《金融統計分析》課程與行業需求銜接的教學內容改革探索

西安財經大學 李俊紅

隨著我國經濟的高速發展和市場化經濟體制改革的不斷深化，金融在經濟發展中的作用愈發重要，對金融行業發展的有效評估離不開金融統計這個重要評價工具。金融統計在國民經濟中的重要作用也越來越顯著，整個社會也開始意識到金融統計理論和金融統計實務知識的重要意義。隨著社會主義現代化金融業的快速發展，金融學專業及相關課程受到了各個高校的高度重視的同時各學校也加強了自身金融學課程體系建設和發展，在不斷完善，創新課程理論的同時，更加重視培養學生的實踐能力和創造能力。

金融統計分析是根據國家經濟管理的需要和金融事業發展的要求而建立和發展起來的。它不僅是國家統計體系的重要組成部分，也是融合了包括金融數據信息搜集、金融數據統計分析與金融政策咨詢在內的，以貨幣信貸及金融運行的各種數量關系為主要研究對象，以金融與經濟統計數據為重要依托，完美運用定性分析與定量分析相結合的手段，統一進行分析、判斷、預測國民經濟運行及金融的發展近況，是中央銀行貨幣政策決策的支持系統，是國家進行宏觀調控的重要工具之一。《金融統計分析》是培養金融專業學生高度熟練應用統計學理論和統計方法來分析我國金融活動規律的課程，與其他金融學課程相比，該課程對于學生綜合實踐能力的要求更高。通過對于該課程的學習，學生會更加清晰的了解我國金融市場實際的數量特征，能夠熟練運用常規的統計技術和分析技術對實際的金融常規數據進行全面的、系統的分析，并能夠切實的為金融部門的有關決策提供有價值的參考。尤其是金融專業的研究生教學更應該針對金融統計學科應用性強和國際性的特點,結合行業發展需要,設置科學合理的教學內容。因此，金融統計的教學內容應在原有的貨幣統計，外匯市場統計，證券市場統計，商業銀行主要業務統計、國際收支統計、資金流量統計等內容的基礎上，還應該進行以下的改革。

一、及時更新教學內容

國際貨幣基金組織（IMF）在2016 年 3 月將《貨幣與金融統計手冊》 （MFSM2000）與《貨幣與金融統計手冊編制指南（MFSCG2008）》融合的基礎上，為適應金融市場發展過程中所出現的各類新情況，系統的補充和擴展了貨幣與金融統計的內容，公布了最新研究成果《貨幣與金融統計手冊編制指南（MFSMCG2016）》。在最新公布的《貨幣與金融統計手冊編制指南（MFSMCG2016）》（以下簡稱為MFSMCG2016）中有這幾個方面的變化：

(一)概念與分類的比較

登錄交易時間的變化；貨幣定義的進一步擴展；機構單位與部門劃分的明確與細化；流動性總量的構成和編制擴展；金融資產/負債分類的細化與新增核算方法和原則的比較

(二)核算方法與原則

MFSMCG2016一是改進了流量核算，二是改進了定值方法。

(三)金融貨幣統計的變化

MFSMCG2016完善了廣義貨幣的界定，充實了貨幣統計的編制、增加了貨幣統計數據的報告與披露等內容。主要體現在：1.在編制部門資產負債表時，MFSMCG2016 鼓勵將獨立分類的6項其他金融性公司部門分為兩個最小的子部門進行數據編制，即保險公司和養老基金、保險公司和養老基金以外的其他金融性公司。2. 金融統計的變化在金融統計的編制和呈現中，給出了跨部門編制三維賬戶的建議，以各部門資產負債表為基礎建立三維賬戶，也稱資產負債核算矩陣（BSA），用來分析資產負債表中頭寸引起的金融脆弱性和經濟運行中某一時點的不協調問題。在授課的過程中要讓學生了解《貨幣金融統計手冊》的最新內容，明白我國目前的金融統計分析和國際貨幣金融組織要求的差距。

二、適時地加入金融行業職業道德的內容

結合未來經濟社會的發展趨勢，顯然國家層面已然意識到那些只有職業能力而缺乏職業素養的所謂“人才”，在未來一定會阻礙社會主義的物質文明和精神文明的高水平建設，會妨礙整個國家經濟建設的發展。因此，在專業課程的教學中一定要融入金融行業職業道德的內容，這樣才能培育出符合我國社會主義建設發展需要的合格的專業人才。金融行業相應的職業道德教育就是要求教師在專業課程的教學培養過程中一方面融合職業道德要求教學，在提升學生專業素養能力的同時提高學生的思想道德修養，同時注重培養學生良好的職業素養。金融行業職業道德的教育使得高校加強了“育人”這一方向的發展，只有具有良好職業素養的專業技術人員才會更加符合市場的要求，也才能夠更好地適應未來社會經濟發展的需要，從長遠來看會對國家的發展和社會的建設都有著積極的作用和不可估量的影響。同時，金融行業相關職業道德教育在金融統計分析課程中的實踐目前仍然處于探索階段，依舊需要任課教師進行深入的理論體系研究和改進。教師在其中發揮的作用不僅是給學生傳授專業知識，更為重要的是注重影響其思想道德境界和職業行為操守。因此，在大規模的課程教學改革的前提下，教師應該拋棄只注重專業知識內容講授的教學觀念，而是通過課堂教學，將教書與育人有效地結合起來，努力培養思想道德素質高，專業水平過硬的高水平的專業人才。在金融統計分析課程的教學過程中老師要以金融統計分析課程的教學大綱的要求為參考，以金融行業的職業精神培養為重要教學內容，促進金融統計分析課程中的職業道德教育與教學內容本身的融合，努力培養符合社會需求的具有良好思想道德品質和專業技術水平過硬的金融專業人才。因而在一開始的實際的專業課程教學規劃設計中，教師就不應只一味注重專業知識的教授，更應當通過“潤物細無聲”的教學方法激發起學生對專業內容的學習熱情。在整個教學過程中要充分傳播職業道德的理念，通過正式的課堂教學的形式，早日實現課程改革的精準落實。

同時，為了更好地將職業道德的理念合理地交織到日常的高校教學與人才培養工作中去，在總體規劃設計金融統計分析課程的教學大綱時，就應該同時考慮到專業課程和市場需求兩方面不同的要求，并與高校的相關綜合人才培養計劃有機地結合起來 。將職業道德教育的理念作為基礎對金融人才的培養方案進行高度規劃和統籌，因此對于相應的金融專業培養目標也要有針對性的做出適當的調整。更為關鍵的是教學過程中還需要教師靈活地對思想政治元素進行深入挖掘和合理利用，最終實現對學生的專業知識和職業道德素養的整體提高。

特別是在新冠疫情大爆發的當今世界，由于互聯網平臺的繁榮和電子信息技術高效運用，對于教師而言，在開展相應的金融統計課程教學的過程中完全可以充分利用的時代的便利，進而有效地對金融統計的相關課程內容和職業道德教育進行不斷完善。打造以課堂教學為依托，以金融統計的教學內容為根據，對教學的重點進行梳理和挖掘，從而有效推動金融統計職業道德的改革和落實。

三、在教學案例分析中融入大數據的理念及方法

隨著互聯網信息技術井噴式的發展，物聯網、大數據、云計算等手段已經對我們社會生活的方方面面帶來了巨大影響，這無一例外地標志著大數據時代的到來。這一時代的來臨對金融統計的影響是非常巨大的，大數據對傳統金融統計模式帶來了巨大挑戰，主要體現在統計方式、統計效率、統計準確性等方面。就金融分析方式而言：傳統金融統計分析方式相對單一，只是以金融統計數據為主，對有關的金融統計數據進行系統性的加總和分析，而沒有對金融統計數據進行深層次的探究，對金融問題的分析探究淺嘗輒止。其原因是：一方面由于分析思路自身的限制性，導致對于金融統計的核心和本質的把握總會有所偏差，另一方面是受到技術因素的影響，進而導致對金融統計數據有效統計難以進行。隨著大數據時代的到來和深入，各種統計分析工具應運而生，為金融統計分析工作提供了更多選擇空間，實現了金融統計分析方式的全面升級。金融統計分析人員能夠在云計算、大數據等工具的輔助下，掌握更加全面、深層次的金融數據信息，從而能夠更深刻、更精準的分析金融數據，發現潛在的風險因素，正確評估金融風險，制定應對金融風險的相應措施，從而給決策者提供決策參考。

在大數據時代，由于金融統計數據來源的廣泛性，金融統計技術的先進性，使得人們的思維不再局限于原有的統計思維。無論是金融統計數據的篩選，還是金融統計的方式，金融統計的對象，都比較廣泛，更加趨于多元化，因此，在日常的金融統計教學活動中，要讓學生進行一些開放性的大作業練習，通過多種渠道搜集數據，分析金融領域的各種現實難題，以及熱點問題和難點問題，進而不斷提升學生分析實際問題，解決現實問題的能力。比如，在證券市場章節，讓學生搜集上市公司，基金等資料分析其投資價值；在商業銀行章節，讓學生搜集不同銀行的數據，分析各種銀行的盈利，風險等方面的情況，分析銀行業對當地經濟的影響和貢獻情況；在國際收支統計章節，讓學生搜集國際收支方面的數據，包括外債、外匯儲備、外資投資、對外投資等方面的資料，分析我國國際收支方面的優勢及劣勢，以及我國經濟發展和各國經濟發展的依存情況；在保險統計章節，搜集保費收入，賠款支出，保險公司數量等數據，分析中國保險行業的發展情況、發展中需要改進的地方以及保險對中國經濟發展的影響和貢獻情況等。

綜上所述，金融統計課程的教學改革，一方面要適應金融行業的特殊需求，另一方面又要考慮當前的社會主義建設的需求，同時還要順應大數據的趨勢要求。這是一個任重而道遠的事情，需要我們不斷地探索和研究。