義利并舉：晉商票號的商業文化鳥瞰

□張永華

“票號”是近代銀行的前身，由明清時期的晉商所創，承擔著資金匯轉、貨幣結算、商業信貸的重要職能，其產生遠襲唐代的“飛錢”、宋朝的“交子”，近承明代中葉的“賬局”，衰落于清末民初的中西文化交匯之時。作為中國近世商業資本演變的參與者、見證者，晉商的票號業承載著獨特的文化樣貌，對票號興衰歷程加以鳥瞰，提煉其中的核心文化理念，有益于為今日探索中華商業文化的民族傳統提供相關的歷史經驗。我們將從票號的興衰、運行方式、文化理念三個方面梳理相關內涵。

一、票號興衰

山西票號創立于道光三年(1823)，是清代后期國內市場擴大和長途貿易發展的產物。票號成立伊始，主要是進行埠際貿易之間的商業匯兌，而此前的賬局(票號前身)只經營存放款，不涉及匯轉業務。票號的誕生，旨在彌補“匯兌”功能，至此形成了“存”“放”“匯”三位一體的中等銀行業。

明清之際，伴隨著資本主義萌芽的產生和發展，城市工商業取得一定發展，但也出現了一些問題，如經營資本、商業信用、國內貿易的發展使得埠際之間貨幣流動量大量增加，單純依靠現銀的運輸、結算難以滿足商品經濟的快速發展。在此契機下，晉中商幫中的平遙顏料商率先發明了“票號”結算業務。平遙顏料商主要經營絲綿制品的印染業務，據光緒年間的《山西通志》載，早在元朝時期，翼城縣、襄陵縣已“各設有織染局”(《山西通志》卷一〇〇《風土紀》)。到明代中葉，在兩京織染局的基礎上，又“置四川、山西諸行省，浙江紹興織染局”(《明史》卷八十二)，山西在其中扮演重要角色，史載“明季長治、高平、潞州衛三處，共有綢機一萬三千余張”(乾隆《潞安府志》卷八)，絲機的增多，帶來了生絲原料及絲綢產品的全國性調運，由此形成了生產、加工、貿易于一體的早期商業化局面，“海內殷富貢筐互市外，舟車輻輳者，轉輸于省直，流衍于外夷”。平遙顏料商在其中拔得頭籌，在平遙、北京、天津、漢口、吳城(江西)等地均有分社，這只是晉商所經營的諸多業務之一，由此可見山西商幫的茶葉、絲綢、印染、藥品等各類商業網絡已遍及全國。商業運轉，必然伴隨著賒貸行為，由此誕生了工商會票。平遙商會的西裕成(即“日升昌”)抓住機遇，遂創辦票號，使得復雜的運現清算轉變為更加便捷的匯兌清算，并為晉商的廣域經營提供了資本運營的新平臺，由此開啟了中國近代商業貿易的新紀元。馬寅初評價“今之談商業者，每謂歐美銀行組織完善，發達迅速，而吾國之銀行業尚屬幼稚，無足述者。嘗考吾國銀行業發軔于山西。蓋山西出產，以鹽鐵大宗，絲煤次之，自給之外，余額悉運銷于省外，年復一年，獲利甚厚，遂成為中原富庶之幫。但經營鹽鐵在外省換得之現銀，不可無特殊之機關以任運送保管之責，于是山西票莊興焉”(《吾國銀行業歷史上之色彩》，《銀行雜志》第1卷，1923年)。

二、運營方式與文化理念

馬克思在《資本論》中將資本的表現形態分為貨幣資本、生產資本、商品資本三種形態，并強調資本在逐利的過程中客觀上對人類社會產生了廣泛而深刻的影響。當我們回望票號誕生之際，能夠發現明清時期的山西商團創造性地將傳統社會依靠的血緣紐帶、商品經濟要求的勞資分離相結合，形成了信譽為上、義利并舉的價值理念，由此構筑了票號的運營機制和文化根基。

受自然環境所限，晉商需背井離鄉、輾轉經營，由此造成了晉人勤儉樸素的精神，宋儒朱熹云“其地土地貧瘠，勤儉質樸，憂深思遠，有堯之遺風焉”(《詩集傳》)。此外由于傳統社會對于商業行為缺少有效的融資和監管方式，山西商團依據宗族、血緣、地域的紐帶，創造性地形成了“勞資分離”股份化的票號經營模式，其特點是以“信”“義”為基礎，追求“義利并舉”的商業道德。“信”“義”的理念源于儒家五常(仁義禮智信)，其內涵多與“誠”相涉，如：“信，誠也。”(《說文》解字)；“信者，誠也。專一不移也”(《白虎通·情性》)；“定身以行事謂之信”(《國語·晉語》)，其共通之處在于強調做事遵守承諾、認真負責、專心致志。“君子義以為上”(《論語·陽貨》)、“不義而富且貴，于我為浮云”(《論語·述而》)，儒家強調義利之辨，強調“君子愛財，取之有道”，故“義”的核心內涵要求責任擔當、行動正義。“信”“義”構成了晉商票號所遵循的價值理念，更是其生產機制的道德基礎。票號在架構上實現了投資(東家)與經營(掌柜)的分權制，投資方往往由山西本土的宗族、同鄉、故交共同融資組成，經營則交由總號掌柜全權負責，二者之間雖然存在著契約關系，但起到支配作用的是“信”“義”理念，因此“仁中取利真君子，義內求財大丈夫”成為晉商票號業共同的價值認同，清人劉錦藻云：“山右巨商，所立票號，法至精密，人尤敦樸，信用最著。”(《清續文獻通考》卷六十五)

晉商票號業將“信”“義”理念貫穿于經營管理的各個環節，如在經營管理人才的選擇上遵循“任人唯賢”的原則，強調“事在人為，得人則興，失人則衰”；票號的業務對象多以山西商幫為根基，雖然票號的商業活動已脫離傳統宗族故土，但宗族間、鄉里間的血緣及宗族紐帶依然緊密相連，形成了注重鄉土親情、共幫互助的營商理念。另外，在勞資分離的基礎上，晉商票號業又逐漸形成了“學徒制”“閱邊制”“頂身股”等管理模式，有力地將宗法血緣與股份化管理有機融合，使得原本相對冰冷的、以逐“利”為目的的商業行為，嫁接了宗法倫理的“仁義”理念，形成了“離土不離鄉”(地緣性的行業共同體)的“分股共盈利”(股份化的利益共同體)的運營機制，促發了資本主義萌芽狀態下初期商業貿易的高峰。

三、晉商票號商業文化的歷史意義

在《資本論》中，馬克思將資本主義生產關系的發展形態劃分為包買商、工場手工業、機器工業三個階段，“生產過程的發展促使信用擴大，而信用又引起工商活動的增長”(《資本論》第三卷，人民出版社1975年版，第544頁)。晉商票號業的出現反映出明清時期資本主義萌芽得到初步發展，使得早期手工業場產品生產與全國性乃至初級國際化的工商貿易活動相結合，但其業務并沒有完全圍繞各地手工業場、工商業的生產經營活動，而是夾雜著鴉片結算、賣官鬻爵、軍餉集轉、籌措賠款等封建性的非商業性活動。清人李遂說“(乾隆六十年)汾(州)平(陽)兩郡，多以貿易為生。利之十倍者如放官債。富人攜資入都，開設賬局，遇選人借債者，必先講扣頭……京師游手之徒，代偵某官選某缺，需借債若干，作合事成，于中分余潤焉，曰‘拉纖’”(《晉游日記》)。侯外廬先生強調晉商票號業的實質是“資本主義初期殖民制度所為‘甜蜜的買賣’在中國古典經濟基礎分解過程中積極發展出的一種特殊的封建的剝削制度”(《近代中國社會結構與山西票號》，《中山文化教育館季刊》1936年冬季號)，這種封建性的依附關系，嚴重阻遏了它的轉型與發展。故當清末西方外資銀行全面進入中國之際，晉商票號由于與清廷官僚資本的過度捆綁，加之經營業務的過于狹窄，一次次錯失與現代工業資本相結合的機遇，遂沒能實現向現代商業銀行的轉換。

總之，晉商票號的成功與衰落為我們呈現了在前現代中國社會商品經濟的一幅獨特鏡像。“義利并舉”的道德理念使得傳統社會的血緣紐帶與商業管理得到有效整合，促成了晉商票號業的初步繁榮，總結相關的成敗經驗，對于今日民族商業文化的復興有著積極意義。