商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的思考與建議

唐姣合

（廣西 桂林 541000）

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述

在利率市場化和經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程下，商業(yè)銀行在金融行業(yè)和金融市場占據(jù)重要的一席之地，其本質(zhì)決定了風(fēng)險與商業(yè)銀行相伴相生。目前，我國銀行貸款的現(xiàn)狀是，信貸較為集中，無法通過風(fēng)險分散來降低信貸風(fēng)險。其次，信用風(fēng)險隱蔽性強(qiáng)、潛伏期長。因此，要加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管控，具體問題具體分析，為信用風(fēng)險分類制定管理策略提供支撐。

二、信用風(fēng)險的特征

（一）信用風(fēng)險是非系統(tǒng)性的

在銀行的發(fā)展過程中，非系統(tǒng)性風(fēng)險是影響信用風(fēng)險的主要因素，這在信貸市場表現(xiàn)得非常明顯。系統(tǒng)性風(fēng)險主要是由于外部因素，而信用風(fēng)險主要來自經(jīng)濟(jì)主體本身。債務(wù)人的還款能力主要受非系統(tǒng)因素的影響，無法使用常用的定價模型。所以，銀行對于信用風(fēng)險所采取的防控措施，主要在于對微觀經(jīng)濟(jì)主體的非系統(tǒng)性因素的考核，例如嚴(yán)格審查債務(wù)人資產(chǎn)狀況、仔細(xì)調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營能力、全方位了解債務(wù)人的還款意愿等。

（二）信用風(fēng)險是客觀性的

信用風(fēng)險存在于銀行的信貸業(yè)務(wù)，最明顯的一個表現(xiàn)是，這是客觀存在的，不受人的意志影響。銀行主要的營收渠道在于信貸業(yè)務(wù)，收益必然伴隨著不良貸款問題，無風(fēng)險的信貸活動幾乎是不存在的。銀行在經(jīng)營的過程中，風(fēng)險是普遍客觀存在的，發(fā)生在企業(yè)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié),無時不有、無處不在。

（三）信用風(fēng)險是非對稱性的

銀行的每一筆信貸業(yè)務(wù)，都會存在違約風(fēng)險。銀行收回貸款的可能性很大，可收取正常的利息；企業(yè)發(fā)生違約的概率很低，但一旦 違約，產(chǎn)生的損失是巨大的。收益和損失的非對稱性，在圖像上呈現(xiàn)出非常規(guī)的曲線圖，表現(xiàn)為向左傾斜。產(chǎn)生的原因：一是由于銀行發(fā)放貸款，收取的利息是固定且有上限的，損失是浮動且無下限的。二是，若企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展好，貸款利息不會增加，但是企業(yè)經(jīng)營不善，預(yù)期收益不僅會降低，更有可能虧損本金。

（四）信用悖論的存在

信用悖論現(xiàn)象在銀行中是普遍存在的。商業(yè)銀行由于同行業(yè)務(wù)同質(zhì)化和銀行內(nèi)務(wù)業(yè)績考核等多重壓力，信貸不集中的原則很難在銀行貸款業(yè)務(wù)中得到認(rèn)真落實，產(chǎn)生理論和實際的相互矛盾。許多銀行熱衷“傍大款、壘大戶”，但是中小企業(yè)卻出現(xiàn)融資難，融資貴的問題，發(fā)展遭遇瓶頸，這正是由于銀行信貸支持系統(tǒng)和金融制度所導(dǎo)致。為防止貸款集中化，銀行應(yīng)該審慎監(jiān)管大額風(fēng)險暴露。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生原因

（一）債務(wù)人主客觀因素

債務(wù)人的客觀因素，是由于外在的不確定風(fēng)險造成，債務(wù)人沒有能力償債，一直拖著不還。導(dǎo)致此種情況的原因是隨機(jī)性、偶然性的變化或不可預(yù)測的趨勢，例如未預(yù)期的通貨膨脹、市場資金供求、利率變動、國家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢等因素。債務(wù)人的主觀因素，是由于內(nèi)在不確定性風(fēng)險造成，債務(wù)人是有能力歸但故意逃避責(zé)任，惡意欠款，帶有明顯的主觀特征。

（二）銀行與企業(yè)的信息不對稱

一是逆向選擇的風(fēng)險，是貸款前信息不對稱導(dǎo)致。這導(dǎo)致的后果影響深遠(yuǎn)，影響貸款審批者的決策，造成市場資源配置錯亂，導(dǎo)致貸款利率上升的現(xiàn)象。積極尋求貸款的人更有可能違約，導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生，銀行成為可能受到損失的信息劣勢方。

二是道德風(fēng)險，是事后信息不對稱導(dǎo)致。若在貸款發(fā)放后，銀行監(jiān)管失誤，則會引發(fā)信貸風(fēng)險。更有甚者，一些企業(yè)獲得貸款資金后，為了自身利益更改資金用途，發(fā)生道德風(fēng)險，投資于高風(fēng)險行業(yè)，獲得的收益歸企業(yè)所有，銀行只獲得固定的利息；若投資失敗，銀行則面臨信貸風(fēng)險，無法收取本息。

（三）信貸風(fēng)險管理水平落后

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢下，如何準(zhǔn)確地量化信用風(fēng)險是一項巨大的挑戰(zhàn)。目前，信貸風(fēng)險管理制度上存在許多漏洞，對業(yè)務(wù)條線人員的風(fēng)險激勵扭曲。例如，對授信條線人員的業(yè)績考核主要是貸款規(guī)模的大小，對信貸風(fēng)險的關(guān)注比較少。

（四）內(nèi)部評級不完善

我國信貸評級體制起步較晚，目前我國商業(yè)銀行審貸制度還不是很健全，很多銀行內(nèi)部還沒有建立起完善有效的信貸風(fēng)險管理體系，審貸員的專業(yè)素質(zhì)參差不齊。

四、商業(yè)銀行防范信用風(fēng)險的措施

（一）建設(shè)專業(yè)風(fēng)險管理隊伍。防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險，要與市場相結(jié)合，信貸人員要走進(jìn)市場，觀察行業(yè)變化、企業(yè)交易對手情況等。首先建立專業(yè)人才的選拔考核制度，并安排實際的風(fēng)險管理測試，提高對于信用風(fēng)險管理人才的門檻。其次，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，加強(qiáng)信貸人員的理論知識基礎(chǔ)；最后，建立一整套行之有效的員工約束和激勵制度，通過各項管制使得員工的自身行為的規(guī)范，化解信貸風(fēng)險“漩渦”。

（二）重視信貸風(fēng)險管理文化

優(yōu)秀的思想和文化可以指導(dǎo)實踐的成功。結(jié)合銀行的實際情況組建一支公平公正公開的業(yè)務(wù)團(tuán)隊，建立作風(fēng)合規(guī)，技術(shù)精湛的風(fēng)險管理模式。要嚴(yán)厲打擊貸款業(yè)務(wù)中的違規(guī)操作，堅持按信貸政策和審貸程序辦事，要服從業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展這一大局，只有重視信貸風(fēng)險管理文化，在信貸安全前提下實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行工作才不會脫軌。

（三）完善商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系

完善內(nèi)部評級系統(tǒng)，商業(yè)銀行需要著重花物力人力去健全信貸評級系統(tǒng)，完善數(shù)據(jù)規(guī)劃的系統(tǒng)建設(shè)，使數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性、及時性；同時，銀行間建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化信息系統(tǒng)，合作共贏，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)性人才，如財務(wù)分析師、金融工程師等復(fù)合型專業(yè)化人才。