經常項下相關問題解答

[釋疑]

Q：對外承包工程企業是否可以為不同工程項目在境外開立多個外匯賬戶？

A：對外承包工程企業以自身名義在境外開立賬戶前，需到企業所在地外匯局辦理登記手續。開立境外賬戶后，需將開戶銀行、境外賬號賬戶、賬戶幣種等信息報企業所在地外匯局備案。境外開戶銀行代碼或名稱、境外開戶銀行地址等境外賬戶信息發生變更的，應向企業所在外匯局報告；關閉境外賬戶的，也應向企業所在地外匯局報告，并將賬戶余額調回境內。對外承包工程企業的境外分公司、項目部、辦公室等機構在境外開立賬戶，無需經外匯局登記。

Q：對外承包工程企業是否可以向工程所在國項目部匯出工程款？

A：可以。企業可憑對外承包工程合同、境內承包工程企業與其境外分公司、項目部、辦公室等實體之間簽訂的資金安排、工程所在國相關資金（廠房、人工、采購設備等費用）的預算表等，在銀行辦理。企業無需辦理資本項目外匯登記；銀行按照展業原則，在確認交易的真實性、合規性和合理性后，為企業按服務貿易交易辦理相關工程款項匯出手續。上述業務國際收支申報應按照《國家外匯管理局關于印發〈通過銀行進行國際收支統計申報業務指引（2019年版）〉的通知》（匯發〔2019〕25號）的相關規定辦理。

Q：對外承包工程企業的境外分公司如境外工程款結余，如何匯回境內？

A：銀行應按照展業原則，審核公司相關財務計劃、境外項目資金收支情況等材料，無需辦理資本項目外匯登記。在確認交易的真實性、合規性和合理性后，為企業按服務貿易交易辦理相關工程款項匯出手續。上述業務國際收支申報應按照《國家外匯管理局關于印發〈通過銀行進行國際收支統計申報業務指引（2019年版）〉的通知》（匯發〔2019〕25號）的相關規定辦理。

Q：從事跨境電子商務的境內個人，是否可以通過個人儲蓄賬戶辦理跨境電子商務外匯結算業務？

A：可以。銀行為從事跨境電子商務的境內個人辦理外匯結算業務時，可通過個人外匯儲蓄賬戶辦理。從事跨境電子商務的境內個人在提供有交易額的證明材料或交易電子信息后，銀行可為其辦理不占用個人年度便利化額度的結售匯業務。

Q：銀行在辦理個人結售匯業務時，如發現有分拆結售匯嫌疑，應該如何處理？

A：銀行如發現個人結售匯行為可能涉及分拆結售匯的，應按照以下規定處理：

（1）對分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。

（2）個人結售匯雖有分拆結售匯特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下，銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；如個人無法提供的，則銀行不予辦理。

（3）銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，以避免同一個人再次辦理分拆業務；同時，應于發現之日起三個工作日內向國家外匯管理局所在地分/支局報告。

Q：銀行在辦理業務時發現個人購匯與付匯用途不一致，應該如何處理？

A：銀行發現涉嫌付匯用途與購匯用途不一致的，應做好盡職調查，要求個人如實報告購付匯用途。

Q：個人持留學資料，辦理4萬美元的購匯，銀行該如何辦理？

A：個人憑本人有效身份證件和有交易額的留學相關材料到銀行辦理，銀行應為其辦理不占用年度便利化額度的購匯。

Q：個人在銀行辦理購匯時，銀行告知其已被外匯局列入“關注名單”。請問，關注名單對該個人辦理購匯業務有何影響？期限是多長？

A：對列入“關注名單”管理的個人，關注期限為列入“關注名單”的當年及之后連續2年。在關注期限內，“關注名單”內個人辦理個人結售匯業務，應憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料到銀行辦理；銀行則應當按照真實性審核原則，嚴格審核相關材料。

Q：個人可以直接拿外幣現鈔去銀行匯款嗎？

A：個人手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元（含）以下的，可憑本人有效身份證件直接到銀行辦理；超過上述金額的，需憑本人有效身份證件和經海關簽章的《海關申報單》，或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據，或是有交易額的相關材料辦理。

Q：境內個人出國可以攜帶多少外幣現鈔？具體有哪些規定？

A：（1）單次出境（沒有或超出最近一次入境申報外幣現鈔數據記錄的），可攜帶總金額在等值5000美元（含）及以下的外幣現鈔。（2）如果需要攜帶總金額在等值5000美元以上，10000美元（含）及以下的現鈔，出境人員應持護照/往來港澳通行證/往來臺灣通行證、有效簽證或簽注、存款證明/購匯憑證等材料，向銀行申領《攜帶外匯出境許可證》。（3）個人赴戰亂、外匯管制嚴格、金融條件差或金融動亂的國家（地區），確有需要攜帶超過等值1萬美元外幣現鈔出境的，需向存款或購匯銀行所在地外匯局申領《攜帶外匯出境許可證》。