中小金融企業財務管理存在的問題及對策

吳敬會

（西昌金信村鎮銀行有限責任公司，四川 西昌 615000）

隨著我國金融行業的不斷發展，衍生出更多的中、小型企業，事實上，中、小企業也為我國的整體經濟做出了重要貢獻。但隨著我國金融的不斷調整，以及中、小企業的發展壯大，使得該行業的競爭在不斷加劇。財務管理作為中、小金融企業的發展核心，可以有效增強企業的風險控制能力，幫助企業取得長久、積極的發展。因此，管理方式的優劣顯得尤為重要。

一、財務管理對中、小金融企業的意義

（一）可以提升中、小型金融企業的風險對抗能力

在整體市場經濟行業來說，金融行業屬于高風險行業，而相對于大型金融企業來說，中、小企業的風險系數更高。除承擔企業發展風險以外，還承擔著一定的社會風險。因此加強中小，中企業財務管理能力，可以使其準確識別企業內、外所存在的各類風險，提升風險抵御能力，從而規避因內部因素及外部影響而導致的不良后果。可以說，對風險的評估及抵御能力，也可以正面反映出一個金融企業的財務管理水平，這兩者之間是相輔相成的。

（二）有助于提升中、小金融企業的整體核心競爭力

對于任何一個企業來說，發展才是核心目標，但是隨著社會經濟的不斷進步，人工智能的不斷發展，金融企業之間的競爭逐漸凸顯出來。尤其是對于傳統中、小金融企業來說，面對如此復雜的國內、外環境，只有不斷地調整發展策略，做好每一步決策，才可能找出自身的發展優勢。而財務管理是實現企業整體目標的一種長期性手段，是貫穿企業整體運營和發展的主線。因此加強中、小型金融企業的財務管理，對其整體業務發展具有積極的促進作用，并可以使其在后期的發展中，不斷以前瞻性的目光去看待市場變化，并對其管理做出調整，以更好迎合市場經濟的發展。

（三）有助于中、小金融企業的長久發展

所有金融企業的發展目標都是圍繞價值最大化展開的，但在實現價值最大化的過程中，財務管理有著不可或缺的作用。首先，財務管理通過控制資金的收入及支出，極大地降低了企業的經營成本，從而實現了最大化的目的，為企業的長期發展奠定了有力的資金基礎。其次，財務管理通過實施有力的內控機制，可以使企業的所有資金得到充分有效的利用，減少了不必要的支出與浪費，逐漸完成了由傳統的財務管理到精細化財務管理的過渡。這對于處于發展中狀態的中、小金融企業來說，發揮著重要的管理職能，從而有效地保證了中、小金融企業的長久發展。

二、中、小金融企業的財務管理現狀與存在的問題

（一）中、小金融企業的內控意識不強

在任何企業的發展中，財務的內部控制管理尤為重要，但在部分中、小金融企業中，由于把管理重點放在了金融業務上面，而缺少了對財務管理的認識。因此，并沒有將內控工作落實到企業的各個層面，而是依然把眼光停留在固定支出和管理牽制中，沒有實施正確的管理手段，或者在財務管理過程中沒有把具體工作落到實處、落到細節處，內控工作過于表面，因此失去了財務管理的真正意義。事實上，部分中小金融機構在資金的運轉上缺乏過多的專業性，影響了財務工作的正確實施，使企業財務出現一定混亂，同時也為企業的正常運轉造成了一定的阻礙。

（二）中、小金融企業財務管理制度不完善

雖然，我國金融體系在不斷進步，但就部分中、小金融企業來說，財務管理依然存在一定漏洞，這主要是由于財務管理制度不完善而造成的，從而導致了企業整體計劃難以形成一個完整的框架和流程，失去了其實施和監督的意義。在缺乏全面財務管理機制的約束下，所有的財務管理工作難以開展，最后造成了資產失控的局面，使財務管理的真正作用無法得到充分發揮。另外，財務管理制度的不完善，會在一定程度上造成內部監督及考核機制的不健全，這同時也會造成員工管理混亂的局面，使企業處于一個相對被動的狀態，極其不利于中、小型企業金融未來的發展。

（三）中、小金融企業財務人員的整體素質有待提高

金融行業具有較強的專業性，因此，一般情況下，金融行業在吸納人才上面具有較高的門檻。但在優勝劣汰的人才市場競爭中，中、小企業由于缺乏高薪酬待遇的吸引力，因此不斷的降低招聘門檻。而受傳統人力資源的影響，中、小金融企業更傾向于從事財務管理多年的人員，因此忽略了現代財務管理人員的專業技能，從而使企業的財務管理受到一定影響。首先，從事多年財務管理工作的人員雖然具有豐富經驗，但其思想相對來說較為陳舊，而且由于資歷較高，因此管理起來比較困難。其次，在信息時代背景下，有效的財務管理需要借助一定的信息技術才可以更好實現，但在缺乏擁有專業技能人才的情況下，中、小金融企業對新科技、新財務軟件的利用率較低，從而對企業財務的整體管理造成一定阻礙。

三、提升中、小企業財務管理的策略

（一）增強財務管理意識，提升內控管理水平

金融企業尤其是中小金融企業，要想提升整體管理水平，首先需要轉變的就是財務管理理念，這是財務管理改革的切入點。因此，財務管理理念的加強要從企業管理者開始出發，并逐漸滲透到各個部門及整體內部員工中，從而有效地促進企業各部門的溝通與協作，使內控管理可以在企業各部門中得到有效落實，并通過實施精細化管理措施，從而為企業內控管理工作提供更加有力武器。另外，要以國家金融政策為導向，不斷地組織企業內部學習，改變以往落后的財務管理觀念，提升危機意識及競爭意識，形成自上而下的現代財務管理觀念，以更好確立企業的發展目標，從而不斷地調整企業內控管理結構，使內控標準能夠符合企業的實際發展要求以及長遠規劃。

（二）建立健全財務管理制度，提升財務管理機制

企業要認識到，財務管理的最終目標是為企業經營管理服務，而企業經營管理是為了創造更高的價值。要知道，有效的財務經營管理可以最大限度節省企業的運營成本，從而為企業創造更多的利潤，使企業在長遠競爭中處于不敗之地。因此，建立健全財務管理制度對中、小金融企業來說，有著重要、長期的影響作用。首先，財務制度的建立要符合企業長期的發展模式，因此制定財務制度的前提，是要明確企業的發展目標，并以此為基礎，細化財務管理職責。其次，要保證財務管理制度的可實施性，財務管理制度并不只是一紙條文，而是具有一定約束力的，因此在建立規章制度的同時，要以企業的實際運營狀態為出發點，不斷完善各項條款，從而使規章制度變得更加全面、有效。另外，財務管理制度要明確中心及各級的職權、職責，并實施全面的績效考核制度，從而增強企業凝聚力，提升企業內部競爭，以更加積極飽滿的狀態去應對未來的發展。

（三）加強財務管理隊伍素質建設，提升財務管理水平

財務隊伍是財務管理的主體，因此，高素質的人才可以有效地提升企業的財務管理水平。對正處于發展階段的中、小金融企業來說，人才的應用顯得更為重要。因此首先要提升招聘門檻，經驗豐富的財務管理人員故為重要，但企業要想取得長遠的發展，就要不斷吸收具有專業素質的人才，為企業注入更多新鮮血液，提升企業對信息化管理水平的應用率，從而以先進的專業素質來帶動財務人員的整體發展。其次是定期組織相關專業的培訓，使財務人員在培訓中不斷獲取最新信息，以提高其風險防范與應變能力。

（四）加強實時動態控制，完善財務監管體系

完善財務管理體系的前提是明確監管的主體于客體，以有效找出監督的關鍵點，從而通過開展內部審計工作來了解企業內部財務現狀，并找出問題存在的原因，為今后的財務管理工作提供更加可靠的參考。另外，要通過建立稽查機制，來強化監督管理職能，從而可以在日常工作中，更加全面的加強財務管理，規范財務人員的工作行為，使財務管理工作得到進一步提升，以更好地保證企業內控的有效性。

四、結束語

隨著我國經濟的不斷進步，中、小金融企業在我國經濟的整體發展中起著積極的推動作用。因此，要重視中、小金融企業的整體發展，并通過不斷改進在企業發展中存在的各種問題，而有效提升其整體財務管理質量，加強風險控防控意識，使企業內部控制機制得以有效實施，進一步減少企業的運營成本，提升企業的競爭機制，使企業在日趨激烈的競爭環境中得以長久的發展。