農商銀行服務“三農”工作的現狀、問題及對策

摘 要：本文從衡陽縣農商銀行服務“三農”現狀入手，重點研究衡陽縣農商銀行“三農”服務過程中面臨的問題，從而提出完善金融服務功能、加快完善信貸信息系統、進一步推進批量審批程序、積極完善正向激勵制度、健全政府扶持體系等對策與建議來助力“三農”服務工作更好開展。

關鍵詞：三農;農商銀行;信貸風險

一、衡陽縣農商銀行服務“三農”現狀

習近平主席在2017年12月28日至29日的中央農村工作會議上指出“堅持農業農村優先發展的總方針，就是要始終把解決好‘三農問題作為全黨工作重中之重。”而新時代中國“三農”工作的兩大核心任務，一是脫貧攻堅二是鄉村振興。金融作為現代經濟的核心，是完成這兩大任務必不可少的重要環節之一。據國家統計局數據，截至2019年年末，主要農村金融機構（農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行）人民幣貸款余額190688億元，比年初增加20866億元。全部金融機構人民幣消費貸款余額439669億元，增加61667億元，為農村經濟發展做出了突出貢獻。2020年作為全面打贏脫貧攻堅戰的決勝之年，也向各金融機構扶貧工作吹響了沖鋒號。

衡陽縣農商銀行一直以來堅持服務“三農”的方向不動搖，積極履行“主力軍”責任，大力支持農村金融發展。截至2020年7月末，該行涉農貸款余額46.89億元，比年初增加了4.77億元，增幅11.3%，占各項貸款余額的76.24%;年內共發放扶貧小額信貸864筆，金額4161.2萬元。運用“惠農擔”、“信用貸”等系列產品為種養大戶、農民專業合作社、家庭農場、涉農企業等新型農業經營主體增信，持續加大扶貧小額信貸、小額農貸等涉農貸款的投放力度，為涉農主體提供更加精細化、全方位的金融服務。同時，該行還建立了金融扶貧服務站，不但提供存取款、匯款、轉賬、繳費、繳納社保、查詢等基礎金融服務，還承載了融資信息交流、金融政策宣講、金融知識輔導、信用評級協助、借貸銜接溝通等多項功能，可以更有效地加快扶貧開發，幫助貧困農民脫貧致富。其中，最為成功的當屬梅花村，在推進“以村為單位集團授信”工作中，對村民授信實行積分制，對積分高的村民最高給予家庭凈資產90%的授信額度、貸款利率下調72BP等優惠政策?，F在的梅花村雖在疫情的沖擊下資金有所吃緊，但通過衡陽縣農商銀行的整村授信活動，蛋鴨養殖、農機配售等產業均走出了困境，并決定在接下來的幾年中發展旅游農業，進一步改善農業經營形態。衡陽縣農商行以金融激勵進一步激發了村民參與鄉村治理的積極性，優化了鄉村文明創建和鄉村社會治理格局。然而，因農村經濟客觀環境與自身經營政策的審慎性和逐利性的制約，導致“三農”服務前景仍然較為迷茫。

二、衡陽縣農商銀行在服務“三農”工作中面臨的問題

（一）傳統銀行與互聯網金融進軍農村金融市場帶來了沖擊

隨著近幾年扶貧力度的加大，農村經濟飛速發展，農村金融市場的規模也在逐步擴大，越來越多的金融機構參與了農村金融市場的競爭。如建行在同業中率先創新了新農村建設信貸產品，重點對城鄉統籌新農村建設中的客戶提供全面金融服務。中國郵儲銀行在2015年表示未來五年內計劃在三農領域貸款投放3萬億元，將全行的資源更多地傾斜三農領域。除此之外，互聯網金融以其本身的方便快捷、支付便利、無現金交易等優點，贏得了巨大的市場份額。相比較之下，衡陽縣農商銀行還局限于銀行的傳統業務模式，且目前尚有12個網點沒有實行聯網，電子銀行、網上銀行的設立幾乎為“零”。技術支持的落后，金融服務與產品的單一，嚴重影響了自身的競爭力。

（二）信貸信息系統不完善，信貸風險較大

衡陽縣農商銀行技術發展的落后致使其信用等級數據庫尚未建立，這也就必然會使信貸信息系統出現一定漏洞，從而導致信貸信息的不對稱。信息的不對稱容易導致生成貸款壞賬和呆賬，也造成信息傳遞的效率不高，容易錯過處理信息的最佳時機（林鎮杰，2015）[1]。其次，其風險管理職能尚未健全，特別是由于優秀信貸管理人員的缺乏，部分工作人員風險意識的薄弱使風險評估主觀因素較多，在一定程度上削弱了支農的實效性，不利于“三農”服務工作的開展。

（三）經營策略過于審慎，審批制度較為復雜

由于多年來形成不良貸款的風險較高，衡陽縣農商銀行采取了較為審慎的經營策略，一是對個體工商組織、涉農企業只開辦質押、抵押貸款。這就使得部分發展前景較好的個體工商戶與小微企業由于信貸條件的限制，陷入了融資困難的境地，加劇了中小微企業與金融機構之間貸款矛盾的深化。其次是推行增量貸款集中管理制度，規定除農戶小額信用貸款到聯社實行后續批量審批外，對于其余貸款進行逐層上報審批然后再下放，這大大地延長了貸款下放的周期，同時也提高了信貸投放的門檻，加劇了農戶“貸款難”的困境，與“三農”服務的初衷相違背。

（四）問責機制過嚴，激勵機制不完善

伴隨審慎的經營策略產生的，是嚴格的問責機制的出臺，使得部分信貸客戶經理對把握不大，風險較高，有發展前景卻并未達到信貸條件的項目不愿也不敢放貸。其次，在經營策略進行調整時，并未涉及到給做出業績的人的獎勵，這種重問責輕激勵的做法會使得員工畏貸情緒嚴重，積極性不高，從而影響“三農”服務的放貸。

（五）政府服務不完善

毫無疑問，“三農”服務的效果一定少不了政府的扶持。在稅收方面，農商銀行屬于地方性金融機構，所交的稅收都用之于當地的經濟發展。從各農商行納稅的情況來看，都是當地的納稅大戶。比如廣東南海農村商業銀行股份有限公司 2018 年納稅5億元，居當地納稅第二位;湖南衡東農村商業銀行股份有限公司 2018 年納稅超3500萬元，居當地銀行業金融機構納稅首位（龍飛，許芳，2019）[2]。近幾年，國家也頒布了一些針對農村金融機構的稅收優惠政策，如對村鎮銀行、有銀行機構全資發起設立的貸款公司、農村合作銀行、農村商業銀行的金融保險收入， 按3%的稅率征收營業稅（張春瑜，2017）[3]。但是營業稅只是單純就營業額進行征收，并不考慮是否盈利，而農村金融多是投入大，收益少的業務，由此一來，仍然會加重農村金融機構的負擔。支持“三農”很重要， 但金融不能也不應該代替財政職能（謝平，徐忠，2006）[4]。如今，衡陽縣農商銀行作為一個營利性質的機構，如果不能得到縣政府的有力的政策支持，就很難在社會責任與營利性之間平衡。其次，政府行為的不規范也會使收回貸款難度增加，如前些年，某鄉鎮為片面追求政績工程，強令農戶大面積種植蘿卜，結果蘿卜賣不出去，大多數農戶虧損，致使衡陽縣農商銀行發放的農戶小額信用貸款沒能按時收回。因此，在為“三農”服務路上，政府這一端也是相當重要的支撐點。

三、促使衡陽縣農商銀行服務“三農”的對策建議

（一）完善金融服務功能，提高自身競爭力

面對同行業競爭帶來的壓力，提高對自身金融服務的要求已是刻不容緩的事實。因此，一是加速推進各網點網絡建設，進一步推進網絡結算服務功能，加快建立網上銀行和電子銀行，形成較為完整的網上結算體系。二是加大對新興金融產品的開發力度，使金融品種變得更加多樣化。衡陽縣農商銀行作為中小金融機構，只有準確地定位目標市場與目標客戶，并根據自身獨特優勢走個性化、差異化、特色化發展道路，進一步細分信貸市場，才能在市場競爭中取得成功（羅荷花，2014）[5]。

（二）加快完善信貸信息系統，建立科學的風險管理體系

要保證信貸質量，必須要完善信貸信息系統，建立信用評級數據庫，利用大數據技術，對貸款人的信用進行評級，從而按評級進行貸款。衡陽縣農商銀行作為縣域農村金融的主力軍，較之其他大型金融機構，對縣域內的整體狀況，風俗傳統會更加了解，信息成本也更加低廉。而只有建立較為完整的信息系統后，才能有效解決信息不對稱的問題，從而也能更好地把控涉農項目發放貸款的最好時機。除此之外，衡陽縣農商銀行必須要重視對涉農小微企業的風險控制，建立科學的風險管理體系，并利用先進的微貸技術來不斷降低信貸風險（羅荷花，2015）[6]。同時，還要對基層工作人員普及風險控制知識，培養風險意識，這樣才能更客觀地了解“三農”項目，減少好項目的流失。

（三）進一步推進批量審批程序，簡化審貸流程

不可否認的是，審批程序的復雜提高了農戶信貸的門檻，阻礙了“三農”服務工作的進一步開展，因此，進一步推進批量化審批就尤為重要。而通過批量化、標準化的信貸業務流程與方式來降低涉農小微企業的貸款成本與縮短業務鏈條，簡化其審貸流程，有利于幫助其及時獲得信貸資金（2015，羅荷花）[7]，滿足其貸款資金訴求。

（四）積極完善正向激勵制度

要調動基層員工的積極性，就必須實行較為合理的激勵制度，切忌“一刀切”追責。一是要建立合理的績效考核制度。在考核指標的制定上，要從以前以工作量為標準轉變為以工作質量為主，平時表現為輔的考核標準，避免出現為沖擊指標數量而全然不顧存貸款質量的現象。同時，要全面推行績效工資制度，不僅是為了增強員工的工作動力，還是為了在公司內能夠形成良好的競爭氛圍，深化員工心中多勞多得的理念。二是權責必須要匹配。不同職位權力的給予須以該職位的工作特性為標準，不能過分放權也不能死握權力不放。而相應的，責任必須要緊跟權力，權責相匹配才是合理的問責制度。

（五）健全政府扶持體系，加強其服務職能

作為“三農”服務中最重要的控場人，政府的態度與行為關系到整個“三農”服務的未來發展。

一是實行更深層次的優惠政策。商業銀行本身的逐利性使其很難貸款給“三農”幫扶對象，而如果政府的優惠政策不到位，則會加劇金融機構與農戶之間的貸款矛盾。因此建議加快建立覆蓋全面、長期穩定的優惠賦稅政策，盡量取消稅收減免期限的限制，并對農商銀行涉農營業收入免征營業稅。

二是規范政府行為。切忌為營造虛假績效而不顧農戶需求強令執行某項政策，這不僅使得農戶的經營風險加大，還會導致商業銀行貸款難收回的可能性增加。

三是政府部門加快建立長效的市場信息供給機制，經常性地對農戶進行技術指導。農戶發展的困難不僅局限于資金上，還體現在技術上，若不重視農村發展的技術改革而一味強調資金訴求，也很難在發展道路上走遠。因此，政府要積極加強其服務職能，以農民的利益為中心來開展“三農”工作。

參考文獻：

[1]林鎮杰.大連農商銀行服務三農對策建議[J].經貿實踐，2018（05）：20-21.

[2]龍飛，許芳.淺議農村商業銀行貸款損失準備金的納稅調整[J].價值工程，2019，38（31）：19-21.

[3]張春瑜.農村金融稅收優惠政策及其長效機制的構建初探[J].經濟研究導刊，2017（15）：52-53.

[4]謝平，徐忠.公共財政、金融支農與農村金融改革——基于貴州省及其樣本縣的調查分析[J].經濟研究，2006（04）：106-114.

[5]羅荷花.我國小微企業融資約束問題研究[D].湖南農業大學，2014.

作者簡介：馮雨雯（2000-），女，漢族，湖南省衡陽市人，長沙市芙蓉區湖南農業大學CFA專業，本科。