金融機構如何完善信托風險管理機制

馬 莉

（貴州財經大學，貴州貴陽 550025）

本文首先闡述了關于金融機構信托風險和職能，并對我國金融機構信托管理現狀以及存在的問題做了分析。然后以此為基礎，從加強金融機構信托管理內部機制建設，加快金融機構信托管理外部機制建設，強化金融機構信托管理信息化建設等幾個方面，圍繞完善金融機構信托風險管理機制的策略進行了研究探索。

1 關于金融機構信托風險和職能的闡述

金融機構信托是現代經濟信用發展的時代產物，指的是主要以信用為基礎的動產、不動產、金融財產等資產所有者獲利為目的，把資產財產的管理處理權委托給金融機構、信托投資公司等被委托人的特殊金融經濟行為。這種金融經濟行為是建立在實物信托基礎上的，具有財產財務管理、金融保險、開發投資、公益事業和社會福利促進功能，目前已經發展成為具有相當規模的金融產業，在我國國民經濟中發揮著重要的作用。雖然這種經濟行為是依托信用資產進行的，但是不可避免的也存在著一定風險性。所謂的金融機構信托風險，也就是金融機構在進行信托業務活動過程中，所產生的有關風險或因素。

金融機構信托職能，是該業務的獨特功能和應有職責，主要包括財務管理、資金融通、經濟關系協調等三個方面。一是，財務管理功能。主要是指接受資產持有者委托，金融機構為其管理、處置財產或代辦其他經濟事務，這也是金融機構信托管理最基本職能。如委托貸款、投資，代出售、代轉讓信托財產，代收款、代買賣和發行有價證券等。二是，資金融通的功能。是指通過信托有關業務，金融機構籌集項目建設資金，以及為客戶調劑融通資金的功能，重點表現在融通貨幣資金、融通租賃和轉讓流通收益權等方面。三是，經濟關系的協調功能。指的是通過信托業務，金融機構提供信息、咨詢與信任等方面服務。基于信托業務這種多邊經濟關系，金融機構與多方發生經濟往來，起到委托人與受益人的經濟聯系中介和紐帶作用。

2 我國金融機構信托管理現狀分析

金融機構信托業務開展的宗旨，是“受人之托、代人理財”，這也是信托業業務與其他行業最重要的區別，主要是圍繞“人”和“財”開展業務的。其中的“人”不是指一般意義上的人，指的是擁有財產并能夠自主絕對支配的人，也就是獨立產權人。而其中的“財”也不是一般意義上的財產，指的是社會上希望得到更高收益的財，這些“財”可以承擔的風險較大，并能夠降低流動性，無論盈虧都不會被追究責任和他人指責。我國目前正處于市場經濟轉軌的改革潮流之中，受風險投資責權不清、產權關系不明等因素影響，金融機構信托業務也隨之起起落落。總體來看，隨著經濟的發展，信托資產的規模也是成幾十倍的增長，傳統融資信托業務面對激烈的市場競爭表現出萎靡趨勢。但是我國的金融信托業務發展也有著不足方面，從事信托風險投資的主體，只追求獲得更高的收益，卻不愿承擔風險。甚至有的國有企業產權制度模糊，法人只擁有賬面上的財產，在進行信托投資中受益較多的往往是個人，而一旦產生損失則要企業來承擔。

3 我國金融機構信托管理存在問題分析

從金融機構信托管理內部來看，金融機構信托管理還存在著人才缺乏、水平低的實際情況。近年來我國的金融信托業務發展速度較快，但在發展的背后也隱藏了很多危機。由于金融信托業務的迅速增加，對專業的管理人員需求也隨之增大。但是由于信托管理人才缺乏，一些素質不高或者沒有相關專業背景的人也開始從事信托業務管理，該金融機構信托業務的順利開展帶來很多不利影響。嚴重制約著我國金融信托業務的健康發展，削弱了其行業競爭力，在金融機構信托業務管理結構上也存在一定缺陷。金融信托機構的經營主要由大股東來控制，而在我國情況是，國有股東一般都是比較大的金融信托機構最大股東。由此而產生的問題就是，金融信托單位在業務經營受政府層面的影響較大。即使在不是國有股東控股的金融信托公司，也存在著大股東一家獨大的情況，各層分工不甚明確。這些大股東往往只把凍死作為自己的融資平臺，時有董事、大股東干預信托經營的情況發生，對金融信托機構的運行也帶來一定不利影響。

從金融機構信托管理外部環境來看，我國的金融信托管理還存在信托法律落后，政策支持力度不夠和信托產品流通困難的情況。與西方發達國家相比，我國金融機構信托管理法律的制定實施起步較晚，完善和規范程度差距也較大，許多信托業務的經營缺乏法律制度的支持。這些法律層面的先天不足，導致了金融機構信托業務運行存在很多隱患，如，由于有關信托業的監管和市場準入制度不明確，產生不平等競爭；法律制度沒有明確給金融機構劃定經營范圍，導致金融機構信托業務沒有自己的專屬范圍；信托財產等級制度、產品稅收制度、會計核算制度也不夠完善。在當前的金融機構信托管理制度上，則表現為政策支持力度缺乏，信托產品流通困難。改革開放以來，無論是銀行業，還是證券市場和保險行業，受政策的支持都獲得了較好的發展，業務經營到現階段也日趨成熟。在這些行業，國家也都有獨立而系統的監管部門機構。但是在金融信托業務的發展上卻沒有被足夠重視，政策監管不到位，導致金融機構信托業務運行往往都是依靠金融部門內部制度，或者借鑒行業慣例。

4 完善金融機構信托風險管理機制的策略

4.1 加強金融機構信托管理內部機制建設

一是，加快金融機構信托人才培養。滿足委托人在資產管理上的金融收益需求，是金融機構信托業務開展的出發點，因此完善信托風險管理機制，必須要向客戶提供專業的金融服務和財產管理服務，以滿足客戶對金融信托最基本的需求。在當前金融機構信托管理專業領域，許多單位信托經驗缺乏，經營能力不足。為此，有的金融信托機構不得不與其他實力較強的專業公司開展合作，來培養自己的專業信托管理隊伍，開展相應信托業務。由此可見，金融機構信托管理，應該加快有關信托管理人才的培養，也可以引進一批高素質的信托業務和產品開發人才。打造一支專業能力突出、綜合管理水平高的信托管理隊伍，以提高金融機構信托管理質量，降低管理運營風險。

二是，推進業務轉型，創新信托產品設計。完善金融機構信托管理內部機制，還要加快推進信托業務的轉型，大膽進行創新，豐富信托產品的設計。從金融機構信托業務關注期限套利的側重點，向專業信托公司經營和市場運營轉型。在信托業務與產品設計上，借鑒國外發達國家成熟的金融信托管理經驗，把國外先進的管理模式與我國實際情況相結合，開發出適合我國市場的信托產品。與此同時，還應積極進行信托業務管理技術創新，為客戶提供更優質的服務和更好的用戶體驗。金融機構信托管理，還需進一步完善內部治理結構，比如。完善股權結構和信息披露制度、調整董事會結構、設立獨立的監督制度等。一方面要最大限度的維護客戶的利益，另一方面，要處理好有關利益主體的關系和權益。

4.2 加快金融機構信托管理外部機制建設

目前，我們國家的信托管理制度體系，相對來說還比較薄弱，很大一部分都是由陸陸續續出臺的一些法規或規范性文件組成。再者，我國信托監管分業體系林立，相關的監管層時時會有部門利益上的博弈沖突，對金融機構信托業的均衡發展也帶來負面影響。因此，從國家和政府管理部門來說，應該完善信托管理的制度體系和法律體系建設，支持金融機構信托業務的發展。信托業務作為我國金融領域的支柱產業之一，與銀行、證券、保險等行業相比，在國家政策支持和制度建設上還有很大差距，也不夠完善。基于這種背景，國家目前最應該出臺金融機構信托業務的相關利好政策，加快金融機構信托管理外部機制建設。加快信托相關法律法規制度的完善，提高對金融機構信托監管效率。推動立法建設，從立法層面，在之前《信托法》的基礎上，出臺一些相關配套細則規定。以政府層面對金融機構信托管理監管為主，逐步引入社會方面的監督以及信托行業協會方面的監督，完善金融機構信托業務監管體系。

加強信托法律法規和信托制度的宣傳，向人們普及信托知識，讓人們對金融機構信托核心業務形成明確認識。可以借鑒其它金融行業的宣傳模式，面向投資者進行信托產品和服務的宣傳介紹，吸引更多的人投資金融機構信托產品。在宣傳上還要由淺入深、循序漸進，除了借助傳統電視、廣播、平面媒體渠道宣傳外，還要通過網絡媒體、新媒體等信息化渠道進行廣泛宣傳。擴大金融機構信托業務的知名度和曝光度，培養大眾對金融機構信托業務的信任和認同，推動金融機構信托管理外部機制建設和完善。

4.3 強化金融機構信托管理信息化建設

現代社會是信息技術社會，方方面面都離不開互信息化技術的支持，信息在信托管理創新中的作用越來越重要，已經成為引領信托金融機構信托管理發展的重要工具。完善金融機構信托風險管理機制，金融機構還要積極進行信息化建設，加強自身的管理數據信息保護。主動順應信息時代的潮流，提高對信托信息的收集、分析、應用能力，深入推進金融機構信托管理經營中的信息化建設，提升信托管理水平。為了應對可能出現的信托風險，應建立信息安全保護措施，確保金融機構信托經營運行穩定和客戶的信息安全。如果金融機構信托信息管理機制不完善且存在漏洞，則信托經營信息和客戶個人數據很可能因此被泄露，不僅影響客戶的信息安全，還會造成一系列的信托風險。金融機構信托信息管理必須要完善相關信息技術管理手段，及時規避信托管理運營風險。對內部管理來說，一方面要加強對管理人員的信息技術安全操作培訓，提高工作能力和效率，另一方面還要對管理人員進行金融機構信托管理法律知識培訓，從信托管理人員主觀上去規避信托風險。與此同時還要加強金融機構之間的信托管理合作，實現信息共享，在信息利用上做到優勢互補，真正實現金融機構信托管理的信息化。

5 結束語

總而言之，目前我國金融機構信托業務的規模、市場作用、定位以及風險管理，與證券、銀行、保險等業務比起來相去甚遠，這些因素也阻礙了我國金融機構信托業的發展，因此，完善金融機構信托風險管理機制十分必要。