由此，能夠看出內部控制與操作風險控制重要性，為更多商業銀行工作開展奠定良好基礎。

4基層商業銀行操作風險管理建議

4.1完善內部控制

內部控制是商業銀行通過制定比較完善的制度、流程，實現有效控制的機制，經過多年來的實踐，目前我國大部分的商業銀行已制定了全行的內部控制機制，內部控制的問題主要是出現在實施上，特別是在基層的商業銀行，基層商業銀行內部控制的實施效果并不是很理想，導致了違規操作案例的頻發。鑒于此，商業銀行應該繼續完善內部控制機制，探索適合基層商業銀行實施的內部管理制度，具體而言可以采取以下措施：一是繼續完善授權制度，明確各級行的權力與職責，堅決防止越權現象;二是明確崗位職責，重要崗位不能由其他崗位的人員兼任，除此之外，要確保各個崗位之間相互監督的作用;三是完善業務流程，加強每個流程風險點的提示，同時避免冗繁的業務審核流程，保證每筆業務的風險都可控，又不斷提高工作效率。

4.2加強信貸管理

首先，要提高資金流向監測。商業銀行客戶經理要增強資金用途的管理意識，利用全球信息資訊平臺、調閱貼現企業帳戶流水及憑證等方式做好客戶貼現資金流向監測，督促客戶合法合規使用賬戶及資金劃轉，對于貼現企業頻繁劃轉大額資金等現象高度關注，杜絕貼現資金的回流現象發生。其次，加強信貸業務管理。客戶經理認真學習貫徹上級行信貸政策、法規，確保各項信貸業務符合制度規定，提升業務綜合素質和風險防范能力。加強貸后管理，客戶經理切實落實各項貸后管理規定的制度，嚴格按要求做好規定動作。辦理貼現業務過程中嚴把審核關，加強貿易背景審核，對交易合同、增值稅發票進行嚴格把關，確保貿易背景真實，防控風險。

4.3完善業務流程，加強對內部控制

監督機制的構建缺乏獨立性和權威性的商業銀行內部審計將為其發展帶來負面影響，因此，必須想方設法盡快優化系統、彌補目前在內部監督中存在的缺陷。應盡快進行內部審計、稽核監督的系統化作業，從而對銀行內部控制的執行情況切實起到監督作用;并建立相應的約束機制，對于檢查監督發現問題要嚴肅追究責任，責任追究制度可以促使員工加強工作責任心及風險防范意識，減少操作風險隱患。

4.4進一步完善商業銀行操作風險管理框架

隨著社會經濟的發展，我國商業銀行在發展的過程中需要對自身操作風險管理框架進行進一步的完善，以保證商業銀行操作風險管理框架能夠更加的符合銀行發展實際情況，并在銀行發展的過程中發揮更大的作用。第一，建立專門的操作風險管理部門。操作風險管理部門需要對銀行發展過程中各個部門的工作情況進行監控與管理，在工作的過程中及時的發現各個部門在實施操作風險管理過程中存在的不足，并提出相對的改進意見以輔助銀行各個部門提升自身操作風險管理質量。第二，設置基層操作風險管理人員。基層操作風險管理人員需要對部門的工作進行實時的監控，并在工作過程中按照銀行操作風險管理規范對部門員工的工作情況進行管理，保證銀行操作風險管理規范能夠落到實處，并在銀行的風險管理中發揮更大的作用。

4.5加強人員操作風險意識

要樹立全員風險防控意識，筑牢風險隔離“防火墻”，加強源頭風險防控治理。加強合規管理及風險防控知識的學習教育和風險提示，有效防范外部風險向銀行傳染。培養客戶經理良好的操作習慣。從理念引導入手，提高客戶經理內控防案意識，在系統操作中嚴格按業務流程仔細處理，實行前中后臺相分離并相互制約的原則，不放松，不麻痹，把內控防案意識貫穿于每一筆業務流程之中，不斷提高員工風險防范意識，提高案件防范能力和自我保護能力，增強工作責任心，有效杜絕操作風險和道德風險。

4.6優化績效考核機制

不合理的績效壓力會導致基層商業銀行忽視內部控制，甚至因為績效考核而倒逼上級行，大大削弱了全行的內部控制效果。為此，商業銀行上級行應當科學安排業務發展指標，同時對基層商業銀行的經營進行動態監督，防止基層商業銀行為完成業務發展指標，搞突擊工作而忽視風險的防控，同時應當強化基層行風險防控能力的考核，上級行要把基層行的風險防控能力作為績效考核的組成部分，來提高基層行合規經營的動力，促使基層行合規經營。

5結束語

由于近年來商業銀行金融案件不斷發生，要求各商業銀行必須結合自身實際情況，構建科學而有效的操作風險防范體系，并與銀行內部控制密切相連，在實現不斷自我更新的同時有效防范操作風險的發生，為促進商業銀行的全面發展奠定堅實的基礎。

參考文獻

[1]楊玉輝.基層商業銀行操作風險與案件防控對策研究[J].納稅，2019，13（34）：204.

[2]陳垚耀.新時期商業銀行全面風險管理淺析[J].財經界，2019（12）：66-67.

[3]白玉剛.商業銀行內部控制與操作風險控制研究[J].財會學習，2019（17）：247+249.

[4]李付強.基于內控視角的基層商業銀行操作風險管理探討[J].財經界，2019（07）：133-134.

[5]王詠梅.對商業銀行風險防范制度建設的思考[N].江蘇經濟報，2019-10-17（A02）.

作者簡介：劉雪妍，女，漢族，就讀于東南大學經濟管理學院，研究方向：經濟管理.