新常態下擔保公司財務風險及控制策略研究

丁曉芳

【摘要】擔保公司作為一種特殊中介，在企業與金融機構之間起著“潤滑劑”的作用。“新常態”的背景下，企業發展乏力，擔保公司的發展遭遇挫折。

【關鍵詞】擔保公司;財務風險;控制策略

擔保行業經歷了從萌芽到壯大的轉變，在當前經濟發展環境下，我國擔保公司發展狀況具有如下特點：一是擔保公司的數量不斷增加。近兩年，隨著相關政策的出臺以及擔保公司自身的調整，其全國總數量有上升趨勢。二是擔保公司的實收資本上升。實收資本金的增長主要原因是2017年《條例》的頒布，對擔保公司的注冊資本進行規定最低額度且為實繳貨幣資本。三是擔保公司的代償率不斷提升。隨著經濟增速的放緩，中小企業經營困難，出現借貸違約行為，導致擔保公司代償事件頻發，部分公司也因此倒閉。

1?擔保公司財務管理風險

1.1擔保公司財產風險意識淡薄

大部分的擔保公司不太重視財務管理，無視財務風險，熱衷于業務以外的高風險和高收益活動，挪用客戶的保證金，而這些資金大多數被用于高投資，因此融資保證公司增加了發生財務危機的次數。2007年12月，國務院發展研究中心的發展戰略和區域經濟研究，以廣東、遼寧、湖北、云南為調查地區，對15個行業的中小企業進行了2800個問卷調查，專門調查了企業的融資問題。回收率是40.04%，原因是企業不想公開商業秘密。這也突出表明了一個問題：企業融資調查研究對企業經濟和企業發展的重要性。

1.2企業提供的資金管理資料不全面

從目前來看，我國中小企業發展相對緩慢，不少企業面臨資金問題。為了保證企業的可持續發展，有必要向銀行提出貸款，為企業提供擔保，但有些企業需要一定的保險金才能迅速獲得資金。企業若想獲取所需要的文件收據，就需要得到相應的擔保，并提交注冊企業財務總監;然而各行各業對于財務數據比較缺乏，而且難以獲得相應的擔保，以至于導致難以為企業核實和創造潛在的保險風險，這也可能影響到整體的財務質量保證。有很多中小企業增加和發展公司來選擇貸款擔保。此時，公司的財務管理與規范不符。存在數據操縱、會計數據變更、企業真實信息等問題。貸款擔保公司存在財務風險的規模擴大了。

1.3企業的財務管理制度有待提高

財務擔保公司的財務管理體制普遍存在缺陷，有些還不完善。財務擔保公司的主要業務是使用資金和資產。但是，如果沒有相應的制度來規范和管理財務管理活動，由于主營業務的特殊性，可能會給企業的經營帶來風險。財務管理制度的不完善表明了財務管理在財務擔保公司中的實際重要性很低。此外，開展財務管理活動缺乏基本的指導和目標，因此財務擔保公司的財務管理環境將變得越來越不利。金融監管不嚴，企業能力建設和財務管理水平不高。

2?新常態下擔保公司財務風險的控制策略

2.1加強人員培訓，提高綜合能力

加強人員培訓，提高綜合能力。對于新員工，在招聘時應選擇與金融、會計、法律、計算機等相關專業的人才。入職后開展業務訓練，規范其操作能力。對于老員工，實行繼續教育的職業培訓，了解擔保行業新變化、新規定，提高崗位勝任能力。另外，員工的責任意識對公司持續穩定經營至關重要，擔保公司這樣高風險的公司尤為明顯。業務人員隨意的工作態度會導致公司需承受巨大的財務風險，不利于持續經營發展。因此，擔保公司應建立獨特的企業文化，提高員工的認同感與責任意識，以降低在擔保業務中因業務人員的責任心不強給公司造成損失。

2.2加強部門監管力度

要加強企業部門的監察管理工作，尤其是對于企業的各項經營風險要及時有效規避掉。對于企業的財務部門要及時進行財務評估、進行風險警告，銀行及其他金融機構要統轄該擔保公司的資本利用;同時，投資金融公司還建議建立行業自身規律機構，引進第三方保證機構，制定投資和金融業務運營規范，建立行業保證基金機構，減少投資風險，進行相互保證。

2.3完善擔保公司制度，并促進公司管理的規范化

首先，要健全擔保公司的相關制度，同時也要使公司內部管理系統化、精細化，以此來提高公司的信用擔保風險防范能力。在基于科學進行擔保的前提下，要強化公司的信用風險控制能力以及相關的風險防范意識，并增強公司擔保業務的專業化管理內容。比如：要加強對客戶的信用調查、抵押評估等。面對不同需求不同性質的客戶，其代償比率要給與嚴格約束，并制定出具有一定針對性、差別性的風險定價策略。同時，也需要構建一套健全的風險化解機制，并要與財務投資公司以及資產管理公司合作，并共同分擔相關的業務風險。此外，需要在擔保公司內要構建獨立的相關監管部門，要定期對業務人員進行檢查，如若出現風險或出現違規操作時要及時制止，要充分地發揮出公司的內控效率。其次，要構建完善的公司管理制度，并明確公司的決策流程，對擔保公司的相關業務項目要及時記錄與保留，以便公司后期核算與比對。最后，要利用現代信息技術構建科學的公司執行系統，并嚴謹的執行與落實上級部門的決策方案，要根據公司自身的實際情況以及業務人員的職權對業務進行辦理。并完善公司管理制度，構建完善的系統性風險預警機制以及監督管理體系，對公司進行全面的監控與管理，同時，要對公司資金的投放與資金流動方向控制，如若在業務開展過程中發現有徇私舞弊現象，要立即啟動相關的風險預警機制，要將擔保風險以及相關的損失降到最低。

3?結語

總之，財務管理對于擔保公司的運營發展有著至關重要的作用，擔保公司要想實現效益和規避風險的雙贏，就必須重視財務管理工作，重視相關的體系建設、內部監控措施等，為財務管理水平的提升提供有力的保障。

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