淺析公益性科研院所財力保障的困境與對策

丁堯堯

摘要：財力保障是單位發展的基礎，財力保障不足是目前公益科研院所普遍存在的問題。無論是單位的基本運行費，還是科研項目費都存在這樣的窘境。在目前科研院所資金來源多元化的新形勢下，如何打破現狀，提高單位財力保障是推進單位穩中求進的關鍵。文章以S研究所為例，分析了科研院所財力保障的困境，探討了提高財力保障的措施。以期找到適合科研院所提高財力保障的有效途徑，從而更好地促進科研事業高質量、可持續發展。

關鍵詞：公益科研院所;財力保障;開源節流

近年來，黨中央、國務院聚焦完善科研管理、推進成果轉化、優化分配機制等，推出了一系列改革舉措。江蘇省委、省政府2018年8月也出臺了《關于深化科技體制機制改革推動高質量發展若干政策》（簡稱“科技改革30條”） ，為公益性科研院所提高財力保障提供了政策依據和機遇。財力保障是單位發展的基礎，財力保障不足是目前公益科研院所普遍存在的問題。在這樣的形勢下，公益性科研院所應通過對財力保障自我“體檢”，抓住改革契機，有的放矢，破解單位財力保障不足的困境，最大化利用政策紅利，讓這些創新“糧草”、科研“禮包”，轉換成科技發展的累累碩果。

一、公益性科研院所的性質及資金來源

我國正在有序推進事業單位機構分類改革，但對公益性科研院所的性質定位基本不變。2012年4月，黨中央、國務院出臺了關于分類推進事業單位改革指導意見，其中，將從事公益服務的事業單位分為公益一類和公益二類，公益性科研院所承擔基礎和應用性科研等基本公益服務，其資金一部分來源于國家財政或上級撥款，一部分來源于單位經營所得，主要由單位基本運行費和科研縱向項目經費、橫向項目經費構成。

近年，科研院所項目來源趨于多元化，承擔著公益性調查任務、基礎科學研究、競爭性科研項目研究、政府購買服務項目等。以S研究所為例，S所是一家從事海洋、漁業研究的科研機構，具有優秀的創新人才隊伍，擁有多個國家級、省級平臺，承擔多項國家、省部級重點項目。其所在省份，在科研項目資金管理方面，這兩年強調“放管服”：改革了項目經費預算編制方式，優化了預算編制科目;擴大了預算調劑權、經費使用自主權;拓寬了項目直接費用列支范圍;改進了項目資金撥付和留用處理方式;放寬了管理橫向委托項目經費自主權;強化了成果轉化激勵等。這些政策旨在下決心、動真格破除體制機制障礙，為科研資金使用“松綁”。

二、公益性科研院所財力保障面臨的困境

公益科研院所所面臨的財力保障困境，主要來自于基本運行經費不足以及科研經費得不到充足保障兩個方面。收支平衡壓力很大，或者是“緊平衡”。

（一）基本運行費缺口大

1. 基本運行財政保障率低

公益性科研院所只依靠財政供給這一單一來源，無法保證單位正常運轉，這是當前存在的普遍問題。以S所為例，財政對基本運行的人員經費保障力度，不足資金需求總量的10%;辦公費、水電費、差旅費等公用經費嚴重不足;單位的單項核定項目總經費僅幾萬元，還在每年持續壓減中。

2. 基本運行費使用效率低

因制度約束不到位、強化單位資金規范管理意識不足等原因，造成制度缺失或制度執行不到位，影響基本運行費的使用效率。如科研院所仍保留的公車（業務用車），運行中存在隨意性較大等問題，制度的有效約束遠不如機關單位，用車申請流于形式，未嚴格規范管理，導致公務用車運行費的浪費。

（二）科研業務經費保障難

1. 科研項目申報積極性不高

單位績效考核機制不完善，“大鍋飯”心態依然存在，項目申報和工資待遇不相關，且個別有資歷的老科研人員自感“榮譽”已滿，而年輕同志受限于職稱、資歷等因素，申報項目難，導致申報科研項目積極性不高，項目經費則不足。

2. 科研項目資金使用不充分

首先，項目申報存在個別目的不純，為職稱評審、獎項申報等榮譽，即使得到立項，因對項目本身重視程度不夠，資金使用中過于隨意、偏離預算，缺少規劃、行成浪費，易造成科研成果無產出、資金使用不充分等。

其次，項目結余經費未充分利用。根據新政策要求，科研項目結束后，結余資金可留于課題組，或由單位統一管理用于科研直接支出。目前這部分經費與日俱增，但大多科研單位，未對其加以重視，存在閑置浪費現象。

3. 科研項目資金使用受限

首先，項目資金使用中，因種種特殊情況，還不能完全按“放管服”政策細化執行，如S研究所承擔的一些公益性任務，項目不允許編制間接費用，擴大間接費用的比例更無從談起。且“三公”經費使用也仍按行政事業單位的統一要求統計上報，受零增長約束，使科研的出國研學等受限，挫傷了科研人員的積極性。

其次，科研資金使用還難在“錢要用時沒有，錢有了來不及花”的尷尬。當年申報的項目，要求自立項則開始實施，支出必然也隨之發生，但財政經費下撥要經層層審批、公示等環節，項目從申報到資金下達時限較長，尤其是實行了資金國庫支付后，要求?？顚Ｓ?，項目使用中收支一一對應。當項目實施按下了“啟動鍵”，卻遭遇了資金難到位的“沒錢花”，相對應的是年底當項目資金下達時，往往卻錯過了項目實施的“黃金期”，而且在短時間內就要求將當年的經費使用到位，各科研單位自然又遭遇了“錢花不完”的苦衷。這種人為造成的資金使用“難”，與研究的客觀連續性或季節性相悖。

（三）收入增長乏力

1. 盤活現有存量力度不夠

盤活存量也是增加財力保障的途徑之一，但存在對現有資源利用不充分現象。如國有資產閑置浪費，未充分利用出租等手段來為單位爭取收益;科研儀器仍存在共享難，也未充分利用這一資源給單位帶來資金收入;項目結余資金未得到充分使用等。

2. 縱向收入保障停滯不前

縱向收入新的增長點開拓不夠。主要是受科研體制、分配機制約束以及單位自身對創新獎勵不夠細化等因素影響，傳統科研優勢發揮不足，科研單位在機遇面前，缺乏挖掘、創新精神，新的增長點仍待開拓。

3. 橫向收入增長緩慢

科研人員大多忙于日?？蒲泄ぷ?，對形成的科研成果缺少歸納總結，導致對能產生直接影響的關鍵產業技術成果凝練較慢、較少，進而造成科研成果得不到充分轉化和推廣，難以及時為單位帶來收益。另一原因是，部分公益性科研院所，知識分子還處于自筑的 “圍墻”內，對社會需求缺少了解，其研究與產業發展“技術創新點”相脫節，對接、融入開放市場及政府購買服務等新發展理念、形式不夠，未實現產研充分融合。

三、提高公益性科研院所財力保障的對策

針對目前科研院所出現的財力保障困境，根據新的政策要求和市場經濟運行規則，提出提高財力保障對策有以下幾點。

（一）開源，不斷提高資金來源總量

1. 最大化爭取財政保障，不斷提高經費保障水平

首先，利用體制改革和新政出臺契機，吃透政策、多方努力，最大化爭取基本支出的財政撥款，提高人員經費和公用經費的保障水平，降低自有資金“養兵”壓力，筑牢“有錢養兵”的基礎。

其次，最大限度爭取財政項目撥款，包括科研基礎設施建設類項目、平臺運行經費、實驗室改造類修購項目、國家重大專項等。重點項目的財政穩定支持，既能提升單位軟、硬件實力，又能為科技創新提供保障。

2. 完善機制，積極尋找新的資金增長點

一是通過增加橫向服務，為單位爭取創收。以S 研究所為例，如可以通過成立魚蝦病檢測門診部，讓實驗室檢測服務于社會的同時增加單位橫向收益;也可以利用沿海漁業資源補償契機，增加魚苗培育量，參與海洋增殖放流項目投標，為單位增加創收等。

二是通過和企業聯合申報項目的形式，爭取項目經費。聯合申報既提高了項目的可行性，也增加了項目的推廣性。因為一方面由于企業共同參與，增加了資金的配套投入;另一方面，這些成果或產出，由于前期由企業共同參與，得到了同步驗證和認可，容易使市場產生信賴，增強了投資者的收益信心，為推廣打下市場基礎。

三是完善績效考核機制，調動科研人員積極性?？梢钥紤]通過打破傳統的部門分組，組建臨時課題組，再制定與之相配套的績效鼓勵機制，同時完善間接費用績效獎勵和成果轉化績效考核機制等，充分調動全員積極性，使科研人員通過“各顯神通”來提高自身收入水平的同時，提高單位財力保障。

四是向財政部門、主管部門等反饋具有現實意義的建議，爭取承擔的公益性科研任務，能結合公益院所的財政保障率，適當考慮調動科研單位積極性等因素，安排公益性項目的間接費用等，讓經費在增長的同時，更具自主性，更有利于科研事業發展。

3. 服務基層，重視科技成果轉化

科研活動的本質是為了轉化應用，因此要重視成果和轉化的關系，形成圍繞轉化搞科研、利用轉化促科研的良好局面，最大化地實現成果轉化收益。以S研究所為例，可以發揮自身優勢，通過承擔編制資源保護及補償方案、漁具網具鑒定技術等政府購買服務等，既滿足基層需求、幫助排憂解難，又通過成果轉化，帶來收入，提高單位財力保障。

4. 盤活優勢存量資產，用好結余資金

盤活優勢存量資產，對提高單位財力保障同樣重要。為提高單位財力保障，將現有優勢存量固定資產開發轉化，如資產出租、儀器共享等。充分利用好項目結余經費，既可以給予青年科技人員“第一桶金”，讓他們放心起步，又可滿足單位發展新領域、進行初步探索的需要，擺脫各種考核指標限制，大大降低了前沿探索壓力。

（二）節流，努力提質增效

1. 做好資金的統籌調控，優化支出結構

從資源配置入手，做好資金的統籌協調。如何科學配置有限的財力資源，建立符合單位發展要求的經費管理體系，是單位財務管理工作的重點之一。要在現有資金來源結構基礎上，重點處理好以下幾個關系：一是從保平穩出發，處理好基本運行收支和單位總收支的關系;二是從可持續角度出發，處理好眼前與長遠發展的關系;三是從資金統籌的角度，處理好基本支出與項目支出的關系，在項目養單位和單位養項目間尋找平衡點。

2. 切實加強監管，發揮資金最大效用

加強資金監管，該花的花，能省的省，把有限的資金花在刀刃上。通過風險點排查，制定完善的內控體系，加強各項支出的量化績效考核，避免資源使用效率低和不必要的浪費。盤活存量，用好增量，提高資金使用的指向性、精準性、有效性，確保單位經濟運行可持續。

3. 通過聯合培養學生，加強與高校合作

通過和綜合實力較強的高校聯合培養研究生，能提高公益性科研單位的社會影響力，同時研究生在學習中，可以承擔課題的基礎工作，助推了科研工作也節約了聘請臨時勞務人員的開支;另外，科研單位因為規模和綜合實力的限制，儀器設備不管從先進程度，還是數量上，都遠不如高等院校，通過和高校的合作交流，能彌補科研院所因財力不足無法購置滿足需要設備的不足。

四、結語

作為公益科研創新主體和服務主體的公益性科研院所，其財力保障面臨的問題，雖普遍存在，但通過我們開源和節流相結合、盤活內部資源和最大化利用外部資源相結合的努力，這一現狀勢必會從很大程度上得到改善。其財力一旦得到提升，也將推動科研創新工作更上新臺階，為政府協調社會經濟發展提供強有力的基礎支撐。

參考文獻：

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（作者單位：江蘇省海洋水產研究所）